De nombreux travailleurs indépendants en Australie peuvent facturer à la volée, jusqu'à ce qu'un client demande une facture fiscale ou qu'un paiement soit retardé parce qu'un champ obligatoire n'a pas été rempli. L'Australian Taxation Office (ATO) a des règles spécifiques concernant les informations à inclure sur les factures soumises à la taxe sur les produits et services (TPS). Les travailleurs indépendants qui ne fournissent pas les informations correctes risquent de devoir courir après leurs paiements, de se heurter à des problèmes de conformité ou de perdre des revenus. Nous vous expliquons ci-dessous comment facturer vos clients en tant que travailleur indépendant en Australie.

Sommaire

• Comment structurer une facture de travailleur indépendant en Australie ?
  
• Quelles informations fiscales doivent figurer sur les factures des travailleurs indépendants en Australie ?
  
• Comment les travailleurs indépendants doivent-ils gérer les factures récurrentes et ponctuelles ?
  

Comment structurer une facture de travailleur indépendant en Australie ?

De bonnes pratiques en matière de facturation vous aident à être payé dans les délais et à respecter vos obligations fiscales en Australie. Voici ce qu'il faut inclure, comment le présenter et pourquoi chaque élément est important.

Informations sur l’entreprise

D'un simple coup d'œil, l'expéditeur d'une facture doit être clairement identifiable. Cela signifie qu'il faut inclure :

• Votre nom ou le nom commercial de votre entreprise
  
• Votre numéro d'identification australien (ABN)
  
• Vos coordonnées, y compris une adresse électronique, un numéro de téléphone et une adresse professionnelle (le cas échéant)
  

Si vous utilisez une image de marque personnalisée ou un logo, veillez à ce qu'ils ne masquent pas ou n'encombrent pas ces informations obligatoires.

Titre, date d'émission et numéro de facture

En haut du document, utilisez « Facture fiscale » comme titre si vous facturez la TPS. Sinon, « Facture » convient parfaitement. Indiquez également :

• Un numéro de facture unique et séquentiel
  
• La date d'émission
  
• Une date d'échéance ou des conditions de paiement (par exemple, « Payable dans les 14 jours suivant la date de facturation »)
  

Les clients, en particulier les plus importants, utilisent ces informations pour faire correspondre les paiements, traiter votre facture en interne et respecter leurs propres obligations de conformité. Un numéro de facture manquant ou des conditions de paiement imprécises peuvent ralentir votre trésorerie.

Informations sur le client

Si vous émettez une facture fiscale d'un montant de 1 000 dollars australiens (AUD) ou plus (TPS comprise), l'ATO vous oblige à indiquer soit le nom complet ou la raison sociale du client, soit son numéro ABN.

Même si la facture est inférieure à ce seuil, il est toujours préférable d'inclure les informations du client. Cela permet d'identifier le destinataire de la facture, ce qui peut s'avérer très utile si vous travaillez avec plusieurs services ou parties prenantes au sein d'une entreprise.

Descriptions des services ou des produits

Détaillez le travail de manière claire et compréhensible. Pour chaque ligne :

• Décrivez le service ou le produit livré
  
• Indiquez la quantité (par exemple, nombre d'heures, d'unités ou de séances)
  
• Indiquez votre tarif (par exemple, tarif horaire, forfait, prix unitaire)
  
• Indiquez la TPS applicable, le cas échéant.
  
• Affichez le montant total de la ligne
  

Les descriptions des services ou des produits servent à consigner l'étendue des prestations fournies, ce qui peut s'avérer utile en cas de litige ultérieur. Évitez les descriptions vagues telles que « services de freelance ».

Totaux et taxes

Au bas de votre liste détaillée :

• Affichez un sous-total (avant taxes)
  
• Affichez le montant total de la TPS ajoutée, le cas échéant.
  
• Affichez le montant final dû
  

Exemple :

• Sous-total : 1 200 AUD
  
• TPS (10 %) : 120 AUD
  
• Total : 1 320 AUD
  

Si vous n'êtes pas inscrit à la TPS, indiquez le total et précisez « Aucune TPS n'est facturée ». Cela évite toute ambiguïté et rassure vos clients sur le fait que vous facturez conformément à la réglementation.

Si vos tarifs incluent déjà la TPS, vous pouvez indiquer « Le prix total comprend la TPS ».

Instructions de paiement

Veillez à ce que vos clients sachent exactement comment vous payer. Indiquez :

• Les coordonnées bancaires telles que le code bancaire (BSB) et les numéros de compte pour les clients australiens
  
• Tout numéro de référence que vous souhaitez qu'ils indiquent lors du paiement
  
• Un lien de paiement en ligne pour les cartes, les portefeuilles numériques et les autres modes de paiement
  

Si vous utilisez Stripe Invoicing, vous pouvez inclure un bouton « Payer cette facture » directement sur la facture afin de gagner du temps pour vous et votre client.

Cela peut également être utile de rappeler vos conditions de paiement (par exemple, « Paiement dû dans les 14 jours »).

Notes supplémentaires facultatives

Vous pouvez utiliser le pied de page pour toute information utile mais non essentielle, telle que :

• Une brève note de remerciement
  
• Votre politique en matière de frais de retard
  
• Des remarques concernant les prestations fournies ou le contexte de la facture
  

Quelles informations fiscales doivent figurer sur les factures des travailleurs indépendants en Australie ?

En Australie, les factures font également office de documents fiscaux. Si vous êtes un travailleur indépendant enregistré pour la TPS, vos factures doivent respecter les règles de l'ATO. Voici les éléments à inclure pour rester en conformité et éviter tout problème pour vous et votre client.

Votre numéro ABN

Chaque facture fiscale que vous émettez doit inclure votre ABN. Cela confirme que votre entreprise est enregistrée et permet à l'ATO d'identifier votre entreprise, si nécessaire. Vérifiez toujours que votre ABN est correct et clairement visible.

Une étiquette « Facture fiscale », le cas échéant

Si vous êtes inscrit à la TPS, vous devez préciser que vos factures sont des factures avec taxe. Cela signifie que vous devez inclure la mention « Facture avec taxe » en haut de la facture.

Si vous n'êtes pas inscrit à la TPS, n'utilisez pas le terme « facture fiscale ». Cette mention est réservée aux factures qui incluent la TPS.

Toute TPS que vous avez facturée

Si la TPS s'applique, indiquez exactement le montant correspondant sur la facture. Incluez :

• Une liste des articles vendus, des quantités et des prix
  
• Le montant de la TPS pour chaque article ou une mention indiquant que le prix total comprend la TPS.
  

Le client doit pouvoir voir le montant de la TPS qui lui a été facturé et confirmer qu'il est correct.

Si vous n'êtes pas inscrit à la TPS, vous pouvez indiquer « Aucune TPS facturée » ou « Non inscrit à la TPS ». Cela indique que l'omission de la taxe est intentionnelle.

Coordonnées de l'acheteur (pour les factures d'un montant élevé)

Si le montant total, TPS comprise, est égal ou supérieur à 1 000 AUD, vous devez indiquer l'identité du client sur la facture (soit son nom, soit son numéro ABN).

Comment les travailleurs indépendants doivent-ils gérer les factures récurrentes et ponctuelles ?

Les travailleurs indépendants travaillent souvent avec différents types de clients et sur différents types de projets. Les clients peuvent rémunérer un travailleur indépendant sous forme d'honoraires forfaitaires pour un travail régulier ou récurrent, ou à la tâche pour des missions ponctuelles. Structurer et gérer les factures différemment selon le type de travail vous aide à rester organisé, à maintenir un flux de trésorerie stable et à éviter les retards de paiement.

Factures récurrentes

Pour les travaux continus, tels que les contrats de services, les contrats mensuels et les heures hebdomadaires, la cohérence est importante. Définissez clairement dès le départ la fréquence de facturation (par exemple, « Facturer le 1er de chaque mois, paiement dans les 7 jours »). Chaque facture doit faire référence à une période spécifique (par exemple, « Conseil en stratégie pour mai 2025 »). Si le montant est fixe, utilisez le même modèle à chaque fois.

Pour simplifier ce processus, utilisez un logiciel qui prend en charge la facturation récurrente. Avec des outils tels que Stripe Invoicing, vous pouvez :

• Planifier l'envoi automatique des factures
  
• Enregistrer les informations des clients concernant leurs moyens de paiement préférés (avec leur consentement) et les facturer automatiquement.
  
• Activer les rappels automatiques pour les factures en retard
  

Cela vous permet de gagner du temps sur les tâches administratives, facilite la trésorerie et réduit le risque de factures manquantes ou de retards de paiement. Mais même si vous utilisez l'automatisation, vérifiez vos factures récurrentes avant leur envoi. Si le périmètre change, vous ne voulez pas continuer à facturer les conditions du mois dernier.

Factures ponctuelles

Les règles changent légèrement pour les projets ponctuels. Facturez dès que vous livrez le travail ou atteignez une étape spécifique. Une facturation rapide vous permet d'être payé plus rapidement.

Sur votre facture, mentionnez le projet ou le produit livrable. S'il s'agit de la deuxième ou troisième étape d'un projet plus vaste, indiquez-le sur la facture (par exemple, « Facture pour l'étape 2 de [Nom du projet] »).

Ces factures peuvent être un peu plus personnalisées, surtout si leur portée ou leur structure varie. Incluez :

• L’objet de la facture
  
• Quand le travail a été effectué
  
• Conditions de paiement convenues (par exemple, « Exigible dans 14 jours »)
  
• Les instructions sur comment vous payer
  

Rédigez la facture de manière aussi claire que possible. Cela est particulièrement important pour les projets ponctuels, car le client n'a peut-être jamais travaillé avec vous auparavant. Vous devez faire tout votre possible pour éviter que la facture ne soit renvoyée à plusieurs services internes ou retardée en raison d'informations manquantes.

Suivez les paiements effectués

Il est facile de perdre le fil lorsque vous jonglez entre plusieurs projets pour différents clients. Utilisez un système simple pour suivre :

• Quelles factures ont été envoyées
  
• Lesquelles ont été payées, sont en attente ou en retard
  
• Lorsque des factures récurrentes doivent sortir
  

Même un outil de suivi basique peut vous aider. Pour une option plus avancée, envisagez des outils de facturation qui s'en chargent pour vous. Les meilleurs d'entre eux assurent également le suivi automatique auprès des clients en votre nom. Stripe Invoicing vous offre un tableau de bord qui vous permet de suivre l'état des factures, d'envoyer des rappels et de recevoir des alertes lorsque les paiements sont reçus.