成为销售税合规的过程需要多个步骤。首先，您需要确定在哪些州有纳税义务。然后，在这些州注册收取税款，从客户那里收取销售税，最后向相关的州税务机关申报并提交税款申报表。

在本文中，我们将简要介绍合规步骤，包括如何报告销售税和提交申报表。

目录

• 了解您的美国销售税义务
  
• 注册收取美国销售税
  
• 向客户收取美国销售税
  
• 报告和申报美国销售税
  

了解您的美国销售税义务

在美国，当州外或外国企业超过某些阈值时，必须向客户收取销售税。这些阈值被称为“经济关联阈值”，可以是基于收入或交易量，或者两者兼具。例如，在内华达州，只有当客户的收入超过 100,000 美元或内华达州客户的交易超过 200 笔时，企业才需要向客户收取销售税。有些州只设有收入阈值，或者要求企业在超过收入和交易阈值后才能收取销售税。由于销售税在州一级管理，这些阈值在全美各地有所不同。

企业还可以通过在某个州拥有实体存在或实体联系来履行销售税义务。可以创建物理关联的业务活动示例包括：

• 地点：: 办公室、仓库、商店或其他实际营业场所。存储库存通常会产生物理关联。
  
• 员工： 让员工、承包商、销售人员、安装人员或其他人员在某个州为您的企业工作。
  
• 活动： 在贸易展或其他活动中销售产品。
  

但即使您在一个州满足了联系阈值，也不意味着您必须收取销售税。并非所有商品和服务都需要缴纳销售税，如果您销售的项目不属于应税项目，那么您无需为这些项目收取销售税。不过，您可能仍有义务进行注册。在这种情况下，我们建议与销售税专业人士合作，以确定是否需要注册。

注册收取美国销售税

在向客户收取任何销售税之前，请确保已在州税务机关适当注册。在美国，企业必须在每个州注册销售税许可证。

参与“简化销售税和使用税协议” (SSUTA)的州可豁免。该协议的创建是为了简化销售税的注册流程。目前，有 24 个州通过了符合 SSUTA 的立法：阿肯色州、佐治亚州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、罗德岛州、南达科他州、田纳西州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州。

企业可以注册“简化的销售税注册系统”(SSTRS)。注册后，企业将在每个州单独开设账户，如果他们在任何不符合 SSUTA 的州有销售税义务，则需要单独注册。

为简化改流程，可以让 Stripe 管理您在美国的税务注册流程，并可特享预先填写申请细节的简化流程，从而节省您的时间并确保符合当地法规。

向客户收取美国销售税

一旦完成注册并确定正确的税率，您就可以开始向客户收取和征收税款。美国各地的销售税税率不同，并非所有商品和服务都需要缴税。大多数州都有全州统一的销售税税率，并且许多州在县、市和地区层面还会有额外的地方销售税税率。要确定某个州的正确销售税率，需要将全州统一的销售税税率与任何地方销售税税率相加。

为了确保收取的税款正确，您需要分别研究每个州和地区的税率。各州通常要求企业以以下两种方式之一来征收销售税：

• 基于原产地的销售税征收 (Origin-based)
  
• 基于目的地的销售税征收 (Destination-based)
  

这种方式通常被称为“销售税溯源”。位于基于原产地销售税征收州的企业，可能需要根据客户地址之外的地点（如企业所在地）来征收销售税。例如，如果您的企业位于伊利诺伊州这样的原始地销售税州，您需要根据您的办公室、仓库、商店或其他总部所在地的销售税税率来征收税款，并对伊利诺伊州的所有客户按此税率收费。

对于位于基于目的地销售税征收州的企业，则要求按照客户的“收货地址”或其他目的地地址的税率来征收销售税。作为企业，您需要按客户所在地的销售税税率征税。大多数州都采用这种基于目的地的销售税征收方式。跨州销售始终需按照基于目的地的税收方式征税。

报告和申报美国销售税

在向客户收取销售税后，您需要提交销售税申报并将收取的销售税缴纳给相应的州或其他地方税务机构。每个税务机构的网站都会提供如何申报和申报截止日期的详细信息。不同州的申报截止日期各不相同，申报频率也可能有所不同。注册销售税许可证时，州政府会给出申报频率。

征税义务较大的大公司通常需要更频繁地申报（每月一次），而较小的公司可能只需按季度或每年申报一次。按时申报是避免逾期申报带来罚款和利息的最佳方法。

了解如何在各州报告、申报和上缴销售税。

即使在申报期内没有收取任何销售税，您仍然可能需要提交申报表，这种情况被称为“零申报”。虽然您不会向州政府上缴任何税款，但仍然需要提交申报表。

管理多个州的销售税报告可能非常耗时，因此许多公司转向销售税自动化软件来管理其合规性。这些工具可以管理关联监控、销售税注册、计算和收集以及自动执行销售税报告等活动。

了解如何评估税务自动化软件。