Cumplir la normativa del impuesto sobre las ventas es un proceso de varios pasos. En primer lugar, tendrás que determinar dónde tienes obligaciones fiscales. Luego, te registrarás para cobrar impuestos en esos estados, cobrarás el impuesto sobre las ventas a los clientes y, por último, presentarás las declaraciones de impuestos ante las autoridades fiscales estatales correspondientes.

A continuación, te explicamos los pasos para el cumplimiento de la normativa, lo que incluye cómo declarar el impuesto sobre las ventas de EE. UU. y presentar las declaraciones.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• Comprender tus obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cómo registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cómo cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU. a tus clientes
  
• Cómo declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

Conoce tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en EE. UU.

Los estados exigen a las empresas extranjeras y de otros estados que cobren el impuesto sobre las ventas una vez que superan ciertos umbrales de nexo económico, que pueden basarse en los ingresos por ventas, el volumen de transacciones o en ambos.

Las empresas también pueden generar obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas a través del nexo físico (una presencia física en un estado). Las actividades comunes que crean un nexo físico incluyen las siguientes:

• Ubicación: Una oficina, almacén, tienda u otro lugar físico en el que se realice una actividad comercial. El almacenamiento de inventario suele crear un nexo físico.

• Empleados: Contratar personal, un contratista, un vendedor o un instalador que trabaje en el estado.

• Eventos: Vender productos en una feria comercial u otro evento.

Superar un umbral de nexo no siempre significa que debas cobrar el impuesto sobre las ventas. No todos los bienes y servicios están sujetos a impuestos. Si lo que vendes está exento del impuesto sobre las ventas, no es necesario que cobres impuestos por ello. Sin embargo, es posible que todavía tengas que registrarte. Trabaja con un experto tributario en el impuesto sobre las ventas para confirmar si necesitas registrarte en este caso.

Cómo registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.

A continuación, te mostramos una guía paso a paso para registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en EE. UU.:

• Determina dónde tienes que registrarte: Identifica los estados en los que tu empresa tiene una obligación relativa al impuesto sobre las ventas. Esta obligación puede surgir de la presencia física, de un nexo económico o de otros requisitos específicos de cada estado.

• Solicita un permiso del impuesto sobre las ventas: Regístrate para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas ante la autoridad fiscal de cada estado en el que tengas un nexo antes de cobrar el impuesto sobre las ventas a los clientes. La mayoría de los estados exigen a las empresas que obtengan un permiso del impuesto sobre las ventas antes de realizar ventas gravables.

• Simplifica el proceso de registro: Si tienes que registrarte en varios estados, plantéate usar herramientas que puedan simplificar el proceso. Stripe Tax puede gestionar los registros del impuesto sobre las ventas de EE. UU. rellenando previamente los datos de la solicitud, lo que ayuda a reducir el trabajo administrativo y favorece el cumplimiento de la normativa estatal.

¿Qué es el Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA)?

El SSUTA es un acuerdo de cooperación entre los estados participantes de EE. UU. diseñado para simplificar el cumplimiento de la normativa sobre el impuesto sobre las ventas y el uso para las empresas multiestatales. Esto significa que puedes registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en todos estos estados con una sola solicitud.

Actualmente, 24 estados han aprobado leyes para cumplir con el acuerdo SSUTA:

• Arkansas
  
• Georgia
  
• Indiana
  
• Iowa
  
• Kansas
  
• Kentucky
  
• Michigan
  
• Minnesota
  
• Nebraska
  
• Nevada
  
• New Jersey
  
• North Carolina
  
• North Dakota
  
• Ohio
  
• Oklahoma
  
• Rhode Island
  
• South Dakota
  
• Tennessee
  
• Utah
  
• Vermont
  
• Washington
  
• West Virginia
  
• Wisconsin
  
• Wyoming
  

Las empresas pueden registrarse a través del Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS). Posteriormente, tendrán que crear cuentas de forma individual en cada estado y registrarse de forma independiente si tienen obligaciones relativas al impuesto sobre las ventas en algún estado no miembro.

¿Qué estados de EE. UU. no tienen impuesto sobre las ventas?

Aunque la mayoría de las jurisdicciones exigen a las empresas que cobren y remitan impuestos por las transacciones de comercio minorista, hay cinco estados que no aplican un impuesto sobre las ventas general a nivel estatal:

• Alaska

• Delaware

• Montana

• Nuevo Hampshire

• Oregón

Sin embargo, vender en estos estados no siempre exime de las responsabilidades de cumplimiento de la normativa fiscal. Es posible que se sigan aplicando impuestos de jurisdicciones locales e impuestos alternativos a las empresas. Si tu actividad de ventas se limitará estrictamente a los estados sin un impuesto sobre las ventas estatal, por lo general, no necesitarás registrarte para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas estatal ni presentar declaraciones (con la notable excepción de las jurisdicciones locales participantes en Alaska).

Cobro del impuesto sobre las ventas en EE. UU. a tus clientes

Una vez que te registres, podrás empezar a aplicar y cobrar el impuesto sobre las ventas a tus clientes. Los tipos impositivos sobre las ventas varían en EE. UU. y no todos los productos y servicios se consideran gravables. La mayoría de los estados tienen un tipo impositivo sobre las ventas a nivel estatal, y muchos tienen tipos impositivos sobre las ventas locales adicionales a nivel de condado, municipio y distrito. Para determinar el tipo impositivo sobre las ventas correcto de un estado en particular, habría que sumar el tipo impositivo sobre las ventas estatal y todos los tipos impositivos sobre las ventas locales.

Cómo declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.

Después de cobrar el impuesto sobre las ventas a tus clientes, presentarás una declaración del impuesto sobre las ventas y remitirás el impuesto sobre las ventas que cobraste a la autoridad fiscal estatal o local correcta. Este es el proceso para declarar y presentar el impuesto sobre las ventas de EE. UU.:

• Conoce tu frecuencia de presentación: Cuando te registras para obtener un permiso del impuesto sobre las ventas, el estado asigna tu frecuencia de presentación (mensual, trimestral o anual) en función de tu obligación fiscal. Por lo general, las empresas más grandes realizan la presentación de forma mensual y las más pequeñas, de forma trimestral o anual.

• Comprueba tu fecha de vencimiento: En el sitio web de cada autoridad fiscal se indica su fecha límite de presentación y las fechas de vencimiento varían según el estado. Presenta tus declaraciones a tiempo para evitar sanciones e intereses.

• Presenta tu declaración ante la autoridad estatal o local correcta: Descubre cómo declarar, presentar y remitir el impuesto sobre las ventas en cada estado.

• Presenta una declaración a cero si no cobraste impuestos. Seguirás teniendo que presentar una «declaración a cero», incluso si no cobraste el impuesto sobre las ventas durante el período de declaración. No remitirás nada, pero aun así debes realizar la presentación.

• Remite el impuesto que cobraste en tu fecha de vencimiento. La presentación y la remisión son pasos independientes. Paga lo que cobraste a la autoridad estatal o local en el plazo previsto.

Descubre cómo evaluar el software de automatización de impuestos.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a monitorizar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro de impuestos basado en tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones internacionales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard con la tecnología de TaxJar. En el caso de las presentaciones internacionales, Stripe Tax se integra a la perfección con socios de presentación, por lo que tus presentaciones internacionales serán precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus presentaciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las presentaciones de impuestos en EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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