Lograr el cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas es un proceso de varios pasos. Primero, tendrás que determinar dónde tienes obligaciones fiscales. Luego, te registrarás para cobrar el impuesto en esos estados, cobrarás el impuesto sobre las ventas a los clientes y, por último, declararás y presentarás las declaraciones fiscales ante las autoridades fiscales estatales correspondientes.

A continuación, explicaremos los pasos para lograr el cumplimiento de la normativa, lo que incluye cómo declarar el impuesto sobre las ventas de EE. UU. y presentar las declaraciones.

¿Qué contiene este artículo?

• Comprender tus obligaciones del impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cómo registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU. a tus clientes
  
• Cómo declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

Explicación de tus obligaciones de impuestos sobre las ventas de EE. UU.

Los estados exigen que las empresas extranjeras y de otros estados cobren el impuesto sobre las ventas una vez que superen ciertos umbrales de nexo económico, que pueden basarse en los ingresos por ventas, el volumen de transacciones o ambos.

Las empresas también pueden generar obligaciones del impuesto sobre las ventas a través del nexo físico (una presencia física en un estado). Las actividades comunes que crean un nexo físico incluyen las siguientes:

• Lugar: Una oficina, un depósito, una tienda u otro lugar comercial físico. El almacenamiento de inventario suele crear un nexo físico.

• Empleados: Contratar personal, un contratista, un vendedor o un instalador que trabaje en el estado.

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento.

Superar un umbral de nexo no siempre significa que debas cobrar el impuesto sobre las ventas. No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos. Si lo que vendes está exento del impuesto sobre las ventas, no es necesario que cobres impuestos por ello. Sin embargo, es posible que aún debas registrarte. Colabora con un experto tributario para confirmar si debes registrarte en este caso.

Cómo registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.

Esta es una guía paso a paso para registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas en EE. UU.:

• Determina dónde debes registrarte: Identifica los estados donde tu empresa tiene una obligación del impuesto sobre las ventas. Esta obligación puede surgir a partir de una presencia física, un nexo económico u otros requisitos específicos del estado.

• Solicita un permiso del impuesto sobre las ventas: Regístrate para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas en la autoridad fiscal de cada estado donde tengas un nexo antes de cobrarles el impuesto sobre las ventas a los clientes. La mayoría de los estados exigen que las empresas obtengan un permiso del impuesto sobre las ventas antes de realizar ventas sujetas a impuestos.

• Simplifica el proceso de registro: Si tienes que registrarte en varios estados, considera usar herramientas que puedan simplificar el proceso. Stripe Tax puede gestionar los registros del impuesto sobre las ventas de EE. UU. precompletando los detalles de la solicitud, lo que ayuda a reducir el trabajo administrativo y facilita el cumplimiento de la normativa con los requisitos estatales.

¿Qué es el Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

El SSUTA es un acuerdo cooperativo entre los estados de EE. UU. participantes diseñado para simplificar el cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas y el uso para las empresas multiestatales. Esto significa que puedes registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en todos estos estados con una sola solicitud.

Actualmente, 24 estados aprobaron una ley para cumplir con el SSUTA:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• Nueva Jersey
  
• Carolina del Norte
  
• Dakota del Norte
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• Dakota del Sur
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• Virginia Occidental
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Las empresas pueden registrarse a través del Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Después, deberán configurar cuentas de forma individual en cada estado y registrarse por separado si tienen obligaciones del impuesto sobre las ventas en cualquier estado que no sea miembro.

¿Qué estados de EE. UU. no tienen el impuesto sobre las ventas?

Si bien la mayoría de las jurisdicciones exigen que las empresas cobren y remitan el impuesto sobre las transacciones minoristas, cinco estados no imponen un impuesto sobre las ventas general a nivel estatal:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregón

Sin embargo, vender en estos estados no siempre elimina las responsabilidades del cumplimiento de la normativa fiscal. Es posible que sigan aplicándose impuestos alternativos a las empresas y las jurisdicciones locales. Si tu actividad de ventas se limitará estrictamente a los estados sin un impuesto sobre las ventas estatal, por lo general no necesitarás registrarte para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas estatal ni presentar declaraciones, con la notable excepción de las jurisdicciones locales participantes en Alaska.

Cobro del impuesto a las ventas de EE. UU. de tus clientes

Una vez que te registres, podrás comenzar a cobrar y recaudar el impuesto sobre las ventas a tus clientes. Las tasas impositivas sobre las ventas varían en todo EE. UU., y no todos los productos y servicios se consideran sujetos a impuestos. La mayoría de los estados tienen una tasa impositiva sobre las ventas a nivel estatal, y muchos tienen tasas impositivas sobre las ventas locales adicionales a nivel de condado, municipio y distrito. Determinar la tasa impositiva sobre las ventas correcta para un estado en particular significaría sumar la tasa impositiva sobre las ventas estatal más las tasas impositivas sobre las ventas locales correspondientes.

Cómo declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.

Después de cobrar el impuesto sobre las ventas a tus clientes, presentarás una declaración del impuesto sobre las ventas y remitirás el impuesto sobre las ventas que cobraste a la autoridad fiscal estatal o local correspondiente. Este es el proceso para declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.:

• Conoce tu frecuencia de presentación: Cuando te registras para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, el estado asigna tu frecuencia de presentación (mensual, trimestral o anual) en función de tu obligación tributaria. Las empresas más grandes suelen presentarla de forma mensual; las más pequeñas, a menudo, lo hacen de forma trimestral o anual.

• Comprueba tu fecha de vencimiento: El sitio web de cada autoridad fiscal indica su fecha límite de presentación, y las fechas de vencimiento varían según el estado. Presenta a tiempo para evitar sanciones e intereses.

• Presenta tu declaración ante la autoridad local o estatal correspondiente: Aprende a declarar, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas en cada estado.

• Presenta una declaración en cero si no cobraste impuestos. Igualmente deberás presentar una «declaración en cero», incluso si no cobraste el impuesto sobre las ventas durante el período de presentación. No remitirás nada, pero aun así debes presentar la declaración.

• Remite el impuesto que cobraste antes de la fecha de vencimiento. Presentar y remitir son pasos separados. Págale lo que cobraste a la autoridad estatal o local en el plazo previsto.

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Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto sobre los bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica las declaraciones fiscales: Stripe Tax automatiza las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra de manera fluida con socios de presentación de impuestos, de modo que tus presentaciones internacionales sean precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos de EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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