Die Sales Tax-Compliance sicherzustellen, ist ein mehrstufiger Prozess. Zuerst müssen Sie feststellen, wo Sie steuerpflichtig sind. Dann registrieren Sie sich, um in diesen Bundesstaaten Steuern zu erheben, erheben die Sales Tax von Kundinnen und Kunden und reichen schließlich Steuermeldungen und Steuererklärungen bei den entsprechenden staatlichen Steuerbehörden ein.

Im Folgenden erläutern wir die Schritte zur Compliance, einschließlich der Meldung der US-Sales Tax und der Einreichung von Steuererklärungen.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Ihre US-Sales-Tax-Pflichten verstehen
  
• Sich für die Erhebung der US-Sales Tax registrieren
  
• US-Sales Tax von Ihren Kundinnen und Kunden erheben
  
• US-Sales Tax melden und Steuererklärungen einreichen
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Überblick über Ihre Verpflichtungen im Bereich der Verkaufssteuer in den USA

Bundesstaaten verlangen von auswärtigen und ausländischen Unternehmen die Erhebung der Sales Tax, sobald sie bestimmte Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus überschreiten, die auf dem Umsatz, dem Transaktionsvolumen oder beidem basieren können.

Unternehmen können Sales Tax-Pflichten auch durch einen physischen Nexus – eine physische Präsenz in einem Bundesstaat – auslösen. Zu den häufigsten Aktivitäten, die einen physischen Nexus begründen, gehören die folgenden:

• Standort: Ein Büro, ein Lager, ein Geschäft oder ein anderer physischer Geschäftsort. Die Lagerung von Beständen begründet oft einen physischen Nexus.

• Mitarbeitende: Die Beschäftigung von Personal, Auftragnehmerinnen und Auftragnehmern, Vertriebs- oder Montagepersonal, das im Bundesstaat arbeitet.

• Veranstaltungen: Der Verkauf von Produkten auf einer Messe oder einer anderen Veranstaltung.

Das Überschreiten eines Nexus-Schwellenwerts bedeutet nicht immer, dass Sie die Sales Tax erheben müssen. Nicht alle Waren und Dienstleistungen sind steuerpflichtig. Wenn das, was Sie verkaufen, von der Sales Tax befreit ist, müssen Sie dafür keine Steuer erheben. Möglicherweise müssen Sie sich aber trotzdem registrieren. Arbeiten Sie mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater zusammen, um zu bestätigen, ob Sie sich in diesem Fall registrieren müssen.

So registrieren Sie sich für die Erhebung der US-Sales Tax

Hier ist eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Registrierung für die Erhebung der Sales Tax in den USA:

• Ermitteln Sie, wo Sie sich registrieren müssen: Identifizieren Sie die Bundesstaaten, in denen Ihr Unternehmen eine Sales Tax-Pflicht hat. Diese Pflicht kann sich aus einer physischen Präsenz, einem wirtschaftlichen Nexus oder anderen bundesstaatsspezifischen Anforderungen ergeben.

• Beantragen Sie eine Sales Tax-Zulassung: Registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Zulassung bei der Steuerbehörde in jedem Bundesstaat, in dem Sie einen Nexus haben, bevor Sie die Sales Tax von Kundinnen und Kunden erheben. Die meisten Bundesstaaten verlangen von Unternehmen, dass sie eine Sales Tax-Zulassung einholen, bevor sie steuerpflichtige Verkäufe tätigen.

• Vereinfachen Sie den Registrierungsprozess: Wenn Sie sich in mehreren Bundesstaaten registrieren müssen, ziehen Sie Tools in Betracht, die den Prozess vereinfachen können. Stripe Tax kann US-Sales Tax-Registrierungen verwalten, indem Antragsdetails vorausgefüllt werden. Dies trägt dazu bei, den Verwaltungsaufwand zu reduzieren und die Compliance mit den staatlichen Anforderungen zu unterstützen.

Was ist das Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

Das SSUTA ist eine Kooperationsvereinbarung zwischen teilnehmenden US-Bundesstaaten, die darauf abzielt, die Sales Tax- und Use Tax-Compliance für Unternehmen in mehreren Bundesstaaten zu vereinfachen. Das bedeutet, dass Sie sich mit einem einzigen Antrag für die Erhebung der Sales Tax in all diesen Bundesstaaten registrieren können.

Derzeit haben 24 Bundesstaaten Gesetze verabschiedet, um dem SSUTA zu entsprechen:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Unternehmen können sich über das Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) registrieren. Danach müssen sie Konten individuell bei jedem Bundesstaat einrichten und sich separat registrieren, wenn sie Sales Tax-Pflichten in einem Nicht-Mitgliedsstaat haben.

Welche US-Bundesstaaten haben keine Sales Tax?

Während die meisten Gerichtsbarkeiten von Unternehmen verlangen, Steuern auf Einzelhandelstransaktionen zu erheben und abzuführen, erheben fünf Bundesstaaten keine allgemeine landesweite Sales Tax:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregon

Der Verkauf in diese Bundesstaaten hebt jedoch nicht immer die Pflichten zur Steuerkonformität auf. Lokale Gerichtsbarkeiten und alternative Unternehmenssteuern können dennoch anfallen. Wenn sich Ihre Verkaufsaktivitäten strikt auf Bundesstaaten ohne landesweite Sales Tax beschränken, müssen Sie sich im Allgemeinen nicht für eine staatliche Sales Tax-Zulassung registrieren oder Meldungen einreichen – mit der bemerkenswerten Ausnahme der teilnehmenden lokalen Gerichtsbarkeiten in Alaska.

Einziehung der Verkaufssteuer von Ihrer Kundschaft in den USA

Sobald Sie sich registriert haben, können Sie damit beginnen, Sales Tax von Ihren Kundinnen und Kunden zu berechnen und zu erheben. Die Sales Tax-Sätze variieren innerhalb der USA, und nicht alle Produkte und Dienstleistungen gelten als steuerpflichtig. Die meisten Bundesstaaten haben einen landesweiten Sales Tax-Satz, und viele haben zusätzliche lokale Sales Tax-Sätze auf Ebene der Bezirke, Gemeinden und Distrikte. Die Ermittlung des korrekten Sales Tax-Satzes für einen bestimmten Bundesstaat würde bedeuten, den landesweiten Sales Tax-Satz und alle lokalen Sales Tax-Sätze zu addieren.

So melden Sie die US-Sales Tax und reichen Erklärungen ein

Nachdem Sie die Sales Tax von Ihren Kundinnen und Kunden erhoben haben, reichen Sie eine Sales Tax-Erklärung ein und führen die erhobene Sales Tax an die zuständige staatliche oder lokale Steuerbehörde ab. Hier ist der Prozess für die Meldung und Einreichung der US-Sales Tax:

• Ermitteln Sie Ihr Einreichungsintervall: Wenn Sie sich für eine Sales Tax-Zulassung registrieren, legt der Bundesstaat Ihr Einreichungsintervall fest – monatlich, vierteljährlich oder jährlich – basierend auf Ihrer Steuerschuld. Größere Unternehmen reichen ihre Meldungen in der Regel monatlich ein, kleinere oft vierteljährlich oder jährlich.

• Prüfen Sie Ihr Fälligkeitsdatum: Auf der Website jeder Steuerbehörde ist die Frist für die Einreichung aufgeführt, und die Fälligkeitsdaten variieren je nach Bundesstaat. Reichen Sie Ihre Erklärungen pünktlich ein, um Strafen und Zinsen zu vermeiden.

• Reichen Sie Ihre Steuererklärung bei der richtigen staatlichen oder lokalen Behörde ein: Erfahren Sie, wie Sie die Sales Tax in jedem Bundesstaat melden, einreichen und abführen.

• Reichen Sie eine Nullmeldung ein, wenn Sie keine Steuern erhoben haben. Sie müssen auch dann eine „Nullmeldung“ einreichen, wenn Sie im Meldezeitraum keine Sales Tax erhoben haben. Sie führen nichts ab, müssen die Meldung aber dennoch einreichen.

• Führen Sie die erhobene Steuer bis zu Ihrem Fälligkeitsdatum ab. Das Einreichen und das Abführen sind separate Schritte. Zahlen Sie das, was Sie erhoben haben, fristgerecht an die staatliche oder lokale Behörde.

Erfahren Sie, wie Sie Software zur Steuerautomatisierung bewerten.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen bei der Überwachung Ihrer Pflichten und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen in den USA für die Erhebung von Steuern registrieren, US-Steuermeldungen im Dashboard automatisieren und globale Steuermeldungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Sales Tax, Umsatzsteuer (USt.) und Goods and Services Tax (GST) für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern erheben müssen, und aktivieren Sie die Steuererhebung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuererhebung mit einem Klick im Stripe-Dashboard.

• Für Steuern registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Anmeldeformulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Compliance mit lokalen Vorschriften.

• Automatisch Steuern erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Meldungen vereinfachen: Stripe Tax automatisiert US-Steuermeldungen im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für globale Steuermeldungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Meldepartner integrieren, sodass Ihre globalen Steuermeldungen präzise und fristgerecht erfolgen. Lassen Sie unsere Partner Ihre Steuermeldungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. US-Steuermeldungen können im Stripe-Dashboard automatisiert werden, unterstützt durch TaxJar.

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