En los Países Bajos, el impuesto al valor agregado (IVA) que cobras —por lo general del 9 % o del 21 %— puede tener un impacto real en tus precios, márgenes de ganancia y cumplimiento normativo. Con un crecimiento del producto interno bruto (PIB) real en los Países Bajos previsto para aumentar al 1.3 % en 2025 (impulsado principalmente por la demanda interna), es importante que los dueños de negocios comprendan cómo se aplica el IVA a lo que venden.

Muchos dueños de negocios están familiarizados con el IVA, pero puede resultar difícil entender cómo se aplican las dos tasas en las transacciones cotidianas. Al clasificar bienes y servicios, es fácil cometer errores. A continuación, explicaremos qué está sujeto al IVA del 9 % y del 21 %, dónde se encuentran los límites y cómo mantener el cumplimiento normativo.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es la diferencia entre el IVA del 9 % y del 21 % en los Países Bajos?
  
• ¿Cuándo se debe aplicar la tasa de IVA del 21 %?
  
• ¿Qué bienes y servicios se encuentran sujetos a la tasa de IVA del 9 %?
  
• ¿Cómo sabes qué tipo de IVA se aplica a tu empresa?
  
• ¿Qué errores comunes cometen las empresas en materia de IVA?
  
• ¿Cuál es la forma correcta de mostrar el IVA en las facturas?
  
• ¿Cómo se puede automatizar el cálculo del IVA y reducir los errores?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?
  

¿Cuál es la diferencia entre el IVA del 9 % y del 21 % en los Países Bajos?

Los Países Bajos utilizan dos tasas de IVA principales: el 21 %, el tipo estándar, y el 9 %, el tipo reducido para determinados bienes y servicios.

La tasa de IVA del 9 % está diseñada para reducir los costos cotidianos y respaldar el trabajo local e intensivo en mano de obra. Se aplica a los productos esenciales (p. ej., alimentos, libros, medicamentos, transporte público), así como a las actividades que son socialmente beneficiosas (p. ej., bebidas sin alcohol en restaurantes, libros electrónicos, cortes de cabello).

La tasa de IVA del 21 % es la predeterminada. Si tu producto o servicio no encaja claramente en una categoría reducida o exenta, debes aplicar el 21 %.

¿Cuándo se debe aplicar la tasa de IVA del 21 %?

Si tu producto o servicio no aparece explícitamente como reducido (9 %) o exento, el 21 % es tu tasa predeterminada.

Las ventas gravadas con el IVA del 21 % incluyen:

• Venta minorista y comercio electrónico (ropa, electrónica, cosméticos, muebles y bienes de consumo similares)

• Servicios profesionales (legales, financieros, de diseño, marketing y consultoría informática)

• Productos digitales y suscripciones (plataformas SaaS, servicios de streaming, aplicaciones móviles y almacenamiento en la nube)

• Artículos de lujo y no esenciales (alcohol, joyas y artículos de alta gama)

Las nuevas empresas deben comenzar por confirmar si califican para una tasa reducida o una exención, o si necesitan aplicar el 21 %.

¿Qué bienes y servicios se encuentran sujetos a la tasa de IVA del 9 %?

La tasa de IVA del 9 % en los Países Bajos está destinada a los productos esenciales y a los servicios que contribuyen a la vida diaria, la cultura o el bienestar comunitario.

Estos incluyen los siguientes:

• Alimentos y comestibles (pan, leche, carne, verduras, café y té)

• Hostelería (alimentos y bebidas sin alcohol de restaurantes, cafeterías y catering)

• Productos relacionados con la salud (medicamentos recetados, muchos medicamentos de venta libre y ayudas médicas)

• Libros y medios de comunicación (libros impresos, revistas, periódicos, libros electrónicos y suscripciones a noticias digitales)

• Arte, cultura y deportes (entradas para museos, teatros, conciertos y cines)

• Transporte nacional (autobús, tranvía, tren y taxi)

• Campings

• Mantenimiento del hogar (pintura y enlucido de viviendas que tienen más de dos años, más ciertos trabajos de aislamiento y reparación)

• Reparación y servicios personales (reparación de bicicletas, zapatos y ropa, así como servicios de peluquería)

• Productos florales (flores cortadas, plantas en macetas)

Si vendes artículos de ambas categorías (por ejemplo, un café que sirve comida y vino, o un comerciante minorista que ofrece libros y lectores electrónicos), debes separar claramente en la factura las porciones sujetas al 9 % y al 21 %.

¿Cómo sabes qué tipo de IVA se aplica a tu empresa?

La tasa de IVA correcta depende de los bienes o servicios que vendas. Si tienes dudas, consulta el sitio web de la autoridad fiscal neerlandesa o solicita asesoría fiscal antes de finalizar tu modelo de precios.

Este es un marco simple:

• Servicios digitales y servicios profesionales: 21 %

• Servicios alimentarios, culturales o de transporte: 9 %

• Servicios educativos o financieros: Exento de IVA

Algunos sectores combinan tasas. Por ejemplo, los restaurantes dividen los alimentos (9 %) del alcohol (21 %) y las tiendas de bicicletas separan las ventas (21 %) de las reparaciones (9 %). Si bien algunos costos de atención médica están exentos del IVA, las ventas de medicamentos están gravadas con el 9 %. Tu configuración de facturación y contabilidad debe reflejar claramente esas divisiones.

Clasifica cada producto una vez, verifícalo conforme a las reglas oficiales y documenta tu razonamiento.

¿Qué errores comunes cometen las empresas en materia de IVA?

Algunos errores relacionados con el IVA suelen repetirse entre las empresas neerlandesas, desde los trabajadores independientes hasta las plataformas en línea. Estos son errores comunes que debes tener en cuenta:

• Cobrar la tasa incorrecta: la clasificación errónea puede dar lugar a impuestos atrasados, sanciones o dificultades de reembolso. Mantén actualizada una lista de productos con las tasas correctas y verifica cada partida con las tablas actuales de la autoridad fiscal.

• Omitir el registro de IVA: algunas pequeñas empresas suponen que, debido a sus bajos ingresos, no deben cobrar IVA. A menos que te hayas adherido oficialmente al régimen para pequeñas empresas, debes registrarte, cobrar el IVA y presentar las declaraciones correspondientes.

• Generar facturas con errores: la falta de números de IVA, números de IVA incorrectos, tasas que no coinciden o totales omitidos hacen que las facturas no cumplan con la normativa y pueden impedir que los clientes B2B recuperen el IVA acreditable.

• Mantener registros insuficientes: los recibos extraviados, los registros incompletos o las declaraciones que no coinciden pueden desencadenar auditorías o multas.

• No cumplir con los plazos: puedes presentar las declaraciones de IVA de forma mensual, trimestral o anual (siendo la presentación trimestral la más común). Presentarlas fuera de plazo puede dar lugar a sanciones.

Utiliza herramientas contables confiables, establece recordatorios del calendario y revisa cada declaración antes de enviarla.

¿Cuál es la forma correcta de mostrar el IVA en las facturas?

Una factura de IVA neerlandesa es un documento legal que sirve como evidencia de tu transacción y de tu situación fiscal. Para mantener el cumplimiento normativo, cada factura debe incluir la información correcta.

Estos son los requisitos mínimos para una factura de IVA:

• El nombre de la empresa, la dirección, el ID de IVA (btw-idnummer), si te has inscrito en la cámara de comercio, agrega el ID de tu empresa (KVK-nummer)

• La fecha de la factura y un número de factura único

• El nombre y la dirección del cliente (y su ID de IVA, si se trata de una venta B2B dentro de la UE)

• Una descripción clara de los bienes o servicios prestados, más la fecha de entrega si difiere de la fecha de factura

• El importe neto, la tasa IVA y el importe de IVA de cada partida o grupo

• El total, incluido el IVA

Si una transacción está exenta de IVA, sujeta a tasa cero o bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, indícalo explícitamente (p. ej., «btw verlegd» para la inversión del sujeto pasivo en operaciones nacionales).

Para las ventas B2C, normalmente basta con un recibo simplificado que incluya el IVA. Pero para las facturas B2B, debes ser lo más preciso posible. La falta de una tasa de IVA o de un número de identificación fiscal puede invalidar la factura e impedir que tu cliente recupere el IVA.

¿Cómo se puede automatizar el cálculo del IVA y reducir los errores?

El cumplimiento del IVA puede volverse complicado cuando lo gestionas manualmente, así que comienza con las herramientas adecuadas. Stripe Tax, por ejemplo, puede calcular automáticamente la tasa de IVA correcta según lo que vendas y la ubicación de tu cliente. Esto incluye distinguir entre categorías, aplicar exenciones y actualizar las tasas cuando cambian las leyes. Tu software de facturación o contabilidad también debería reflejar automáticamente las reglas del IVA neerlandés: debe mostrar los conceptos correctos, los totales y el formato de la factura sin intervención manual. Muchas herramientas generan resúmenes de IVA que puedes utilizar directamente al presentar tus declaraciones.

La automatización también ayuda con las normas transfronterizas. Stripe Tax puede realizar un seguimiento de tus ventas en toda la UE y avisarte cuando estés por alcanzar los umbrales de registro de IVA en otros países.

¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?

Stripe Invoicing simplifica tu proceso de facturación, desde la creación de la factura hasta el cobro del pago. Ya sea que administres una facturación única o recurrente, Stripe ayuda a las empresas a recibir pagos más rápido y optimizar sus operaciones:

• Automatiza las cuentas por cobrar: crea, personaliza y envía facturas profesionales de manera fácil, sin necesidad de programación. Stripe rastrea de forma automática el estado de la factura, envía recordatorios de pago y procesa reembolsos, lo que te ayuda a mantener el control de tu flujo de caja.

• Acelera el flujo de caja: reduce los días de ventas pendientes de cobro y recibe pagos más rápido con pagos internacionales integrados, recordatorios automáticos y herramientas de reclamación de pagos generadas con IA que te ayudan a recuperar más ingresos.

• Mejora la experiencia del cliente: ofrece una experiencia de pago moderna con soporte para más de 25 idiomas, más de 135 monedas y más de 100 métodos de pago. Es fácil acceder a las facturas y pagar a través de un portal de clientes de autoservicio.

• Reduce la carga de trabajo back-office: genera facturas en minutos y reduce el tiempo dedicado a los cobros a través de recordatorios automáticos y una página de pago de facturas alojadas en Stripe.

• Integra a tus sistemas existentes: Stripe Invoicing se integra con el popular software de contabilidad y la planificación de recursos empresariales (ERP), lo que te ayuda a mantener los sistemas sincronizados y reducir el ingreso manual de datos.

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