イタリアで商品やサービスをオンラインで販売するには、主要な行政要件と税務要件を理解し、遵守することが重要です。これらの要件は、製品またはサービスを販売しているかどうかによって異なり、当初から合法的にビジネスを運営するために重要です。

この記事では、さまざまな種類のオンライン ビジネスに適用される特定の規制義務や、売上を伸ばして競争力を維持するための戦略など、イタリアでのオンライン販売の基本について説明します。

目次

• イタリアでオンライン販売するための税金および法的要件の概要
  
• オンラインで製品またはサービスを販売するかの選択
  
• オンラインで商品を販売するための行政、税務、および法的要件
  
• オンラインで商品を販売するための主な戦略
  
• オンラインでサービスを販売するための行政、税務、および法的要件
  
• オンラインでサービスを販売するための主な戦略
  

イタリアでオンライン販売するための税金および法的要件の概要

イタリアで商品やサービスをオンラインで販売するには、ビジネスを登録し、付加価値税 (VAT) 番号を取得することが重要です。イタリアでビジネスを営む人は誰でも VAT 番号を申請する必要があります。

また、適切な税制を選択し、販売条件を起草し、一般データ保護規則 (GDPR) を含む全ての現時点における E コマース法を確実に遵守する必要があります。

ただし、オンライン販売の最初のステップは、製品やサービスを販売するかどうかを決定することです。

オンラインで製品またはサービスを販売するかの選択

予算、スキル、個人の好みなど、多くの要素が選択を決定するのに役立ちます。決定を下す方法は次のとおりです。

• 自己のスキルを評価
  自分が優れているところを考えてください。ジュエリーやホームアクセサリーなどの手作りアイテムの作成に才能があるかもしれませんし、物流の経験があるかもしれません。これらがあなたの強みである場合は、オンラインで製品を販売することが有望な選択肢になる可能性があります。デザイン、マーケティング、ソフトウェア開発などの専門的なスキルを習得している場合は、オンラインでサービスを販売する方が良い選択になる可能性があります。

• コストを検証
  オンラインで製品を販売するには、通常、卸売製品や製品を作るための材料を購入するなど、多額の初期投資が必要です。梱包、配送、倉庫管理のコストも考慮する必要があります。一方、サービスの販売には、ソフトウェア、オンライン ツール、またはプラットフォームへの投資が必要になる場合があります。

• 市場と競合相手を知る
  潜在的な顧客が何を望んでいるかを検討してください。製品、ソリューション、専門知識のどれを購入することに関心があるかを判断します。また競合他社を分析して、最高の機会と、目立つ可能性が最も高い場所を見つける必要があります。

• イタリア市場の動向を分析
  現在、イタリアでオンラインで最も需要の高い製品やサービスをご覧ください。これは、新たな機会を発見するのに役立ちます。

• 適用される法的および税金上の義務を調べる
  オンラインで商品を販売するには、保証、返品、撤回権、ラベル付け (該当する場合)、および製品のコンプライアンスなどが求められます。通常、オンラインでサービスを販売するための規制はそれほど厳しくありませんが、契約、利用規約、データ保護に関連する義務を果たす必要があります。

• 個人の嗜好を考える
  工芸品が好きでオンラインで販売する商品を作りたいと思うかもしれませんし、売買が好きだから再販に興味があるかもしれません。あるいは、オンラインでサービスを提供することで、時間、スキル、経験を提供したいと思うかもしれません。

オンラインで商品を販売するための行政、税務、および法的要件

イタリアで製品のオンライン販売を開始するための詳しいガイドは次のとおりです。

• VAT 番号の取得
  最初のステップは、イタリア歳入庁 (Agenzia delle Entrate) から VAT 番号を取得することです。適切な eコマースの経済活動分類 (ATECO) コード、つまり 47.91.10 (「インターネットを介したあらゆる種類の製品の小売取引」) を選択します。次に、状況に最も適した税制を選択してください。これには通常の制度や、資格がある場合は簡素化され、より低い税率を提供する定額制度が含まれる場合があります。

• 事業登記簿への登録
  VAT 番号を取得したら、地元の商工会議所の事業登記簿に登録します。

• 認定事業開始通知書 (SCIA) の申請
  SCIA を提出して、事業の立ち上げを報告します。商品を販売するサイトのウェブアドレスを入力する必要があります。

• イタリア国家社会保障研究所 (INPS) に登録
  オンラインで商品を販売するには、INPS職人と貿易業者の制度を使用して、必要な社会保障負担金を支払います。単一ビジネスコミュニケーション(Comunicazione Unica d'Impresa) では、単一のチャネルを通じて複数の行政機関に書類を提出することで、イタリアで事業を開始、変更、または廃業できます。

• VAT 規制の遵守

  • イタリアでの B2C 販売の場合、販売された商品に VAT を請求する必要があります。異なる レート (22%、10%、または 4%) は、販売される商品の種類に応じて適用されます。他の EU 諸国での B2C 商品の販売には、イタリアの VAT が年間売上高 €10,000まで適用されます。この基準値を超えると、顧客の国のVATが適用されます。出品者は ワンストップショップ (OSS) スキーム を使用して、さまざまな EU 諸国での VAT の報告と支払いを簡素化します。EU 域外での商品の B2C オンライン販売は、通常輸出品とみなされ、イタリアでは VAT の対象になりません。
    
  • EU における製品の B2B オンライン販売には、通常、リバースチャージメカニズムが適用されます。EU 以外の国での商品の B2B オンライン販売は、通常、イタリアではVATの対象ではありません(大統領令 633/1972 第 7 条の三)。
    

• GDPR 準拠のウェブサイトを構築
  オンラインストアは GDPR に準拠している必要があります。プライバシーと Cookie のポリシー、明確な販売条件、顧客の撤回権に関する情報、VAT 込みの価格、配送と返品の手続きを記載する必要があります。

• 支払いの管理
  安全な電子決済を導入することは、オンラインで商品を販売するための鍵です。Stripe などの決済サービスプロバイダーを選択すると、支払いを迅速かつ簡単に処理でき、ビジネスに最適な支払い方法 に対応できます。Stripe Payments などのソリューションとその最適化されたチェックアウトスイートを使用すると、オンラインと対面の両方で世界中で支払いを受け入れ、コンバージョン率を高め、コンプライアンスを確実にして、技術的な作業の時間を節約できます。

• 電子請求書の発行
  電子請求書発行は必須です。請求書は、イタリア歳入庁のガイドラインに従って電子的に作成、送信、保存する必要があります。

• 通関要件の遵守 (EU 域外での販売の場合)
  EU 域外で商品を販売する場合は、他の要件に加えて輸出請求書を発行し、商品の発送に必要な申告を完了する必要があります。

オンラインで販売するにはどのような種類の VAT 番号が必要ですか?

イタリアでオンライン販売するための特定の種類の VAT 番号はありません。代わりに、自分にとって最適な税制を選択する必要があります。主に 2 つの税制があります。

• 通常の制度
  通常の税制には詳細な会計処理が必要で、売上に VAT を適用する必要があります。課税所得は 個人所得税 (IRPEF) の税区分にもとづきます。

• 定率制度
  定率制度 は、収益制限などの特定の基準を満たす中小企業に利点を提供する簡素化された制度です。代替税のため、税率が低くなります (事業の最初の 5 年間は 5%、その後は 15%)。この低減税率は、収益性係数として知られる所得の一部に適用され、E コマースの場合は通常 40% です。この制度の下では、企業は VAT が免除されます。

オンラインで商品を販売するための主な戦略

市場を把握する

市場調査を実施して、顧客が何を望んでいるかを判断します。これは、ニッチなニーズや満たされていないニーズを特定し、顧客の行動を調査し、傾向を追跡し、競合他社を調査して、強力な販売の可能性を秘めた製品を特定するのに役立ちます。

オンラインで販売する商品を決定する

実際のデータを分析することは賢明なアプローチです。たとえば、2024 年の国立統計研究所 (Istat) の調査は、14 歳以上のイタリアの顧客に、過去3か月間にオンラインで何を購入したかを尋ねました。イタリアでのオンライン販売の上位製品カテゴリは次のとおりです。

• 衣料、アクセサリー
  これは最も人気のあるカテゴリです。調査対象となったイタリア人の約 23%が、調査前の 3 か月間にアパレル、靴、アクセサリーをオンラインで購入したと回答しました。これは、持続可能なファッションからアクティブウェア、パーソナライズされた衣料品に至るまで、探索すべき多くのニッチ市場がある、急成長している主要な市場です。

• 家庭用品
  この調査では、買い物客のほぼ14%が、最後にオンラインで購入したものを尋ねられたとき、家庭用品、家具、または園芸用品を選択しました。このカテゴリは、買い物客が実店舗では見つけるのが難しいオンライン製品を購入できるため、パフォーマンスが高くなります。

• ストリーミングサブスクリプション
  映画、テレビ番組、スポーツイベントは、デジタル形式で購入されることが増えています。調査対象者の約 13%が、ストリーミングプラットフォームに加入していると回答した。

• 交通
  調査対象者の約 11%が、オンラインで交通サービスを購入したと回答しました。観光や都市交通に興味がある場合は、このカテゴリを検討してください。

• 化粧品
  調査対象となった顧客のほぼ 10%が化粧品や健康製品を購入しました。

オンラインで販売する製品の調達方法を決定する

オンラインで販売する商品を調達するには、次の 4 つの方法があります。

• 商品を自分の手で作る
  専門的なスキルを持っている場合、これは理想的な方法です。これにより、高い知覚価値を持つユニークでカスタマイズされた商品を提供できます。価格を設定するには、商品の製造に費やした時間と原材料のコストを考慮に入れることができます。

• 商品を卸売から仕入れる
  これには、サプライヤーやメーカーから割引価格で大量の商品を購入し、オンラインでより高い価格で販売することが含まれます。この方法では、在庫と倉庫管理に先行投資が必要ですが、品質と出荷を完全に制御することもできます。

• ドロップシッピング
  ドロップシッピング(つまり、サードパーティのオンライン販売)、物理的に所有せずにオンラインで製品を販売します。顧客が注文すると、サプライヤーは製品を顧客に発送します。初期投資は低額ですが、この方法では、製品の品質と信頼できる納期を確保するためにパートナーを慎重に選択する必要があります。

• デジタル製品を作成
  デジタル製品を作成してオンラインで販売することができます(電子書籍、オンライン コース、ソフトウェア、テンプレート、音楽、写真など)。在庫や物理的な配送を管理する必要はありません。顧客は、ダウンロード、アプリ、または電子メールを通じて製品を受け取ります。このモデルは最適な柔軟性と潜在的に大きな利益率を提供しますが、優れたコンテンツ品質と知的財産保護が必要です。

Eコマースプラットフォームを選択する

独自の Eコマース ウェブサイトまたはマーケットプレイス プラットフォームを通じてオンラインで製品を販売できます。主な違いは次のとおりです。

• 独自のオンラインストアを構築: この方法では、完全に制御できます。ショッピング体験をカスタマイズし、ブランドを開発し、顧客関係を自分のやり方で管理します。ウェブサイトの開発、マーケティング、技術管理には、より大きな初期投資が必要です。

• マーケットプレイスを利用: この方法は、大規模な顧客ベースに即座にリーチできます。欠点は、販売手数料を支払い、プラットフォームのルールに従う必要があることです。競合他社から目立つことは、より困難な場合があります。

選択は、予算、デジタルスキル、どの程度のコントロールが必要かなど、多くの要因によって異なります。

製品カタログを改良する

訪問者を顧客に変えるには、慎重に厳選されたカタログが重要です。明確なタイトル、詳細な説明、プロが撮影した写真や動画を備えた魅力的な製品リストを作成します。正確な情報は顧客の疑問を軽減し、コンバージョン率を高めることができます。

デジタルマーケティング戦略を実施する

顧客を引き付けるには、マルチチャネルマーケティング戦略が必要です。あなたならできます。

• 検索エンジン最適化 (SEO) 戦略を適用する: これは、検索結果でのコンテンツのランキングを向上させるのに役立ちます。

• SNS経由でプロモーション: 高品質のコンテンツを定期的に投稿することは、ブランドを中心としたコミュニティを発展させるのに役立ちます。

• Eメール ツールを使う: これには、顧客関係を促進するためのニュースレターやカスタマイズされたオファーが含まれます。

• 有料広告を使う: これには、検索エンジンやソーシャル メディアでのスポンサー付きキャンペーンが含まれる場合があります。

ショッピング体験を簡単に

障害物を取り除くたびに、顧客が購入を完了する可能性が高まります。サイトはモバイルフレンドリーで、複数の支払い方法に対応する、迅速でスムーズなチェックアウト手続きをサポートする必要があります。.イタリアで最も人気のある支払い方法を調べて、必ず提供してください。また、迅速な発送も保証する必要があります。

信頼を築く

オンラインショッピングでは信頼が重要です。返品ポリシーは明確で見つけやすく、顧客を安心させ、購入を促進する必要があります。ブランドの信頼性をさらに強化するには、本物のレビュー、支払いセキュリティのアイコン、顧客の声を表示します。

データを分析し、改善を続ける

改善の機会を特定するために、オンライン製品の売上を追跡し、トラフィック、コンバージョン率、カート放棄率などの指標を分析できます。また、商品ページのさまざまなバージョンをテストしたり、広告キャンペーンで A/B テストを使用したりすることもできます。顧客の行動や市場動向に基づいて戦略を調整すると、競争力を維持することができます。

顧客ロイヤルティの育成

新規顧客の獲得は大切ですが、既存顧客の維持も同様に重要です。ロイヤルティプログラム、割引、信頼できるカスタマーサポートにより、1 回限りの購入を永続的な関係に変えることができます。満足した顧客は、再び購入してブランドを推奨する可能性が高くなり、ビジネスの成長が促進されます。

オンラインでサービスを販売するための行政、税務、および法的要件

法律に従ってイタリアでオンラインサービスの販売を開始するための詳しいガイドは次のとおりです。

• ビジネスモデルの選択
  フリーランサー、個人事業主、または会社として活動するかどうかを決定します。これにより、行政義務と納税義務、および社会保障拠出金と請求書発行に関する要件が決定されます。

• VAT 番号の取得
  イタリアで定期的かつ継続的にオンラインでサービスを販売する人は、VAT 番号を取得する必要があります。自分の活動に一致する ATECO コードを見つけます。これには、ソフトウェア開発や IT コンサルティングなどのIT関連サービスの 62.09.09 (「情報技術 [IT] に関連するその他のサービス」)が含まれる場合があります。また、ビジネスまたは専門コンサルティングサービスに関する第 70 条(すなわち、「ビジネス管理およびコンサルティング活動」)に基づくコードも含まれる可能性があります。会計士は、最適な ATECOコードの選択をお手伝いします。この時点で、通常の税制または、特定の所得基準まで新規事業に優遇を提供する定率税制のいずれかを選択する必要もあります。

• 事業登記簿への登録または専門家登録
  販売する予定のサービスの種類によっては、商工会議所の事業登記簿に登録する必要がある場合があります。ビジネスが会社として運営されている場合 (構造化されたデジタルプラットフォームなど)、通常は登録が必要です。コンサルティングや翻訳など、厳密に専門的な活動の場合、通常、登録は必要ありません。ただし、弁護士、建築家、心理学者など、一部の規制された職業では専門機関への登録が義務付けられています。

• 社会保障料の支払いのため INPS に登録
  専門家登記簿に登録する必要がない場合は、別の社会保障制度に基づいて INPS に登録する必要があります。商業活動では、職人および貿易業者のスキームに基づいて INPS に登録する必要がある場合があります。

• SCIA を申請
  SCIA は、関連する自治体のワンストップビジネスアドバイザリーセンター (SUAP) に提出する必要があります。ビジネスに一般公開されている場所が含まれていない場合、通常、SCIA は必要ありません。

• 請求書と VAT 規制を遵守
  サービスをオンラインで販売するには、適切な 電子請求書発行ソフトウェア を利用して電子請求書を発行し、現在の規制を遵守する必要があります。VAT は、顧客の種別と場所に応じて適用されます。通常、イタリアに居住する B2C および B2B の顧客に課金されます。イタリア国外で EU 域内での B2C 販売の場合、VAT は顧客の国に適用され、企業は OSS スキームにオプトインできます。EU 域内の B2B オンライン販売には、リバースチャージメカニズムが適用されます。EU 域外での B2C および B2B 販売は、通常、イタリアで VAT の対象になりません。

• GDPR 要件の遵守
  オンラインでサービスを販売するには個人データの収集と管理が含まれるため、GDPR などの要件に準拠する必要があります。これには、プライバシーポリシーと Cookie ポリシーの提供が含まれます。

• 適切な機関で登録
  一部の活動では、追加の登録が必要になる場合があります。たとえば、一部のデジタルサービスや決済処理業者には、規制対象の登記簿への登録やイタリア歳入庁への報告など、追加の要件があります。

イタリアで商品やサービスをオンライン販売するための税務および行政要件の概要

オンラインでサービスを販売するための主な戦略

サービスと対象ユーザーを定義する

どのようなサービスを提供するかを明確にし、ターゲット顧客を決定します。正確なニーズに対処したり、特定の問題を解決したりし、競合他社と比較してビジネスを位置づけてください。

オンラインで確固たる存在感を構築する

SEO 戦略を統合したモバイルデバイス向けに強化されたプロフェッショナルなウェブサイトを作成します。信頼を育むには、明確なサービスページ、完了したプロジェクトのポートフォリオ、満足した顧客からのレビューを含めます。別の方法として、またはウェブサイトと並行して、マーケットプレイスやフリーランスプラットフォームの使用を検討することもできます。

効果的なデジタルマーケティング戦略を実施する

SEO 戦略、クリック課金型 (PPC) 広告、ソーシャルメディアマーケティング、コンテンツマーケティングに基づくマルチチャネルアプローチにより、可視性と信頼性を高めます。ガイド、ウェビナー、ブログ投稿は、専門知識を紹介し、正当性を主張し、潜在的な顧客を教育するのに役立ちます。さらに、E メールマーケティングは顧客との直接的かつパーソナライズされた関係を育むことができます。

サービスを簡単に購入できるようにする

サービスの注文と支払いは、簡単で安全である必要があります。チェックアウト手続きはシンプルで、いくつかの支払い方法をサポートする必要があります。

信頼を築く

オンラインで質の高いサービスを提供することに加えて、明確な利用規約を提供し、苦情に迅速に対処することが重要です。評判を高め、肯定的な口コミを促進するために、カスタマーサポートを優先します。

長期にわたって顧客ロイヤルティを構築する

アフターセールスメッセージ、パーソナライズされたオファー、またはロイヤルティプログラムで顧客との関係を強化します。

データを分析し、改善を続ける

トラフィック、コンバージョン率、顧客からのフィードバック、キャンペーンの結果を監視して、セールスファネルのあらゆるステップを改善します。収集したデータに基づいて戦略を調整すると、市場の変化を予測し、競争力を維持するのに役立ちます。