澳大利亚 的许多自由职业者可以即时开具发票，直到客户要求开具税务发票或由于缺少必填字段而延迟付款。澳大利亚税务局 (ATO) 对商品及服务税 (GST) 发票的必备内容有明确规定。如果自由职业者未能提供正确的信息，可能会导致追款困难、合规问题，甚至收入损失。下面，我们将详细介绍澳大利亚自由职业者为客户开具发票。

本文内容

• 在澳大利亚，如何开具自由职业者发票？
  
• 在澳大利亚，自由职业者发票上必须显示哪些税务信息？
  
• 自由职业者应如何管理定期开票与一次性开票？
  

在澳大利亚，如何开具自由职业者发票？

良好的开具发票 做法可帮助您按时获得报酬并履行澳大利亚税法规定的义务。以下是要包括的内容、如何安排以及每个部分都很重要的原因。

商家详情

发票是谁开的应该一目了然。这意味着要包含：

• 您的姓名或注册的商家名称
  
• 您的澳大利亚商号 (ABN)
  
• 您的联系信息，包括邮箱地址、电话号码和商家地址（如果相关）
  

如果您使用徽标或自定义品牌标识，请确保其不会遮挡或影响这些必要信息的清晰展示。

标题、签发日期和发票编号

如果您要收取商品及服务税 (GST)，请在文档的顶部使用“税务发票”作为标题。否则，“发票”就可以了。还包括：

• 唯一的连续发票编号
  
• 开具日期
  
• 应付日期或支付条款（例如，“自发票日期起 14 天到期”）
  

客户（尤其是大型企业）会依据这些详细信息核对付款、在内部处理您的发票并履行其监管合规义务。若发票编号缺失或付款条款模糊，都可能导致您的资金周转延迟。

客户信息

当您开具金额达 1,000 澳元 (AUD) 的税务发票（含商品及服务税）或更高金额的税务发票时，澳大利亚税务局会要求您提供客户的全名、公司名称或客户的 ABN。

即便发票金额未达此标准，仍建议包含客户信息。这不仅能明确发票归属方，当您需要与商家内部多个部门或相关方对接时，这一做法将尤为实用。

服务或产品描述

在列明工作项目时，应采用清晰易懂的方式。每一项需包含以下内容：

• 描述交付的服务或产品
  
• 指明数量（例如小时数、单位数或会话数）
  
• 指定您的费率（例如，按工时计费、固定费用、计件）
  
• 注明适用的商品及服务税（如果有）
  
• 明确标注每项金额小计
  

服务或产品描述应作为交付范围的记录，这在日后发生争议时将有所帮助。避免使用“自由职业服务”等模糊描述。

总额和税费

在您的分项清单底部：

• 列明小计（税前）
  
• 列明添加的商品及服务税总额（如果适用）
  
• 列明最终应付金额
  

请看下例：

• 小计： 1,200 澳元
  
• 商品及服务税 (10%)： 120 澳元
  
• 总计： 1,320 澳元
  

如果您没有注册商品及服务税，请出示总额并注明：“未收取商品及服务税”。这样可消除歧义，并向客户保证您的开票操作符合规定。

如果您的费率已经包含商品及服务税，可以注明“总价已包含商品及服务税”。

付款说明

确保客户清楚了解如何向您付款。包括：

• 澳大利亚客户付款所需的银行账户详情，例如银行州分行 (BSB) 和账号
  
• 请客户付款时备注的参考编号
  
• 银行卡、数字钱包和其他支付方式的在线付款链接
  

如果您使用 Stripe Invoicing，则可以直接在发票上添加“支付此发票”按钮，为您和您的客户节省时间。

重申付款条款对双方都有帮助（例如：“请在 14 天内完成付款”）。

可选的额外备注

您可在发票页脚处添加辅助性说明信息，例如：

• 简短的感谢语
  
• 您的滞纳金政策
  
• 发票备注说明（可列明交付物或相关背景信息）
  

在澳大利亚，自由职业者发票上必须显示哪些税务信息？

在澳大利亚，发票可以兼作税务记录。如果您是已注册商品及服务税 的自由职业者，所开具的发票必须符合澳大利亚税务局 (ATO) 的规定。您需要包括以下内容，以保持合规性并避免给您和您的客户带来麻烦。

您的 ABN

您开具的每张税务发票都必须包含您的 ABN。这既是企业注册的法定凭证，也是澳大利亚税务局 (ATO) 核验企业身份的关键依据。请务必反复核对 ABN 的准确性与清晰可读性。

“税务发票”标签（如果适用）

如果您已注册商品及服务税，则必须阐明您的发票是税务发票。这意味着在顶部包含“税务发票”字样。

如果您没有注册商品及服务税，请不要使用“税务发票”一词。该标签专用于包含商品及服务税的发票。

您收取的任何商品及服务税

如果商品及服务税 适用，需明确列明其在发票中的具体金额，并包含以下内容：

• 所售商品/服务的清单，包括具体项目、数量及单价
  
• 每个项目的商品及服务税金额，或注明“总价已含商品及服务税”的声明
  

客户必须能够清楚看到商品及服务税收取金额并核实其准确性。

如果您未注册 GST，则可以声明“未收取商品及服务税”或“未注册 GST”。这表明未征税属于合规行为。

买家的详细信息（适用于大额发票）

如果包括商品及服务税在内的总额为 1,000 澳元或以上，则必须在发票上注明客户的身份信息（他们的姓名或 ABN）。

自由职业者应如何管理定期开票与一次性开票？

自由职业者 通常需要与不同类型的客户及项目合作。客户可能通过以下两种方式向自由职业者支付费用：一是定期付费，适用于长期或周期性工作；二是按项目付费，适用于一次性任务。根据工作性质采用差异化的发票结构和管理方式，将有助于您保持有序的工作流程、维持稳定的现金流，并避免出现延迟付款的情况。

定期发票

对于持续性工作（如定期服务费、月度合同、周工时计费等），保持一致性至关重要。需预先设定明确周期（例如“每月 1 日开具发票，付款期限为 7 天”）。每张发票应注明具体时段（例如“2025 年 5 月战略咨询服务”）。若金额固定，则每次使用相同模板。

要简化此流程，请使用支持定期开单的软件。使用 Stripe Invoicing 等工具，您可以：

• 设置发票自动发送功能
  
• 保存客户的首选支付方式信息（征得客户同意）并自动向他们收款
  
• 针对逾期发票 启用自动提醒功能
  

这可为您节省管理时间，优化现金流，并降低发票遗漏或付款延迟的风险。但是，即使采用自动化流程，也需在定期发票发出前进行复核。如果服务范围发生变化，您不会想继续按上个月的条款收费。

一次性发票

对于临时项目，开票规则略有不同。应在交付工作或达到特定里程碑后立即开具发票。及时开单能显著加速回款。

在发票上注明项目或交付内容。如果这是较大项目的第二阶段或第三阶段，应在发票中明确标注（例如：“[项目名称] 第 2 阶段的发票”）。

此类发票通常需要更高的定制化程度（尤其在服务范围或项目结构多变的情况下）。请包含以下要素：

• 发票内容说明
  
• 工作执行时间
  
• 已同意付款条款（例如，“请在 14 天内付款”）
  
• 付款指引
  

尽可能保持发票清晰明确。这对于一次性项目尤其重要，因为客户可能是首次与您合作。您需要确保发票信息完整无误，避免因资料缺失导致内部反复确认或付款延迟。

跟踪已支付的款项

在同时处理多个客户的不同项目时，极易出现疏漏。可使用下面的简易系统进行监控：

• 哪些发票已发送
  
• 哪些发票已付款、待付款或已逾期
  
• 设定发送定期发票 的时间
  

即便是基础追踪工具也能提供帮助。要获得更先进的解决方案，可选用具备自动化功能的开票工具。优质工具还能代表您自动跟进客户。Stripe Invoicing 管理平台可让您实时监控发票状态、发送提醒，并在收到款项时收到提醒。