Att uppnå efterlevnad av skatteregler för omsättningsskatt är en process i flera steg. Först måste du fastställa var du har skatteskyldigheter. Därefter registrerar du dig för att ta ut skatt i dessa delstater, tar ut omsättningsskatt från kunderna och slutligen rapporterar och lämnar in deklarationer till de relevanta statliga skattemyndigheterna.

Nedan förklarar vi stegen för efterlevnad, inklusive hur du rapporterar omsättningsskatt i USA och lämnar in deklarationer.

Vad innehåller den här artikeln?

• Förstå dina skyldigheter gällande omsättningsskatt i USA
  
• Så gör man för att registrera sig för att ta ut omsättningsskatt i USA
  
• Ta ut omsättningsskatt i USA från dina kunder
  
• Så gör man för att rapportera och deklarera omsättningsskatt i USA
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Förstå dina skyldigheter avseende omsättningsskatt i USA

Delstater kräver att utländska företag och företag utanför delstaten tar ut omsättningsskatt när de överskrider vissa tröskelvärden för ekonomiska förbindelseregler, vilka kan baseras på försäljningsintäkter, transaktionsvolym eller både och.

Företag kan också utlösa skyldigheter för omsättningsskatt genom fysisk anknytning – en fysisk närvaro i en delstat. Vanliga aktiviteter som skapar fysisk anknytning inkluderar följande:

• Plats: Ett kontor, lager, butik eller annan fysisk affärsplats. Lagring av varulager skapar ofta en fysisk anknytning.

• Anställda: Att ha personal, en uppdragstagare, en säljare eller en installatör som arbetar i delstaten

• Evenemang: Försäljning av produkter på en mässa eller annat evenemang

Att överskrida ett tröskelvärde för förbindelseregler innebär inte alltid att du måste ta ut omsättningsskatt. Alla varor och tjänster är inte skattepliktiga. Om det du säljer är undantaget från omsättningsskatt behöver du inte ta ut skatt på det. Du kan dock fortfarande behöva registrera dig. Samarbeta med en skatteexpert för att bekräfta om du behöver registrera dig i detta fall.

Så gör man för att registrera sig för att ta ut omsättningsskatt i USA

Här är en steg-för-steg-guide till att registrera sig för att ta ut omsättningsskatt i USA:

• Fastställ var du behöver registrera dig: Identifiera de delstater där ditt företag har en skyldighet för omsättningsskatt. Denna skyldighet kan uppstå genom fysisk närvaro, ekonomiska förbindelseregler eller andra delstatsspecifika krav.

• Ansök om ett tillstånd för omsättningsskatt: Registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt hos skattemyndigheten i varje delstat där du har en anknytning innan du tar ut omsättningsskatt från kunder. De flesta delstater kräver att företag skaffar ett tillstånd för omsättningsskatt innan de genomför skattepliktig försäljning.

• Förenkla registreringsprocessen: Om du behöver registrera dig i flera delstater bör du överväga verktyg som kan förenkla processen. Stripe Tax kan hantera registreringar för amerikansk omsättningsskatt genom att förifylla ansökningsuppgifter, vilket bidrar till att minska det administrativa arbetet och stödja efterlevnad av statliga krav.

Vad är Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

SSUTA är ett samarbetsavtal mellan deltagande amerikanska delstater som utformats för att förenkla efterlevnaden av regler för omsättningsskatt och användningsskatt för företag som är verksamma i flera delstater. Detta innebär att du kan registrera dig för att ta ut omsättningsskatt i alla dessa delstater med en enda ansökan.

För närvarande har 24 delstater antagit lagstiftning för att följa SSUTA:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Företag kan registrera sig via Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Därefter måste de skapa konton individuellt för varje delstat och registrera sig separat om de har skyldigheter för omsättningsskatt i en delstat som inte är medlem.

Vilka amerikanska delstater har ingen omsättningsskatt?

Även om de flesta jurisdiktioner kräver att företag tar ut och betalar in skatt på transaktioner inom detaljhandeln, finns det fem delstater som inte tar ut någon allmän delstatsomfattande omsättningsskatt:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregon

Att sälja till dessa delstater undanröjer dock inte alltid ansvaret för efterlevnad av skatteregler. Lokala jurisdiktioner och alternativa företagsskatter kan fortfarande gälla. Om din försäljningsaktivitet strikt begränsas till delstater utan en delstatsomfattande omsättningsskatt behöver du i allmänhet inte registrera dig för ett statligt tillstånd för omsättningsskatt eller lämna in deklarationer – med det anmärkningsvärda undantaget för deltagande lokala jurisdiktioner i Alaska.

Uttag av omsättningsskatt i USA från kunder

När du har registrerat dig kan du börja debitera och ta ut omsättningsskatt från dina kunder. Skattesatserna för omsättningsskatt varierar över hela USA, och alla produkter och tjänster anses inte vara skattepliktiga. De flesta delstater har en delstatsomfattande skattesats för omsättningsskatt, och många har ytterligare lokala skattesatser på läns-, kommun- och distriktsnivå. För att fastställa rätt skattesats för omsättningsskatt för en specifik delstat lägger man ihop den delstatsomfattande skattesatsen med eventuella lokala skattesatser.

Så gör man för att rapportera och deklarera omsättningsskatt i USA

När du har tagit ut omsättningsskatt från dina kunder ska du lämna in en skattedeklaration och betala in den omsättningsskatt du tagit ut till rätt statlig eller lokal skattemyndighet. Här är processen för att rapportera och deklarera omsättningsskatt i USA:

• Håll koll på din deklarationsfrekvens: När du registrerar dig för ett tillstånd för omsättningsskatt tilldelar delstaten din deklarationsfrekvens – månadsvis, kvartalsvis eller årligen – baserat på din skatteskyldighet. Större företag deklarerar vanligtvis varje månad, medan mindre företag ofta deklarerar kvartalsvis eller årligen.

• Kontrollera ditt förfallodatum: Varje skattemyndighets webbplats listar sin deadline för deklaration, och förfallodatumen varierar beroende på delstat. Deklarera i tid för att undvika straffavgifter och ränta.

• Lämna in din deklaration till rätt statlig eller lokal myndighet: Läs om hur du rapporterar, deklarerar och betalar in omsättningsskatt i varje delstat.

• Lämna in en nolldeklaration om du inte tog ut någon skatt. Du måste fortfarande lämna in en "nolldeklaration", även om du inte tog ut någon omsättningsskatt under rapporteringsperioden. Du behöver inte betala in något, men du måste ändå deklarera.

• Betala in den skatt du tagit ut senast på ditt förfallodatum. Att deklarera och betala in är separata steg. Betala in det du har tagit ut till den statliga eller lokala myndigheten enligt schemat.

Läs om hur du utvärderar programvara för skatteautomatisering.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt åt dig i USA, automatisera amerikanska deklarationer i Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och goods and services tax (GST) för:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationer: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i Dashboard, och drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och i rätt tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag. Amerikanska skattedeklarationer kan automatiseras i din Stripe Dashboard, och drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.