ニュージーランドでの請求書の作成は、金額を記入して送信するだけでは済みません。タックスインボイスと必須フィールドに関するルールは明確であり、間違えると、物品サービス税 (GST) の請求漏れ、コンプライアンス問題、支払いの遅延など、あなたと顧客の双方に問題が生じます。
以下では、ニュージーランドでの請求書の作成方法、企業が犯しやすい一般的な間違い、そして請求書作成ソフトウェアがプロセス全体を 1 か所で処理する方法について説明します。
主なポイント
ニュージーランドの請求要件は、GST の登録ステータスと取引額に直接結びついています。
GST 番号や請求書の日付などの詳細が欠落していることは、送信者と受取人の双方に問題を引き起こす一般的な原因です。
請求書作成ソフトウェアを使用すると、ニュージーランドのタックスインボイス要件を満たすように構築された単一のワークフローで、税金の計算、支払いの回収、および消込を自動化できます。
ニュージーランドの企業が請求書を必要とするのはどのような場合ですか？
請求書とは、何が提供されたか、費用がいくらだったか、支払期日はいつかなどを記録した正式な支払い要求です。ニュージーランドでは、請求書は商業的な記録であると同時に、多くの場合、税務書類でもあります。
GST 登録企業は、特定の請求ルールに従う必要があります。あなたのビジネスが GST に登録されており、供給額が200 ニュージーランドドル (GST を含む) を超える場合、買い手の要求から 28 日以内、または双方が合意した代替日までに課税対象の供給情報を提供する必要があります。1,000 ニュージーランドドルを超える売上の場合、課税対象の供給情報には買い手に関する追加の詳細を含める必要があります。
信用取引条件で請求されるサービスにも、多くの場合請求書が伴います。コンサルタント、請負業者、デザイナー、および職人は、時間と成果物に対する請求を行うために請求書を使用します。これには、請求額、支払期日、および支払条件が含まれます。
農業や林業などの一部の業界では、買い手が売り手の代わりに請求書を作成します (これは買い手が作成した課税対象の供給情報として知られています)。これは通常、売り手が商品を知る前に買い手が商品の価値を知っているためです。RCTI には双方の合意が必要です。
ニュージーランドでは請求書をどのように作成しますか？
請求書に含める必要のあるフィールドは、取引金額と GST に登録しているかどうかによって異なります。ニュージーランド国税庁は特定のレイアウトを指定していませんが、請求額の増加に伴い要件が厳しくなります。
200 ニュージーランドドル以下の請求書には以下の項目が必要です。
売り手の詳細: あなたの名前または屋号
日付: 請求書が発行された日付
説明: 提供された商品またはサービスの説明
合計金額: GST を含む支払総額
200 ニュージーランドドルを超え、1,000 ニュージーランドドルまでの請求書には、上記に記載されているすべての請求書の詳細に加えて、GST 登録番号とGST 額が必要です。外税額、GST 額、内税の合計を別々に記載するか、GST が含まれていることを記載した上で内税額を記載します。これは、記載されているすべての商品またはサービスに標準税率で請求される場合に許可されます)。
1,000 ニュージーランドドルを超える請求書には、買い手の名前と、住所、電話番号、メールアドレス、屋号 (名前と異なる場合)、ニュージーランドのビジネス番号 (NZBN)、またはウェブサイトの URL のいずれかも含める必要があります。これは、買い手が GST に登録している場合にのみ適用されます。
法定の最小要件を超えて、各請求書に支払条件、銀行口座の詳細、および一意の連番となる請求書番号を含めることがベストプラクティスです。特定の「タックスインボイス」ラベルは2023 年 4 月以降必須ではなくなりましたが、今でも多くの企業で使用されています。
ニュージーランドにおける請求書の要件に GST はどのような影響を与えますか？
GST は、請求額と請求書への表示方法の両方に影響を与えます。登録している場合、請求書はタックスインボイスである必要があります。通常の請求書では、顧客が GST を還付請求することはできません。
請求書に GST を表示する方法は 2 つあります。
内税の価格設定: GST を含む合計額を表示します (合計の 15/115、または税込み金額に 3/23 を掛けます)。
外税の価格設定: GST 適用前の小計、個別の行としての GST 額、および内税の合計を表示します。
課税対象のアイテムと免税のアイテム (金融サービスなど) の両方を供給する場合は、それらを明確に分け、課税対象部分にのみ GST を請求します。
企業がエラーを起こす原因となる状況の 1 つに、ゼロ税率の供給があります。商品の輸出および特定のサービスは、0% の GST の対象となります。ゼロ税率の供給も GST の申告に表示される必要があります。これらは、GST システムから完全に外れる非課税の供給とは異なる扱いを受けます。
GST に登録していない場合、請求書に「タックスインボイス」または「課税対象の供給情報」という言葉を含めることはできません。登録していないのに GST のように見えるものを請求すると、ニュージーランド国税庁から罰則を受ける可能性があります。
ニュージーランドで請求書を作成する方法
請求書の作成方法には、空白のテンプレートを使用するものから完全に自動化された請求書作成ソフトウェアを使用するものまでさまざまです。適切な選択は、主に送信する請求書の数と、請求書にどの程度の時間を割くかによって異なります。
オプションは次のとおりです。
手動での請求書作成: 必要なフィールドをすべて含むようにフォーマットされた Word ドキュメントやスプレッドシートは費用対効果が高く、請求書の件数が少ないビジネスに適しています。ただし、手作業の請求書では支払状況が自動的に追跡されず、エラーやフィールドの欠落のあるまま送信しやすく、消込がすぐに面倒になります。
会計ソフトウェア: 会計ソフトウェアプラットフォームは、より幅広い簿記ワークフローの一部として請求書を処理し、トランザクションの自動照合のためにニュージーランドの主要な銀行と連携し、請求書データをアカウントに直接フィードします。これは、GST 申告時に重要になります。
専用の請求書作成ツール: これは、上記の 2 つのオプションの中間に位置します。本格的な会計ソフトウェアよりも設定が早く、テンプレートよりも機能が豊富です。一部のツールは決済処理に直接接続するため、請求書の送信からお金の受け取りまでの期間が大幅に短縮されます。
建設などの特定の状況を除き、ニュージーランドには商業的な請求書の法定支払期限がないため、条件は自由に指定できます。
ニュージーランドの企業が犯しやすい一般的な請求書作成のミスは何ですか？
多くの請求書作成エラーは予測可能なカテゴリに分類されます。
特に注意すべきポイントは次のとおりです。
GST 登録の詳細の省略: GST に登録している場合、200 ニュージーランドドルを超えるタックスインボイスには GST 番号を含める必要があります。これを省略すると、法人顧客が GST 控除を請求できなくなります。
不正確な GST 処理: ゼロ税率の供給に対する GST の請求、課税対象アイテムと非課税アイテムの分離の失敗、または実際に登録する前の GST の表示はすべてコンプライアンス問題です。疑わしい場合は、会計士またはニュージーランド国税庁に直接確認してください。
支払条件や銀行の詳細がない: 支払期日や支払い指示のない請求書は、顧客がそれらを決定する立場になります。すべての請求書に、受け付け可能な決済手段と明確な支払期日を含めてください。
一貫性のない請求書番号: 番号をスキップしたり、複製したり、システムをまったく使用しなかったりすると、消込が難しくなり、GST 監査中に疑問が生じる可能性があります。一貫して適用される連番により、これは完全に解決されます。
間違った連絡先への送信: 大規模な組織では、買掛金と担当者が異なることがよくあります。間違った人に送信することは、請求書の支払いが遅れる一般的な理由です。正しい受信トレイに届いていない可能性があります。
請求までの待機期間が長すぎる: サービス業では特にこれを感じます。合意したマイルストーンではなくプロジェクトの完了時に請求を行うと、時間とともに悪化するキャッシュフローのギャップが生じます。契約で出来高請求が許可されている場合は、それを使用してください。
Stripe Invoicing のメリット
Stripe Invoicing は、請求書の作成から決済回収までの売掛金 (AR) プロセスをシンプルにします。単発請求でも継続課金でも、Stripe は入金の迅速化と業務の効率化を支援します:
売掛金処理の自動化: コーディング不要のプロフェッショナルな請求書を簡単に作成、カスタマイズ、送信。Stripe は請求書のステータスを自動で追跡し、支払いリマインダーの送信や返金処理も行うため、キャッシュフローの管理がスムーズになります。
キャッシュフローの改善: 統合されたグローバル決済、自動リマインダー、AI を活用した督促ツールにより、売掛金回収日数 (DSO) を短縮し、より早く入金を得られます。
顧客体験の向上: 25 以上の言語、135 以上の通貨、100 以上の決済手段をサポートする最新の決済体験を提供します。請求書へのアクセスは簡単で、セルフサービスのカスタマーポータルから支払うことも可能です。
バックオフィスの負担軽減: 数分で請求書を作成し、自動支払いリマインダーや Stripe のオンライン請求書決済画面により、回収業務にかかる時間を削減します。
既存システムとの連携: Stripe Invoicing は、主要な会計ソフトや ERP (企業資源計画) ソフトと連携し、システム間の同期を保ちながら手入力を減らします。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。