オーストラリア の多くのフリーランサーは、クライアントがタックスインボイスを求めるまで、または必須フィールドが不足していることで決済が遅延するまで、その場で請求書を作成できます。オーストラリア税務局 (ATO) は、商品・サービス税 (GST) 請求書に含める必要がある内容について特定のルールを定めています。正しい情報を含めないフリーランサーは、決済の追跡、法令遵守問題、または売上の損失に陥る可能性があります。以下では、オーストラリアでフリーランサーとしてクライアントに請求書を送る方法について説明します。

__ この記事の内容 __

• オーストラリアでフリーランサーの請求書をどのように構成するか？
  
• オーストラリアのフリーランサー請求書にどのような税務情報を記載する必要があるか？
  
• フリーランサーは継続請求と単発請求をどのように管理すべきか？
  

オーストラリアでフリーランサーの請求書をどのように構成するか？

良い 請求書発行 の実践は、時間通りに支払いを受け、オーストラリアの税法の下での義務を満たすのに役立ちます。含めるべき内容、配置方法、そして各部分が重要な理由をご紹介します。

ビジネスの詳細

一目で請求書が誰からのものかが明確になる必要があります。つまり、以下を含めます：

• あなたの名前または登録事業名
  
• あなたの オーストラリア事業番号 (ABN)
  
• メールアドレス、電話番号、事業所住所 (該当する場合) を含む連絡先情報
  

ロゴやカスタムブランディングを使用する場合は、この必要な情報を隠したり混雑させたりしないようにしてください。

タイトル、発行日、請求書番号

文書の上部で、GST を請求している場合は「タックスインボイス」をタイトルとして使用します。そうでなければ、「請求書」で問題ありません。また、以下も含めます：

• 固有の連続した請求書番号
  
• 発行日
  
• 支払期日または決済規約 (例：「請求書日から 14 日以内」)
  

クライアント、特に大企業は、これらの詳細を使用して決済を照合し、内部で請求書を処理し、独自の法令遵守義務を満たします。請求書番号の欠落や曖昧な決済条件は、キャッシュフローを遅らせる可能性があります。

クライアントの情報

1,000 オーストラリアドル (AUD) 以上の税請求書(GST 込み) を発行する場合、ATO はクライアントのフルネームまたは事業名、またはクライアントの ABN のいずれかを含めることを要求しています。

請求書がその基準値未満であっても、クライアントの情報を含めることは良いアイデアです。請求書が誰に向けたものかを示し、事業内の複数の部門や利害関係者と作業する場合に非常に有用です。

サービスまたは商品の説明

理解しやすい方法で作業を項目化します。各行について：

• 提供されたサービスまたは商品を説明
  
• 数量を示す (例：時間数、単位、セッション数)
  
• レートを指定 (例：時給、固定料金、単位あたり)
  
• 該当する場合、適用される GST を指定
  
• 行の合計金額を表示
  

サービスまたは商品の説明は、提供された範囲の記録として機能し、不審請求の申し立てが発生した場合に役立ちます。「フリーランサーサービス」などの曖昧な説明は避けてください。

合計と税金

項目化されたリストの下部に：

• 小計 (税抜き) を表示
  
• 該当する場合、追加された GST の合計を表示
  
• 最終支払金額を表示
  

例：

• __ 小計： __ 1,200 AUD
  
• __ GST (10%： __ 120 AUD
  
• __ 合計： __ 1,320 AUD
  

GST に登録 していない場合は、合計を表示し、「GST は請求されません」と記載します。これにより曖昧さが取り除かれ、ルールに従って請求していることをクライアントに保証します。

レートにすでに GST が含まれている場合は、「合計価格には GST が含まれています」と記載できます。

決済指示

クライアントがあなたにどのように支払うかを正確に知っていることを確認します。以下を含めます：

• オーストラリアのクライアント向けの銀行州支店 (BSB) や口座番号などの銀行アカウントの詳細
  
• 決済時に含めてほしい参照番号
  
• カード、デジタルウォレット、代替決済手段のためのオンライン決済用リンク
  

Stripe Invoicing を使用する場合、請求書に直接「この請求書を支払う」ボタンを含めて、あなたとクライアントの時間を節約できます。

決済条件を再度言及することも役立ちます (例：「14 日以内に支払い期限」)。

オプションの追加メモ

フッターには、以下のような補足情報を記載できます：

• 簡潔な感謝の言葉
  
• 延滞料金ポリシー
  
• 成果物に関するメモまたは請求書の文脈
  

オーストラリアのフリーランサー請求書にどのような税務情報を記載する必要があるか？

オーストラリアでは、請求書は税務記録としても機能します。GST に登録されているフリーランサーの場合、請求書は ATO ルールを満たす必要があります。コンプライアンスを維持し、あなたとクライアントの問題を避けるために含める必要があるものをご紹介します。

あなたの ABN

発行するすべてのタックスインボイスには ABN を含める必要があります。これにより、あなたのビジネスが登録されていることが確認され、必要に応じて ATO があなたのビジネスを特定できます。ABN が正しく、明確に見えることを常に再確認してください。

該当する場合の「タックスインボイス」ラベル

GST に登録されている場合、請求書がタックスインボイスであることを明確にする必要があります。つまり、上部に「タックスインボイス」という言葉を含めます。

GST に登録されていない場合は、「タックスインボイス」という用語を使用しないでください。このラベルは、GST を含む請求書のために予約されています。

請求した GST

GST が適用される場合、請求書のどの部分をそれが占めるかを正確に示します。以下を含めます：

• 販売された項目、数量、価格のリスト
  
• 各項目の GST 金額または合計価格に GST が含まれているという記載
  

クライアントは、どれだけの GST が請求されたかを確認し、それが正しいことを確認できなければなりません。

GST に登録されていない場合は、「GST は請求されません」または「GST に登録されていません」と記載できます。これは、税金の省略が意図的であることを示します。

買い手の詳細 (大きな請求書の場合)

GST を含む合計が 1,000 AUD 以上の場合、請求書にクライアントの身元 (名前または ABN) を含める必要があります。

フリーランサーは継続請求と単発請求をどのように管理すべきか？

フリーランサー は多くの場合、さまざまなクライアントとプロジェクトタイプで作業します。クライアントは、定期または継続的な作業についてはリテイナーを通じてフリーランサーに支払い、単発の課題についてはプロジェクトベースで支払う場合があります。作業タイプに応じて請求書を異なって構成し管理することで、整理された状態を保ち、キャッシュフローを安定させ、延滞を避けることができます。

継続請求書

リテイナー、月次契約、週次時間などの継続的な作業については、一貫性が重要です。事前に明確な頻度を設定します (例：「毎月 1 日に請求書、7 日以内に決済期限」)。各請求書は特定の期間を参照する必要があります (例：「2025 年 5 月の戦略コンサルティング」)。金額が固定の場合は、毎回同じテンプレートを使用します。

このプロセスを簡素化するために、継続請求をサポートするソフトウェアを使用します。Stripe Invoicing などのツールを使用すると、以下が可能です：

• 請求書を自動的に送信するようにスケジュール
  
• 優先決済手段について (同意を得て) クライアントの情報を保存し、自動的に請求
  
• 延滞請求書 の自動リマインダーを有効化
  

これにより管理時間が節約され、キャッシュフローが改善され、請求書の見落としや決済延滞のリスクが下がります。ただし、自動化を使用する場合でも、継続請求書が送信される前に確認してください。範囲が変更された場合、先月の条件で請求し続けたくありません。

単発請求書

アドホックプロジェクトの場合、ルールは少し変わります。作業を提供したらすぐに、または特定のマイルストーンに到達したらすぐに請求します。迅速な請求はより速い支払いを実現します。

請求書では、プロジェクトまたは成果物を参照します。これがより大きなプロジェクトの 2 段階目または 3 段階目の場合は、請求書でそれを示します (例：「[プロジェクト名] のステージ 2 の請求書」)。

これらの請求書は、特に範囲や構造が異なる場合、少しカスタマイズされる可能性があります。以下を含めます：

• 請求書の内容
  
• 作業が行われた時期
  
• 合意された 決済規約(例：「14 日以内に支払い」)
  
• 支払い方法の指示
  

請求書は可能な限り明確にします。これは、クライアントが以前にあなたと作業したことがない可能性があるため、単発プロジェクトでは特に重要です。請求書が内部でたらい回しにされたり、情報不足により遅延したりしないように、できることをすべて行いたいのです。

支払済みの追跡

異なるクライアント間で複数のプロジェクトを扱っている場合、追跡を失うのは簡単です。以下を監視するためのシンプルなシステムを使用します：

• どの請求書が送信されたか
  
• 支払済み、保留中、または延滞中のもの
  
• 継続請求書 がいつ送信予定か
  

基本的なトラッカーでも役立ちます。より高度なオプションについては、これを自動で行う請求書ツールを検討してください。最良のものは、あなたに代わってクライアントに自動的にフォローアップします。Stripe Invoicing は、インボイスのステータスを監視し、リマインダーを送信し、決済を受信したときにアラートを取得するためのダッシュボードを提供します。