I Nederländerna kan den mervärdesskatt (moms) som du tar ut – vanligtvis 9 % eller 21 % – ha en stor påverkan på din prissättning, vinstmarginaler och efterlevnad. Den reala bruttonationalprodukten (BNP) i Nederländerna förväntas stiga till 1,3 % under 2025 (som till stor del drivs av inhemsk efterfrågan), vilket innebär att företagare bör förstår hur moms tillämpas på vad de säljer.

Många företagare är medvetna om moms, men det kan vara svårt att förstå hur de två satserna gäller i vardagliga transaktioner. När du klassificerar varor och tjänster är det lätt att göra misstag. Nedan förklarar vi vad som omfattas av 9 % och 21 % moms, var gränserna går och hur man följer reglerna.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skillnaden mellan 9 % och 21 % moms i Nederländerna?
  
• När ska du tillämpa momssatsen på 21 %?
  
• Vilka varor och tjänster omfattas av momssatsen på 9 %?
  
• Hur vet du vilken momssats som gäller för ditt företag?
  
• Vilka vanliga momsfel gör företag?
  
• Vad är rätt sätt att visa moms på fakturor?
  
• Hur kan du automatisera momsberäkningar och minska fel?
  
• Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig
  

Vad är skillnaden mellan 9 % och 21 % moms i Nederländerna?

Nederländerna använder två huvudsakliga momssatser: 21 %, som är standardsatsen, och 9 % som är den reducerade satsen för vissa varor och tjänster.

Momssatsen på 9 % är utformad för att sänka vardagskostnaderna och stödja lokalt, arbetsintensivt arbete. Den tillämpas på förnödenheter (t.ex. mat, böcker, mediciner, kollektivtrafik) samt aktiviteter som är socialt fördelaktiga (t.ex. alkoholfria drycker på restauranger, e-böcker, klippningar).

Momssatsen på 21 % är standard. Om din produkt eller tjänst inte tydligt faller i en reducerad eller undantagen kategori, då tar du ut 21 %.

När ska du tillämpa momsnivån på 21 %?

Om din produkt eller tjänst inte uttryckligen anges som reducerad (9 %) eller undantagen, är 21 % din standardsats.

Försäljning som tas ut med 21 % moms inkluderar:

• Detaljhandel och e-handel (kläder, elektronik, kosmetika, möbler och liknande konsumtionsvaror)

• Professionella tjänster (juridiska, finansiella, design-, marknadsförings- och IT-konsultverksamhet)

• Digitala produkter och prenumerationer (SaaS-plattformar, streamingtjänster, mobilappar och molnlagring)

• Lyx- och icke-nödvändiga varor (alkohol, smycken och exklusiva varor)

Nya företag bör börja med att bekräfta att de kvalificerar sig för en reducerad sats eller undantag, eller om de måste ta ut 21 %.

Vilka varor och tjänster omfattas av momssatsen på 9 %?

Momssatsen på 9 % i Nederländerna är avsedd för nödvändigheter och tjänster som bidrar till vardagslivet, kulturen eller samhällets välbefinnande.

Dessa inkluderar:

• Mat och livsmedel (bröd, mjölk, kött, grönsaker, kaffe och te)

• Gästfrihet (mat och alkoholfria drycker från restauranger, kaféer och catering)

• Hälsorelaterade produkter (receptbelagda läkemedel, många receptfria läkemedel och medicinska hjälpmedel)

• Böcker och media (tryckta böcker, tidskrifter, tidningar, e-böcker och digitala nyhetsprenumerationer)

• Konst, kultur och sport (biljetter till museer, teatrar, konserter och biografer)

• Inrikestransport (buss, spårvagn, tåg och taxi)

• Campingplatser

• Underhåll av hemmet (målning och putsning av hus som är äldre än två år, plus viss isolering och reparationsarbete)

• Reparation och personliga tjänster (cykel-, sko- och klädreparationer samt frisörarbete)

• Florikulturella produkter (snittblommor, krukväxter)

Om du säljer varor i båda kategorierna (t.ex. ett café som serverar mat och vin, en återförsäljare som erbjuder böcker och läsplattor) måste du tydligt separera produkterna som omfattas av 9 % och 21 % på räkningen.

Hur vet du vilken momssats som gäller för ditt företag?

Den rätta momssatsen beror på vilka varor eller tjänster du säljer. Om du är osäker, kolla Nederländska skattemyndighetens webbplats eller fråga en skatterådgivare innan du slutför din prissättningsmodell.

Här är ett enkelt ramverk:

• Digitala och professionella tjänster: 21 %

• Mat, kultur eller transporttjänster: 9 %

• Utbildnings- eller finansiella tjänster: Momsbefriade

Vissa branscher blandar satser. Till exempel delar restauranger upp mat (9 %) från alkohol (21 %), och cykelbutiker skiljer försäljning (21 %) från reparationer (9 %). Medan vissa sjukvårdskostnader är helt undantagna från moms, beskattas läkemedelsförsäljning med 9 %. Din fakturerings- och redovisningsstruktur bör tydligt återspegla dessa uppdelningar.

Klassificera varje produkt en gång, kontrollera det mot de officiella reglerna och dokumentera din motivering.

Vilka vanliga momsmisstag gör företag?

Vissa momsfel tenderar att dyka upp upprepade gånger bland nederländska företag, från frilansare till onlineplattformar. Här är vanliga misstag du bör vara uppmärksam på:

• Att ta ut fel momssats: Felklassificering kan leda till retroaktiv skatt, böter eller svårigheter med återbetalning. Ha en uppdaterad produktlista med rätt priser och verifiera varje produkt mot skattemyndighetens nuvarande tabeller.

• Hoppa över momsregistrering: Vissa småföretag antar att låga intäkter innebär att man slipper moms. Om du inte officiellt har valt att delta i småföretagsprogrammet måste du registrera dig, ta ut moms och lämna in deklarationer.

• Generering av felaktiga fakturor: Saknade eller felaktiga momsnummer, felaktiga satser eller saknade totalsummor gör fakturor icke-kompatibla och förhindrar B2B-kunder från att återkräva ingående moms.

• Otillräcklig registerföring: Förlorade kvitton, ofullständiga loggar eller felaktiga inlämningar kan utlösa revisioner eller böter.

• Missade tidsfrister: Du kan lämna in momsdeklarationer månadsvis, kvartalsvis eller årligen (kvartalsvis är den vanligaste). Sena inlämningar kan leda till påföljder.

Använd pålitliga bokföringsverktyg, ställ in kalenderpåminnelser och granska varje deklaration innan du skickar in den.

Vad är rätt sätt att visa moms på fakturor?

En nederländsk momsfaktura är ett juridiskt dokument som fungerar som bevis på din transaktion och din skattesituation. För att följa reglerna måste varje faktura innehålla rätt uppgifter.

Det här är minimikraven för en momsfaktura:

• Ditt företagsnamn, adress, moms-ID (btw-idnummer). Om du har registrerat dig i handelskammaren lägger du till ditt företags-ID (KVK-nummer)

• Fakturadatum och ett unikt fakturanummer

• Kundens namn och adress (och moms-ID, om det är en B2B-försäljning inom EU)

• En tydlig beskrivning av de varor eller tjänster som levereras, plus leveransdatum om det skiljer sig från fakturadatumet

• Nettobelopp, momssats och momsbelopp för varje post eller grupp

• Totalen inklusive moms

Om en transaktion är momsbefriad, nollskattepliktig eller omfattas av mekanismen för omvänd skatteplikt ska detta uttryckligen anges (t.ex. ”btw verlegd” för inhemsk omvänd skatteplikt).

För B2C-försäljning räcker vanligtvis ett förenklat kvitto, inklusive moms. Men för B2B-fakturor ska du vara så exakt som möjligt. En momssats eller ID-nummer som saknas kan ogiltigförklara fakturan och hindra din kund från att få tillbaka sin moms.

Hur kan du automatisera momsberäkningar och minska fel?

Momsefterlevnad kan bli komplicerat när du hanterar det för hand, så börja med rätt verktyg. Stripe Tax kan till exempel automatiskt beräkna korrekt momssats baserat på vad du säljer och var din kund befinner sig. Detta inkluderar att skilja mellan kategorier, tillämpa undantag och uppdatera priser när lagar ändras. Din redovisnings- eller faktureringsprogramvara ska också automatiskt återspegla nederländska momsregler: den ska visa rätt radar, totalsummor och fakturaformatering utan manuell inblandning. Många verktyg genererar momssammanfattningar som du kan använda direkt när du lämnar in deklarationer.

Automatisering hjälper också till med gränsöverskridande regler. Stripe Tax kan spåra din EU-omfattande försäljning och varna dig när du närmar dig gränser för momsregistrering i andra länder.

Så kan Stripe Invoicing hjälpa dig

Stripe Invoicing förenklar behandlingen av kundfordringar – från skapande av fakturor till debitering av betalningar. Oavsett om du hanterar engångsfakturering eller återkommande fakturering hjälper Stripe företag att få betalt snabbare och arbeta mer effektivt:

• Automatisera AR: Skapa, anpassa och skicka professionella fakturor på ett enkelt sätt – ingen kodning krävs. Stripe spårar fakturastatus, skickar påminnelser om betalningar och behandlar återbetalningar, vilket hjälper dig att hålla koll på kassaflödet.

• Accelerera kassaflödet: Minska den genomsnittliga kredittiden och få betalt snabbare med integrerade globala betalningar, automatiska påminnelser och AI-drivna dunningverktyg som hjälper dig att återvinna mer intäkter.

• Förbättra kundupplevelsen: Leverera en modern betalningsupplevelse med stöd för över 25 språk, över 135 valutor och över 100 betalningsmetoder. Fakturor är enkla att komma åt och betala via en kundportal med självbetjäning.

• *Minska arbetsbelastningen på kontoret:- * Skapa fakturor på några minuter och minska tiden som läggs på indrivning genom automatiska påminnelser och en Stripe-baserad sida för fakturabetalning.

• Integrera med dina befintliga system: Stripe Invoicing integreras med populär bokföringsprogramvara och affärssystem (ERP), vilket hjälper dig att hålla systemen synkroniserade och minska behovet av manuell datainmatning.

Läs mer om hur Stripe kan förenkla din AR-process eller börja idag.