การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายมีหลายขั้นตอน อันดับแรก คุณจะต้องพิจารณาว่าตนมีภาระผูกพันทางภาษีที่ใดบ้าง จากนั้นให้จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในรัฐเหล่านั้น เก็บภาษีการขายจากลูกค้า และขั้นตอนสุดท้ายคือรายงานและยื่นแบบแสดงรายการภาษีต่อหน่วยงานด้านภาษีของรัฐที่เกี่ยวข้อง

ด้านล่างนี้เราจะอธิบายขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกำหนด รวมถึงวิธีรายงานภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาและยื่นแบบแสดงรายการภาษี

เนื้อหาหลักในบทความ

• ทำความเข้าใจภาระผูกพันทางภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาของคุณ
  
• วิธีจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  
• การเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาจากลูกค้า
  
• วิธีรายงานและยื่นภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ทําความเข้าใจเกี่ยวกับภาระหน้าที่ทางภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

รัฐต่างๆ กำหนดให้ธุรกิจนอกรัฐและธุรกิจต่างประเทศต้องเก็บภาษีการขายเมื่อมียอดเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่กำหนดไว้ ซึ่งอาจพิจารณาจากรายรับจากการขาย ปริมาณธุรกรรม หรือทั้งสองอย่าง

ธุรกิจอาจมีภาระผูกพันทางภาษีการขายผ่านความเชื่อมโยงทางกายภาพ ซึ่งก็คือการมีตัวตนทางกายภาพในรัฐนั้นๆ กิจกรรมทั่วไปที่ทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพมีดังต่อไปนี้

• สถานที่: สำนักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานที่ประกอบธุรกิจทางกายภาพอื่นๆ การจัดเก็บสินค้าคงคลังมักทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางกายภาพ

• พนักงาน: การจ้างพนักงาน ผู้ทำสัญญา พนักงานขาย หรือผู้ติดตั้งที่ทำงานในรัฐนั้นๆ

• งานอีเวนต์: การขายผลิตภัณฑ์ในงานแสดงสินค้าหรืองานอีเวนต์อื่นๆ

การมียอดเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงไม่ได้หมายความว่าคุณต้องเก็บภาษีการขายเสมอไป สินค้าและบริการบางประเภทอาจไม่ต้องเสียภาษี หากสิ่งที่คุณขายได้รับการยกเว้นภาษีการขาย คุณก็ไม่จำเป็นต้องเก็บภาษีในส่วนนั้น แต่คุณอาจจะยังต้องจดทะเบียนอยู่ โปรดปรึกษาเจ้าหน้าที่ด้านภาษีเพื่อยืนยันว่าคุณต้องจดทะเบียนในกรณีนี้หรือไม่

วิธีจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

ต่อไปนี้คือคำแนะนำทีละขั้นตอนในการจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

• พิจารณาว่าคุณต้องจดทะเบียนที่ใดบ้าง: ระบุรัฐที่ธุรกิจของคุณมีภาระผูกพันทางภาษีการขาย ภาระผูกพันนี้อาจเกิดขึ้นจากการมีตัวตนทางกายภาพ ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ หรือข้อกำหนดเฉพาะของรัฐอื่นๆ

• ขอใบอนุญาตภาษีการขาย: จดทะเบียนขอรับใบอนุญาตภาษีการขายกับหน่วยงานด้านภาษีในแต่ละรัฐที่คุณมีความเชื่อมโยงก่อนที่จะเก็บภาษีการขายจากลูกค้า รัฐส่วนใหญ่กำหนดให้ธุรกิจต้องได้รับใบอนุญาตภาษีการขายก่อนที่จะมีการขายที่ต้องเสียภาษี

• ลดความซับซ้อนของขั้นตอนการจดทะเบียน: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนในหลายรัฐ ให้พิจารณาใช้เครื่องมือที่ช่วยให้ขั้นตอนดังกล่าวเป็นเรื่องง่าย Stripe Tax จะช่วยจัดการการจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาได้ด้วยการกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานให้ล่วงหน้า ซึ่งช่วยลดงานเอกสารและรองรับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของรัฐ

ข้อตกลง Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) คืออะไร

SSUTA คือข้อตกลงความร่วมมือระหว่างรัฐในสหรัฐอเมริกาที่เข้าร่วม ซึ่งออกแบบมาเพื่อลดความซับซ้อนของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีการขายและภาษีการใช้สำหรับธุรกิจที่มีการดำเนินงานในหลายรัฐ ซึ่งหมายความว่าคุณจะจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีการขายในรัฐทั้งหมดเหล่านี้ได้ด้วยใบสมัครใช้งานเพียงใบเดียว

ปัจจุบัน 24 รัฐได้ผ่านกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตาม SSUTA ได้แก่

• อาร์คันซอ
  
• จอร์เจีย
  
• อินเดียนา
  
• ไอโอวา
  
• แคนซัส
  
• เคนทักกี
  
• มิชิแกน
  
• มินนิโซตา
  
• เนแบรสกา
  
• เนวาดา
  
• นิวเจอร์ซีย์
  
• นอร์ทแคโรไลนา
  
• นอร์ทดาโคตา
  
• โอไฮโอ
  
• โอคลาโฮมา
  
• โรดไอแลนด์
  
• เซาท์ดาโคตา
  
• เทนเนสซี
  
• ยูทาห์
  
• เวอร์มอนต์
  
• วอชิงตัน
  
• เวสต์เวอร์จิเนีย
  
• วิสคอนซิน
  
• ไวโอมิง
  

ธุรกิจต่างๆ จะจดทะเบียนผ่านระบบ Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) ได้ หลังจากนั้นจะต้องตั้งค่าบัญชีแยกกันในแต่ละรัฐ และจดทะเบียนแยกต่างหากหากมีภาระผูกพันทางภาษีการขายในรัฐที่ไม่ได้เป็นสมาชิก

รัฐใดในสหรัฐอเมริกาที่ไม่มีภาษีการขาย

แม้ว่าเขตอำนาจศาลส่วนใหญ่จะกำหนดให้ธุรกิจเก็บและนำส่งภาษีสำหรับธุรกรรมค้าปลีก แต่มี 5 รัฐที่ไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายในระดับรัฐทั่วไปดังนี้

• อะแลสกา

• เดลาแวร์

• มอนแทนา

• นิวแฮมป์เชียร์

• โอเรกอน

อย่างไรก็ตาม การขายสินค้าไปยังรัฐเหล่านี้ไม่ได้หมายความว่าคุณจะไม่ต้องรับผิดชอบในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีเสมอไป เนื่องจากอาจยังคงมีการเรียกเก็บภาษีจากเขตอำนาจศาลในท้องถิ่นและภาษีธุรกิจทางเลือก หากกิจกรรมการขายของคุณจำกัดอยู่เฉพาะรัฐที่ไม่มีภาษีการขายในระดับรัฐ โดยทั่วไปแล้วคุณจะไม่ต้องจดทะเบียนใบอนุญาตภาษีการขายของรัฐหรือยื่นแบบแสดงรายการ ยกเว้นในกรณีพิเศษสำหรับเขตอำนาจศาลระดับท้องถิ่นในอะแลสกาที่เข้าร่วม

การเรียกเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาจากลูกค้าของคุณ

เมื่อจดทะเบียนแล้ว จะสามารถเริ่มคิดและเก็บภาษีการขายจากลูกค้าได้ อัตราภาษีการขายจะแตกต่างกันไปทั่วสหรัฐอเมริกา และไม่ใช่ผลิตภัณฑ์หรือบริการทั้งหมดที่ถือว่าต้องเสียภาษี รัฐส่วนใหญ่มีอัตราภาษีการขายในระดับรัฐ และหลายแห่งมีอัตราภาษีการขายระดับท้องถิ่นเพิ่มเติมในระดับเคาน์ตี เทศบาล และเขตพื้นที่ การกำหนดอัตราภาษีการขายที่ถูกต้องสำหรับรัฐหนึ่งๆ จะต้องนำอัตราภาษีการขายของรัฐบวกกับอัตราภาษีการขายของท้องถิ่น

วิธีรายงานและยื่นภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

หลังจากเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายและนำส่งภาษีการขายที่เก็บได้ไปยังหน่วยงานด้านภาษีของรัฐหรือท้องถิ่นที่ถูกต้อง ขั้นตอนการรายงานและยื่นภาษีการขายในสหรัฐอเมริกามีดังนี้

• ทราบความถี่ในการยื่นของคุณ: เมื่อจดทะเบียนขอรับใบอนุญาตภาษีการขาย รัฐจะกำหนดความถี่ในการยื่น ซึ่งอาจเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยอิงตามภาระผูกพันทางภาษีของคุณ ธุรกิจขนาดใหญ่มักจะยื่นเป็นรายเดือน ส่วนธุรกิจขนาดเล็กมักจะยื่นเป็นรายไตรมาสหรือรายปี

• ตรวจสอบวันครบกำหนด: เว็บไซต์ของหน่วยงานด้านภาษีแต่ละแห่งจะระบุกำหนดส่งการยื่นไว้ และวันครบกำหนดจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ โปรดยื่นให้ตรงเวลาเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและดอกเบี้ย

• ยื่นแบบแสดงรายการต่อหน่วยงานของรัฐหรือท้องถิ่นที่ถูกต้อง: ดูข้อมูลเกี่ยวกับวิธีรายงาน ยื่น และนำส่งภาษีการขายในแต่ละรัฐ

• ยื่นแบบแสดงรายการศูนย์หากคุณไม่ได้เก็บภาษี คุณยังคงต้องยื่น "แบบแสดงรายการศูนย์" แม้ว่าจะไม่ได้เก็บภาษีการขายเลยในช่วงระยะเวลารายงาน คุณจะไม่ต้องนำส่งเงินใดๆ แต่ยังคงต้องยื่น

• นำส่งภาษีที่คุณเก็บภายในวันครบกำหนด การยื่นและการนำส่งเป็นขั้นตอนที่แยกจากกัน โปรดจ่ายเงินที่เก็บได้ให้กับหน่วยงานของรัฐหรือท้องถิ่นตามกำหนดเวลา

ดูข้อมูลเกี่ยวกับวิธีประเมินซอฟต์แวร์การทำงานอัตโนมัติเกี่ยวกับภาษี

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax จะช่วยตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยอิงจากธุรกรรมบน Stripe นอกจากนี้ยังช่วยจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ ดำเนินการยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาผ่านแดชบอร์ดโดยอัตโนมัติ และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตโนมัติสำหรับกรณีต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นง่ายขึ้น: Stripe Tax จะช่วยยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติผ่านแดชบอร์ด ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะทำงานร่วมกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณมีความถูกต้องและทันเวลา ปล่อยให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณเพื่อให้คุณมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจได้เต็มที่ การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาสามารถดำเนินการโดยอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้