Voldoen aan de compliance voor de omzetbelasting is een proces van meerdere stappen. Eerst moet je bepalen waar je belastingverplichtingen hebt. Vervolgens registreer je je om belasting te berekenen in die staten, bereken je de omzetbelasting voor klanten en tot slot rapporteer je en dien je belastingaangiften in bij de juiste belastingautoriteiten van de staat.

Hieronder leggen we de stappen naar compliance uit, inclusief hoe je Amerikaanse omzetbelasting aangeeft en aangiften indient.

Wat staat er in dit artikel?

• je Amerikaanse omzetbelastingverplichtingen begrijpen
  
• hoe je je registreert om Amerikaanse omzetbelasting te berekenen
  
• Amerikaanse omzetbelasting voor klanten berekenen
  
• hoe je Amerikaanse omzetbelasting rapporteert en indient
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Inzicht in je verplichtingen ten aanzien van Amerikaanse omzetbelasting

Staten eisen van ondernemingen van buiten de staat en buitenlandse ondernemingen dat ze omzetbelasting berekenen zodra ze bepaalde drempels voor economische nexus overschrijden, die kunnen zijn gebaseerd op verkoopinkomsten, transactievolume of beide.

Ondernemingen kunnen ook omzetbelastingverplichtingen activeren door fysieke nexus – een fysieke aanwezigheid in een staat. Veelvoorkomende activiteiten die fysieke nexus creëren, zijn de volgende:

• Locatie: Een kantoor, magazijn, winkel of andere fysieke bedrijfslocatie. Het opslaan van voorraad creëert vaak fysieke nexus.

• Werknemers: Het in dienst hebben van personeel, een onderaannemer, een verkoper of een installateur die in de staat werkt.

• Evenementen: Producten verkopen op een beurs of een ander evenement.

Het overschrijden van een nexusdrempel betekent niet altijd dat je omzetbelasting moet berekenen. Niet alle goederen en diensten zijn belastbaar. Als wat je verkoopt is vrijgesteld van omzetbelasting, hoef je daar geen belasting over te berekenen. Je moet je misschien wel nog steeds registreren. Werk samen met een fiscalist voor omzetbelasting om te bevestigen of je je in dit geval moet registreren.

Registreren om Amerikaanse omzetbelasting te berekenen

Dit is een stapsgewijze gids voor registratie om omzetbelasting in de VS te berekenen:

• Bepaal waar je je moet registreren: Identificeer de staten waar je onderneming een omzetbelastingverplichting heeft. Deze verplichting kan voortvloeien uit fysieke aanwezigheid, economische nexus of andere specifieke vereisten van de staat.

• Vraag een vergunning voor omzetbelasting aan: Registreer je voor een vergunning voor omzetbelasting bij de belastingautoriteit in elke staat waar je nexus hebt voordat je omzetbelasting berekent voor klanten. De meeste staten eisen van ondernemingen dat ze een vergunning voor omzetbelasting verkrijgen voordat ze belastbare verkopen doen.

• Vereenvoudig het registratieproces: Als je je in meerdere staten moet registreren, overweeg dan tools die het proces kunnen vereenvoudigen. Stripe Tax kan Amerikaanse belastingregistraties beheren door de gegevens in het aanmeldformulier vooraf in te vullen, wat helpt om administratief werk te verminderen en compliance met de vereisten van de staat te ondersteunen.

Wat is de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

De SSUTA is een samenwerkingsovereenkomst tussen deelnemende staten in de VS, ontworpen om de compliance van de omzet- en gebruiksbelasting te vereenvoudigen voor ondernemingen in meerdere staten. Dit betekent dat je je kunt registreren om in al deze staten omzetbelasting te berekenen met één enkel aanmeldformulier.

Momenteel hebben 24 staten wetgeving aangenomen om te voldoen aan de SSUTA:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Ondernemingen kunnen zich registreren via het Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Daarna moeten ze afzonderlijk per staat accounts instellen en zich apart registreren als ze omzetbelastingverplichtingen hebben in een staat die geen lid is.

Welke Amerikaanse staten hebben geen omzetbelasting?

Hoewel de meeste jurisdicties vereisen dat ondernemingen belasting berekenen en afdragen over transacties in de detailhandel, heffen vijf staten geen algemene omzetbelasting voor de hele staat:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregon

Verkopen in deze staten neemt echter niet altijd de verantwoordelijkheden voor de fiscale compliance weg. Lokale jurisdicties en alternatieve bedrijfsbelastingen kunnen nog steeds van toepassing zijn. Als je verkoopactiviteiten strikt beperkt blijven tot staten zonder omzetbelasting voor de hele staat, hoef je je over het algemeen niet te registreren voor een vergunning voor omzetbelasting van de staat of aangiften in te dienen – met de opvallende uitzondering van deelnemende lokale jurisdicties in Alaska.

Amerikaanse omzetbelasting bij je klanten ontvangen

Zodra je je registreert, kun je beginnen met het in rekening brengen en berekenen van omzetbelasting voor klanten. Belastingtarieven voor de omzetbelasting variëren in de VS en niet alle producten en diensten worden als belastbaar beschouwd. De meeste staten hebben een belastingtarief voor de hele staat en veel staten hebben aanvullende lokale belastingtarieven op het niveau van de provincie, gemeente en het district. Om het juiste belastingtarief voor een bepaalde staat te bepalen, moet je het belastingtarief van de staat plus eventuele lokale belastingtarieven optellen.

Amerikaanse omzetbelasting rapporteren en indienen

Nadat je omzetbelasting hebt berekend voor klanten, dien je een aangifte voor omzetbelasting in en draag je de berekende omzetbelasting af aan de juiste belastingautoriteit van de staat of lokale belastingautoriteit. Dit is de procedure voor het rapporteren en indienen van Amerikaanse omzetbelasting:

• Ken de frequentie van de aangifte: Wanneer je je registreert voor een vergunning voor omzetbelasting, wijst de staat de aangiftefrequentie toe – maandelijks, per kwartaal of jaarlijks – op basis van je belastingplicht. Grotere ondernemingen doen meestal maandelijks aangifte; kleinere ondernemingen doen vaak aangifte per kwartaal of jaarlijks.

• Controleer de vervaldatum: Op de website van elke belastingautoriteit staat de deadline voor de aangifte en deze vervaldata verschillen per staat. Doe op tijd aangifte om boetes en rente te voorkomen.

• Dien de aangifte in bij de juiste overheids- of lokale autoriteit: Lees hoe je omzetbelasting rapporteert, indient en afdraagt in elke staat.

• Dien een nulaangifte in als je geen belasting hebt berekend. Je moet nog steeds een 'nulaangifte' indienen, zelfs als je geen omzetbelasting hebt berekend tijdens de rapportageperiode. Je draagt niets af, maar je moet wel nog steeds aangifte doen.

• Draag de berekende belasting af voor de vervaldatum. Aangifte doen en afdragen zijn afzonderlijke stappen. Betaal wat je hebt berekend op schema aan de autoriteit van de staat of de lokale autoriteit.

Lees hoe je software voor belastingautomatisering evalueert.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te bewaken en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan zich ook namens jou in de VS registreren om belasting te berekenen, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent automatisch omzetbelasting, belasting toegevoegde waarde (btw) en Goods and Services Tax (GST) over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudig de aangifte: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met partners voor de aangifte, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiften kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.