การปฏิบัติตามข้อกําหนดภาษีการขายเป็นกระบวนการที่มีหลายขั้นตอน ก่อนอื่น คุณต้องพิจารณาว่าคุณมีภาระหน้าที่ทางภาษีที่ไหน จากนั้นจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีในรัฐดังกล่าว จัดเก็บภาษีการขายจากลูกค้า และสุดท้าย รายงานและยื่นภาษีคืนภาษีกับหน่วยงานภาษีของรัฐที่เหมาะสม

ในบทความนี้ เราจะอธิบายขั้นตอนในการปฏิบัติตามข้อกําหนดคร่าวๆ รวมถึงวิธีรายงานภาษีการขายและยื่นขอคืนภาษี

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ทําความเข้าใจเกี่ยวกับภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  
• การจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  
• การเรียกเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาจากลูกค้าของคุณ
  
• การรายงานและการยื่นภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา
  

ทําความเข้าใจเกี่ยวกับภาระหน้าที่ทางภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจนอกรัฐและต่างประเทศจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าเมื่อลูกค้ามียอดเกินเกณฑ์ที่กําหนด เกณฑ์เหล่านี้เรียกว่า "เกณฑ์ควาเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจ” ซึ่งมีทั้งแบบตามรายได้หรือตามธุรกรรม ตัวอย่างเช่น ในเนวาดา ธุรกิจจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าก็ต่อเมื่อมีรายรับเกิน 100,000 ดอลลาร์ หรือธุรกรรม 200 รายการจากลูกค้าในเนวาดา บางรัฐมีเกณฑ์รายได้ หรือกำหนดให้ธุรกิจต้องเกินเกณฑ์ทั้งรายได้และธุรกรรมก่อนจึงจะเรียกเก็บภาษีขายได้ เนื่องจากภาษีการขายอยู่ภายใต้การควบคุมในระดับรัฐ เกณฑ์เหล่านี้จึงแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐทั่วสหรัฐอเมริกา

ธุรกิจต่างๆ สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายได้โดยการมีสถานที่ตั้งทางกายภาพหรือความเชื่อมโยงทางกายภาพในรัฐนั้นๆ ตัวอย่างของกิจกรรมทางธุรกิจที่สามารถสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ ได้แก่

• ตําแหน่งที่ตั้ง: สํานักงาน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสถานทางกายภาพอื่นๆ ของธุรกิจ การจัดเก็บสินค้าคงคลังมักจะสร้างความเชื่อมโยงทางกายภาพ
  
• พนักงาน: การมีพนักงาน ผู้รับเหมา พนักงานขาย ผู้ติดตั้ง หรือบุคคลอื่นที่ทํางานให้กับธุรกิจของคุณในรัฐหนึ่งๆ
  
• กิจกรรม: จําหน่ายผลิตภัณฑ์ที่งานแสดงสินค้าหรืองานกิจกรรมอื่นๆ
  

แต่เพียงเพราะคุณมีจํานวนเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงในรัฐก็ไม่ได้หมายความว่าคุณจะต้องเก็บภาษีการขาย ไม่ใช่สินค้าและบริการทั้งหมดที่ต้องเสียภาษี และหากสินค้าที่คุณจําหน่ายไม่ต้องเสียภาษี คุณก็ไม่จําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายสําหรับรายการเหล่านั้น อย่างไรก็ตาม คุณอาจมีภาระหน้าที่ในการจดทะเบียน เราขอแนะนำให้ทำงานร่วมกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อพิจารณาว่า ในสถานการณ์นี้คุณจำเป็นต้องจดทะเบียนหรือไม่

Registering to collect US sales tax

Before you collect any sales tax from your customers, ensure you are appropriately registered with the state tax authorities. In the US, businesses must register for sales tax permits with each individual state.

There is an exemption for states participating in the Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). This agreement was created to simplify the sales tax registration process. Currently, 24 states have passed legislation to conform to SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin, and Wyoming.

Businesses can register for the Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Once registered, businesses will set up accounts individually with each state and will need to separately register if they have sales tax obligations in any non-SSUTA-conforming state.

To streamline this process, let Stripe manage your tax registrations in the US and benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and ensuring compliance with local regulations.

การเรียกเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาจากลูกค้าของคุณ

เมื่อคุณจดทะเบียนและได้กำหนดอัตราภาษีที่ถูกต้องแล้ว คุณเริ่มเรียกเก็บและเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าของคุณได้ อัตราภาษีการขายจะแตกต่างกันไปทั่วสหรัฐอเมริกา แต่ผลิตภัณฑ์และบริการบางรายการอาจถือว่าต้องเสียภาษี รัฐส่วนใหญ่มีอัตราภาษีการขายระดับรัฐ และหลายๆ รัฐมีอัตราภาษีการขายท้องถิ่นเพิ่มเติมในระดับเขต เทศบาล และระดับเขต การกำหนดอัตราภาษีขายที่ถูกต้องสำหรับรัฐใดรัฐหนึ่งจะต้องรวมอัตราภาษีขายทั่วทั้งรัฐและอัตราภาษีขายของท้องถิ่นเข้าด้วยกัน

หากต้องการกําหนดอัตราภาษีการขายที่ถูกต้อง ให้ศึกษากับแต่ละรัฐและเขตอํานาจศาล เพื่อให้แน่ใจว่าคุณเรียกเก็บภาษีในจํานวนที่ถูกต้อง รัฐมักจะกําหนดให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขายได้ 1 ใน 2 วิธีดังนี้

• การเรียกเก็บภาษีการขายตามต้นทาง
  
• การเรียกเก็บภาษีการขายตามปลายทาง
  

แนวคิดนี้มักจะเรียกว่า "การจัดหาภาษีการขาย” ธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐต่างๆ ที่ใช้บริการจัดหาภาษีการขายแบบอิงตามต้นทางอาจต้องเรียกเก็บภาษีการขายตามตําแหน่งที่ตั้งอื่นที่ไม่ใช่ที่อยู่ของลูกค้า เช่น ตําแหน่งที่ตั้งของธุรกิจ ตัวอย่างเช่น หากธุรกิจของคุณอยู่ในรัฐต้นทาง เช่น อิลลินอยส์ คุณจะกําหนดอัตราภาษีการขายที่บ้าน คลังสินค้า ร้านค้า หรือสํานักงานใหญ่อื่นๆ จากนั้นคุณจะเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าทั้งหมดของคุณในรัฐอิลลินอยส์

ธุรกิจที่ตั้งอยู่ในรัฐต่างๆ ซึ่งมีการสรรหาภาษีการขายตามปลายทางนั้นจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีการขายที่ "จัดส่งไปที่" หรือที่อยู่อื่นของลูกค้า ในฐานะธุรกิจ คุณจําเป็นจะต้องเรียกเก็บอัตราภาษีการขายที่ลูกค้าของคุณตั้งอยู่ รัฐส่วนใหญ่ใช้การสรรจัดหาภาษีการขายประเภทนี้ การขายระหว่างรัฐจะต้องเสียภาษีตามการเก็บภาษีตามปลายทางเสมอ

การรายงานและการยื่นภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

หลังจากคุณเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าแล้ว คุณจะยื่นขอคืนภาษีการขายและนําส่งภาษีการขายที่คุณเรียกเก็บไปยังรัฐที่ถูกต้องหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอื่นๆ เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีแต่ละแห่งจะมีรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการยื่นและวันครบกําหนดชําระ วันที่ครบกําหนดอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ และความถี่ในการยื่นขอคืนภาษีอาจแตกต่างกันด้วย เมื่อคุณจดทะเบียนสําหรับใบอนุญาตภาษีการขาย รัฐจะให้ความถี่ในการยื่นภาษีแก่คุณ

บริษัทขนาดใหญ่ที่มีภาระด้านภาษีสูงกว่ามักจะยื่นภาษีบ่อย (รายเดือน) มากกว่า และบริษัทขนาดเล็กจะต้องยื่นเงินคืนภาษีรายไตรมาสหรือรายปีเท่านั้น การยื่นเอกสารตรงเวลาเป็นวิธีที่ดีที่สุดเพื่อหลีกเลี่ยงคค่าปรับและดอกเบี้ยที่มาพร้อมกับการยื่นเอกสารที่มีหนี้ค้างชําระ

ดูวิธีรายงาน ยื่น และนําส่งภาษีการขายในแต่ละรัฐ

แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เรียกเก็บภาษีการขายในรอบการรายงาน แต่คุณก็อาจจําเป็นต้องยื่นขอคืนภาษีด้วย ค่าเหล่านี้เรียกว่า "การส่งคืนเป็นศูนย์" ในขณะที่คุณจะไม่นําส่งภาษีใดๆ ให้กับรัฐ แต่คุณยังคงจําเป็นต้องยื่นแบบขอคืนภาษี

การจัดการรายงานภาษีการขายสําหรับหลายรัฐอาจต้องใช้เวลามาก บริษัทหลายแห่งจึงหันมาใช้ซอฟต์แวร์อัตโนมัติสําหรับภาษีการขายเพื่อจัดการการปฏิบัติตามข้อกําหนด เครื่องมือเหล่านี้สามารถจัดการกิจกรรมต่างๆ เช่น การตรวจสอบความเชื่อมโยง การจดทะเบียนภาษีการขาย การคํานวณ และการเรียกเก็บ และการรายงานภาษีขายอัตโนมัติ

ดูวิธีประเมินซอฟต์แวร์อัตโนมัติด้านภาษี