Raggiungere la conformità per l'imposta sulle vendite è un processo in più fasi. Per prima cosa, dovrai determinare dove hai obblighi fiscali. Quindi, dovrai registrarti per riscuotere l'imposta in quegli stati, riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti e infine dichiarare e presentare le dichiarazioni fiscali alle autorità fiscali statali competenti.

Di seguito spiegheremo i passaggi per la conformità, incluso come dichiarare l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti e presentare le dichiarazioni.

Contenuto dell'articolo

• Comprendere gli obblighi relativi all'imposta sulle vendite degli Stati Uniti
  
• Come registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti
  
• Riscuotere l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti dai clienti
  
• Come dichiarare e presentare l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Conoscere gli obblighi fiscali degli Stati Uniti

Gli stati richiedono alle attività straniere e di fuori dallo stato di riscuotere l'imposta sulle vendite una volta superate determinate soglie di nesso economico, che possono basarsi sui ricavi delle vendite, sul volume delle transazioni o su entrambi.

Le attività possono anche innescare obblighi relativi all'imposta sulle vendite tramite il nesso fisico, ovvero una presenza fisica in uno stato. Le attività comuni che creano un nesso fisico includono le seguenti:

• Sede: un ufficio, un magazzino, un negozio o un altro luogo di lavoro fisico. Lo stoccaggio dell'inventario crea spesso un nesso fisico.

• Dipendenti: impiegare personale, un appaltatore, un addetto alle vendite o un installatore che lavora nello stato

• Eventi: vendere prodotti a una fiera o a un altro evento.

Superare una soglia di nesso non significa sempre dover riscuotere l'imposta sulle vendite. Non tutti i beni e servizi sono tassabili. Se ciò che vendi è esente dall'imposta sulle vendite, non devi riscuotere l'imposta al riguardo. Tuttavia, potresti dover comunque effettuare la registrazione. Collabora con un commercialista esperto in imposte sulle vendite per confermare se devi registrarti in questo caso.

Come registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti

Ecco una guida passo passo per registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti:

• Determina dove devi registrarti: identifica gli stati in cui la tua attività ha un obbligo relativo all'imposta sulle vendite. Tale obbligo può derivare da presenza fisica, nesso economico o altri requisiti specifici dello stato.

• Richiedi un permesso per l'imposta sulle vendite: registrati per un permesso per l'imposta sulle vendite presso l'autorità fiscale in ogni stato in cui hai un nesso prima di riscuotere l'imposta sulle vendite dai clienti. La maggior parte degli stati richiede alle attività di ottenere un permesso per l'imposta sulle vendite prima di effettuare vendite tassabili.

• Semplifica la procedura di registrazione: se dovrai registrarti in più stati, prendi in considerazione strumenti che possano semplificare la procedura. Stripe Tax può gestire le registrazioni dell'imposta sulle vendite degli Stati Uniti precompilando i dettagli della richiesta, aiutando a ridurre il lavoro amministrativo e a supportare la conformità ai requisiti statali.

Cos'è lo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

Lo SSUTA è un accordo di cooperazione tra gli stati partecipanti degli Stati Uniti progettato per semplificare la conformità per l'imposta sulle vendite e sull'uso per le attività multi-stato. Ciò significa che puoi registrarti per riscuotere l'imposta sulle vendite in tutti questi stati con una singola richiesta.

Attualmente, 24 stati hanno approvato leggi per conformarsi all'accordo SSUTA:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Le attività possono registrarsi tramite lo Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Successivamente, dovranno configurare gli account singolarmente con ogni stato e registrarsi separatamente se hanno obblighi relativi all'imposta sulle vendite in qualsiasi stato non membro.

Quali stati degli Stati Uniti non hanno un'imposta sulle vendite?

Mentre la maggior parte delle giurisdizioni richiede alle attività di riscuotere e versare l'imposta sulle transazioni al dettaglio, cinque stati non applicano un'imposta sulle vendite generale a livello statale:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• New Hampshire

• Oregon

Tuttavia, la vendita in questi stati non elimina sempre le responsabilità di conformità fiscale. Potrebbero comunque essere applicabili giurisdizioni locali e imposte aziendali alternative. Se la tua attività di vendita sarà strettamente limitata a stati senza un'imposta sulle vendite statale, in genere non avrai bisogno di registrarti per un permesso statale per l'imposta sulle vendite o inviare dichiarazioni, con la notevole eccezione delle giurisdizioni locali partecipanti in Alaska.

Riscuotere l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti dai clienti

Una volta effettuata la registrazione, potrai iniziare ad addebitare e riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi clienti. Le aliquote dell'imposta sulle vendite variano negli Stati Uniti e non tutti i prodotti e servizi sono considerati tassabili. La maggior parte degli stati ha un'aliquota dell'imposta sulle vendite a livello statale e molti hanno ulteriori aliquote dell'imposta sulle vendite locali a livello di contea, comune e distretto. Determinare l'aliquota dell'imposta sulle vendite corretta per uno stato in particolare significherebbe sommare l'aliquota dell'imposta sulle vendite statale più eventuali aliquote dell'imposta sulle vendite locali.

Come dichiarare e presentare l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti

Dopo aver riscosso l'imposta sulle vendite dai clienti, presenterai una dichiarazione dell'imposta sulle vendite e verserai l'imposta sulle vendite che hai riscosso all'autorità fiscale statale o locale corretta. Ecco la procedura per dichiarare e presentare l'imposta sulle vendite degli Stati Uniti:

• Conosci la tua frequenza di presentazione: quando ti registri per un permesso per l'imposta sulle vendite, lo stato assegna la tua frequenza di presentazione, mensile, trimestrale o annuale, in base al tuo debito d'imposta. Le attività più grandi in genere effettuano la presentazione mensilmente, mentre quelle più piccole spesso trimestralmente o annualmente.

• Controlla la tua data di scadenza: il sito web di ciascuna autorità fiscale elenca la propria scadenza per la presentazione e le date di scadenza variano in base allo stato. Effettua la presentazione in tempo per evitare sanzioni e interessi.

• Presenta la tua dichiarazione all'autorità statale o locale corretta: scopri come dichiarare, presentare e versare l'imposta sulle vendite in ogni stato.

• Presenta una dichiarazione a zero se non hai riscosso l'imposta: dovrai comunque presentare una "dichiarazione a zero", anche se non hai riscosso alcuna imposta sulle vendite durante il periodo di riferimento. Non verserai nulla, ma devi comunque effettuare la presentazione.

• Versa l'imposta che hai riscosso entro la data di scadenza: la presentazione e il versamento sono passaggi separati. Paga quanto riscosso all'autorità statale o locale nei tempi previsti.

Scopri come valutare un software per l'automazione fiscale.

In che modo Stripe Tax può esserti d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi una soglia di registrazione fiscale in base alle tue transazioni Stripe. Può anche registrarsi per riscuotere l'imposta per tuo conto negli Stati Uniti, automatizzare le dichiarazioni degli Stati Uniti nella Dashboard e gestire le dichiarazioni globali tramite partner affidabili. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente l'imposta sulle vendite, l'imposta sul valore aggiunto (IVA) e l'imposta su beni e servizi (GST) su:

• beni e servizi digitali, tutti gli stati degli USA e in oltre 100 Paesi;

• beni fisici in tutti gli stati degli USA e in 42 Paesi.

Con Stripe Tax puoi:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure con un semplice clic nella Dashboard di Stripe.

• Registrarti per il pagamento delle tasse: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e approfitta di un processo semplificato che compila anticipatamente i dettagli della richiesta di registrazione, per risparmiare tempo e garantire la conformità alle normative locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Inoltre, supporta centinaia di prodotti e servizi ed è sempre al corrente delle aliquote fiscali e delle modifiche alle normative.

• Semplifica la dichiarazione: Stripe Tax automatizza le dichiarazioni degli Stati Uniti nella Dashboard, con tecnologia TaxJar. Per le dichiarazioni globali, Stripe Tax si integra perfettamente con partner per le dichiarazioni, per garantire che le tue dichiarazioni globali siano accurate e tempestive. Lascia che i nostri partner gestiscano le tue dichiarazioni in modo che tu possa concentrarti sulla crescita della tua attività. Le dichiarazioni fiscali degli Stati Uniti possono essere automatizzate nella Dashboard Stripe, con tecnologia TaxJar.

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