ภาษีสินค้าและบริการ (GST) คือภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการ ในหลายประเทศ ซึ่งเป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หมายความว่าภาษีนี้จะถูกนำไปใช้ในทุกขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน รวมอยู่ในต้นทุนรวมขั้นสุดท้าย และสุดท้ายแล้วลูกค้าจะเป็นผู้ชำระภาษีนี้ ในออสเตรเลีย ตัวอย่างเช่น การเก็บเงินสดจาก GST สุทธิ รวมเป็นเงิน 73,600 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) ในปีงบประมาณ 2021–2022

ธุรกิจต่างๆ จะจัดเก็บและส่งภาษี GST ให้กับรัฐ แต่ในความเป็นจริงแล้วไม่ใช่ต้นทุนที่ทางธุรกิจเองต้องเสีย อย่างไรก็ตาม เรื่องนี้ยังคงเป็นข้อพิจารณาที่สำคัญสำหรับธุรกิจ ตัวอย่างเช่น บริษัทต่างๆ ต้องปรับกลยุทธ์การตั้งราคาเพื่อให้ราคาสุดท้ายยังคงดึงดูดลูกค้าในขณะที่ยังคงครอบคลุม GST ในแง่ของการทำบัญชี ธุรกิจต้องติดตามธุรกรรมทั้งหมดอย่างละเอียดเพื่อคำนวณ GST ที่ตนต้องนำส่งอย่างถูกต้อง สิ่งนี้ต้องอาศัยระบบที่มั่นคงสำหรับการเก็บบันทึก และบ่อยครั้งต้องลงทุนในซอฟต์แวร์หรือบริการที่สามารถจัดการการคำนวณและการยื่น GST ได้

การบังคับใช้ GST อาจแตกต่างกันไปตามผลิตภัณฑ์ บริการ และสถานที่ ซึ่งสร้างสภาพแวดล้อมที่ซับซ้อนต่อธุรกิจที่ดำเนินกิจการในเขตอำนาจศาลหลายแห่ง สินค้าและบริการบางรายการอาจได้รับการยกเว้น ในขณะที่บางรายการอาจถูกเก็บภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน แม้ว่า GST จะก่อให้เกิดความท้าทายบางประการในแง่ของการปฏิบัติตามข้อกำหนด กลยุทธ์ด้านราคา และการบัญชี แต่ก็ช่วยลดความซับซ้อนของโครงสร้างภาษีด้วยการแทนที่ภาษีทางอ้อมหลายรายการ

การจัดการ GST อย่างมีประสิทธิผลถือเป็นส่วนสำคัญของการดำเนินงาน ซึ่งต้องอาศัยความใส่ใจในรายละเอียด ความรู้เกี่ยวกับกฎหมายภาษีที่ทันสมัย และระบบการจัดเก็บภาษีและการบันทึกบัญชีที่เชื่อถือได้และสอดคล้องกัน ด้านล่างนี้เป็นคำแนะนำเกี่ยวกับสิ่งที่ธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับ GST รวมถึงวิธีการคำนวณ และ Stripe สามารถช่วยทำให้การจัดการง่ายขึ้นได้อย่างไร

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• เทียบ GST กับรูปแบบการเก็บภาษีอื่นๆ สำหรับธุรกิจ
  
• ความสัมพันธ์ของ GST กับรายงานกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS)
  
• วิธีการกำหนดจำนวน GST สำหรับธุรกิจของคุณ
  
• วิธีคำนวณ GST
  
• Stripe สามารถช่วยจัดการภาษีได้อย่างไร
  

เทียบ GST กับรูปแบบการเก็บภาษีอื่นๆ สำหรับธุรกิจ

GST ไม่ใช่ภาษีประเภทเดียวที่ต้องพิจารณาสำหรับธุรกิจ แต่มีความโดดเด่นกว่าภาษีประเภทอื่นเนื่องจากมีคุณสมบัติหลายประการ โดยมีความแตกต่างดังนี้

ลักษณะของการเก็บภาษี

• แนวทางเพิ่มมูลค่า: แตกต่างจากภาษีขายทั่วไปที่เรียกเก็บ ณ ระบบบันทึกการขาย ตรงที่ GST นั้นจะใช้กับทุกขั้นตอนของกระบวนการผลิตและการจัดจำหน่าย ซึ่งหมายความว่าในแต่ละขั้นตอนที่มีการเพิ่มมูลค่าก็จะมีการเรียกเก็บ GST

• เครดิตภาษีซื้อ: ธุรกิจสามารถขอเครดิตสำหรับภาษี GST ที่ชำระไปกับสินค้าหรือบริการที่ซื้อมาได้ ซึ่งทำให้ภาระภาษีสุดท้ายตกอยู่กับผู้บริโภคปลายทาง ฟีเจอร์นี้ทำให้ GST แตกต่างจากระบบภาษีสะสมที่เรียกเก็บภาษีจากมูลค่ารวม รวมถึงภาษีในขั้นตอนก่อนหน้า

ขอบเขตและการครอบคลุม

• ภาษีในวงกว้าง: GST มักครอบคลุมสินค้าหรือบริการหลากหลายประเภท ทำให้เป็นรูปแบบภาษีที่ครอบคลุมอย่างกว้างขวาง ขอบเขตที่กว้างขวางนี้มีความแตกต่างกับภาษีสรรพสามิตเฉพาะหรือภาษีฟุ่มเฟือยที่มุ่งเป้าไปที่สินค้าหรือบริการเฉพาะ

• ความสม่ำเสมอในผลิตภัณฑ์และบริการ: แม้จะมีข้อยกเว้นและอัตราที่แตกต่างกันในบางกรณี แต่ GST มักจะให้การปฏิบัติทางภาษีที่เหมือนกันสำหรับสินค้าและบริการที่แตกต่างกัน (ไม่เหมือนกับระบบภาษีอื่นที่อัตราและกฎเกณฑ์แตกต่างกันออกไปสำหรับหมวดหมู่ที่แตกต่างกัน)

ผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ

• การบันทึกและการปฏิบัติตามข้อกำหนด: ลักษณะหลายขั้นตอนของ GST ทำให้ธุรกิจต้องบันทึกและรายงานอย่างละเอียด ซึ่งมีความซับซ้อนกว่าภาษีจุดเดียวและต้องการระบบการทำบัญชีขั้นสูง

• โครงสร้างราคาและกลยุทธ์: GST มีผลต่อราคาที่ลูกค้าจ่าย และธุรกิจต้องคำนึงถึงสิ่งนี้เมื่อกำหนดราคา

ภาระภาษีและความโปร่งใส

• ภาระภาษีต่อลูกค้าปลายทาง: ในระบบ GST ภาระภาษีสุดท้ายจะถูกส่งต่อไปยังลูกค้าปลายทางอย่างโปร่งใส ซึ่งแตกต่างจากภาษีบริษัท หรือภาษีทางตรงอื่นๆ ที่ภาระภาษีจะตกอยู่กับนิติบุคคลที่สร้างรายได้

• การมองเห็นภาษี: GST มักจะระบุไว้อย่างชัดเจนบนใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน ซึ่งจะทำให้ลูกค้าเข้าใจส่วนประกอบของภาษีได้ชัดเจน ระดับความโปร่งใสนี้พบได้น้อยกว่าสำหรับระบบภาษีอื่นๆ บางระบบ

ประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ

• การป้องกันผลกระทบทางภาษีแบบลูกโซ่: กลไกเครดิตของ GST ช่วยป้องกันผลกระทบทางภาษีแบบลูกโซ่ (ซึ่งคือ ภาษีต่อภาษี) ซึ่งเป็นปัญหาทั่วไปในระบบที่ไม่ใช่ภาษีมูลค่าเพิ่ม

• การส่งเสริมการปฏิบัติตามข้อกำหนด: โครงสร้างของ GST ส่งเสริมการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เนื่องจากธุรกิจต่างๆ จำเป็นต้องรายงานการขายและปัจจัยนำเข้าเพื่อขอรับเครดิตภาษี ซึ่งสร้างระบบการกำกับดูแลตนเอง

เมื่อพิจารณาถึงขอบเขตของภาษีทั้งหมดที่ธุรกิจจำเป็นต้องคำนึงถึง จึงเป็นประโยชน์ที่จะพิจารณาภาษีทั้งหมดโดยรวม แทนที่จะมองว่าเป็นส่วนหนึ่งของรายการสิ่งที่ต้องทำ คุณจะตัดสินใจได้อย่างมั่นคงและครอบคลุมมากขึ้นหากพิจารณาถึงข้อกำหนด จุดตัด และผลที่ตามมาของภาษีแต่ละประเภท เมื่อเข้าใจถึงแง่มุมต่างๆ เหล่านี้แล้ว คุณก็จะเข้าใจบทบาทและหน้าที่ของ GST ได้ดีขึ้นเมื่อเปรียบเทียบกับแบบฟอร์มภาษีอื่นๆ ซึ่งสามารถนำไปสู่การตัดสินใจที่มีข้อมูลครบถ้วนและมีกลยุทธ์ในการปฏิบัติตามข้อกำหนดมากขึ้น

ความสัมพันธ์ของ GST กับรายงานกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS)

รายงานกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) เป็นแบบฟอร์มที่ธุรกิจส่งให้กับสำนักงานภาษีออสเตรเลียเพื่อรายงานภาระผูกพันทางภาษี รวมถึง GST ภายในแบบฟอร์มนี้ ธุรกิจจะระบุรายละเอียดการขาย การซื้อ และภาษี GST ที่เกิดขึ้นซึ่งธุรกิจต้องจ่ายหรือจะได้รับคืน โดยพื้นฐานแล้วเป็นการอัปเดตเป็นประจำสำหรับหน่วยงานภาษี เพื่อทำให้บันทึกของธุรกิจเป็นปัจจุบันอยู่เสมอ

เมื่อบริษัทขายผลิตภัณฑ์หรือบริการ ก็จะมีการเพิ่ม GST ลงในราคาขาย จำนวนเงินเพิ่มเติมนี้ไม่ได้ให้ธุรกิจเก็บไว้ แต่ธุรกิจเพียงแค่ถือไว้ในนามของสำนักงานภาษีเท่านั้น ในทางกลับกัน เมื่อธุรกิจซื้อผลิตภัณฑ์หรือบริการก็จะต้องจ่าย GST อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจจดทะเบียนแล้ว โดยทั่วไปธุรกิจก็จะสามารถขอเครดิตสำหรับ GST ที่รวมอยู่ในราคาของการซื้อสำหรับธุรกิจได้

ในช่วงการรายงานแต่ละรอบ ธุรกิจจะรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) จากการขาย (ภาษีขาออก) และภาษีมูลค่าเพิ่ม (GST) จากการซื้อ (ภาษีซื้อ) BAS คือที่ที่ธุรกิจรายงานความแตกต่างระหว่างจำนวนทั้งสองนี้ หาก GST ที่เก็บจากการขายเกิน GST ที่จ่ายจากการซื้อ ธุรกิจจะต้องจ่ายเงินให้กับรัฐ หากเป็นในทางกลับกัน ธุรกิจก็สามารถขอคืนเงินได้

กระบวนการนี้ออกแบบมาให้ตรงไปตรงมา ช่วยให้ธุรกิจจัดการการรายงานภาษีในลักษณะที่มีโครงสร้างและสม่ำเสมอ โดยเป็นระบบการประเมินตนเอง ซึ่งมอบความรับผิดชอบให้กับธุรกิจในการเก็บบันทึกที่ถูกต้องและรายงานอย่างซื่อสัตย์

สำหรับบริษัท การติดตาม GST และข้อผูกพัน BAS เป็นสิ่งสำคัญ โดยทำให้ธุรกิจปฏิบัติตามกฎหมายภาษี และยังให้ภาพที่ชัดเจนเกี่ยวกับกิจกรรมที่ต้องเสียภาษี ซึ่งจำเป็นสำหรับการตัดสินใจที่มีข้อมูลและการวางแผนทางการเงิน เมื่อเพิ่ม GST ลงในการรายงาน BAS ตามปกติ ธุรกิจจะสามารถจัดการความรับผิดชอบด้านภาษีได้อย่างต่อเนื่องโดยไม่ต้องปรับเปลี่ยนหรือแก้ไขอย่างกะทันหัน

วิธีการกำหนดจำนวน GST สำหรับธุรกิจของคุณ

การหา GST ที่ธุรกิจของคุณต้องจ่ายนั้นจะต้องใช้ความแม่นยำและการตรวจสอบข้อมูล มาแบ่งประเด็นที่เจาะจงเพื่อให้รู้ว่าต้องทำอะไรบ้างกัน

• การประเมินอัตรา: ระบุอัตรา GST ที่ถูกต้องสำหรับธุรกิจของคุณ สินค้าหรือบริการที่แตกต่างกันอาจมีอัตราที่แตกต่างกัน ตรวจสอบแผนภูมิอัตราอย่างสม่ำเสมอเพื่อรักษาความถูกต้อง

• ลักษณะของธุรกรรม: แยกแยะระหว่างการขายที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี นอกจากนี้ให้แยกแยะระหว่างการขาย (ซึ่งคุณเก็บ GST) และการซื้อ (ซึ่งคุณอาจสามารถขอรับเครดิต GST ได้) ด้วย

• ปริมาณการขาย: ปริมาณการขายรวมของคุณมีผลโดยตรงต่อการคำนวณ GST ยิ่งมีปริมาณการขายมากขึ้น GST ที่เก็บได้ก็ยิ่งมากขึ้น และอาจขอรับเครดิตจากการซื้อได้มากขึ้น

• ขนาดและรูปแบบธุรกิจ: ไม่ว่าคุณจะดำเนินกิจการขนาดใหญ่หรือเปิดร้านเล็กๆ รูปแบบก็มีอิทธิพลต่อการรายงาน GST และความรับผิดชอบของคุณ ผู้ค้าส่งอาจดำเนินการแตกต่างกันในแง่ของ GST จากผู้ค้าปลีก แม้ว่าจะมีผลิตภัณฑ์เดียวกันก็ตาม

• เครดิต GST: รวม GST ที่จ่ายจากการซื้อธุรกิจของคุณ นี่คือเครดิตที่อาจนำไปหักจากภาษี GST ที่เก็บจากการขาย โดยจะช่วยลดจำนวนเงินรวมที่คุณต้องชำระ

• ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับสถานที่จัดหา: สำหรับธุรกิจที่จัดหาสินค้าหรือบริการข้ามพรมแดน สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎเกณฑ์เกี่ยวกับสถานที่จัดหา ซึ่งจะกำหนดว่าธุรกรรมจะต้องเสียภาษีที่ใด ซึ่งส่งผลต่ออัตราที่คุณใช้และหน่วยงานที่คุณรายงาน

• เอกสารและการเก็บบันทึก: เก็บบันทึกที่ละเอียดของธุรกรรมทั้งหมด ซึ่งเป็นสิ่งที่ไม่อาจเลี่ยงได้สำหรับการคำนวณ GST ที่แม่นยำและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

• การอัปเดตและการเปลี่ยนแปลงในกฎหมาย: กฎหมายภาษีมีการพัฒนาอยู่เสมอ สิ่งสำคัญคือต้องติดตามข้อมูลเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงล่าสุดเกี่ยวกับกฎหมาย GST ที่อาจมีผลต่อธุรกิจของคุณ

• ช่วงเวลาการรายงาน: เลือกว่าการรายงาน GST เป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปีที่สอดคล้องกับการดำเนินธุรกิจของคุณมากที่สุด การรายงานอย่างสม่ำเสมอสามารถช่วยในการจัดทำงบประมาณและการวางแผนทางการเงินได้

วิธีคำนวณ GST

หากต้องการคำนวณ GST ให้ใช้เครื่องคำนวณ GST ของเรา ซึ่งรองรับการคำนวณภาษีมากกว่า 100 ประเทศ หากต้องการคำนวณ GST ด้วยตนเอง ให้คำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้

• ระบุอัตราที่ใช้ได้: กำหนดอัตราภาษี GST ที่จะใช้กับสินค้าหรือบริการที่ขาย อัตราดังกล่าวกำหนดโดยหน่วยงานภาษีและอาจแตกต่างกันไปในแต่ละหมวดหมู่ของสินค้า

• คำนวณ GST จากการขาย: ใช้อัตรา GST กับราคาขายของแต่ละสินค้า หรือบริการเพื่อกำหนดจำนวน GST ที่ควรเพิ่มเข้าไปในการขาย นี่คือ GST ที่เก็บจากลูกค้า

• รวมภาษี GST จากการซื้อสินค้า: บันทึกภาษี GST ที่จ่ายจากการซื้อสินค้าที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ นี่คือภาษี GST ที่ธุรกิจได้ชำระจากปัจจัยการผลิต

• กำหนด GST สุทธิ: หัก GST ทั้งหมดที่จ่ายในการซื้อ (เครดิตภาษีขาเข้า) จาก GST ทั้งหมดที่เก็บได้จากการขาย (ภาษีขาออก) หากภาษี GST ที่จัดเก็บได้มากกว่าภาษี GST ที่ชำระแล้ว ส่วนต่างนั้นคือจำนวนเงินที่ธุรกิจต้องชำระให้กับหน่วยงานภาษี หาก GST ที่จ่ายมากกว่า GST ที่เก็บได้ ธุรกิจอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน

• จัดทำบันทึกข้อมูล: จัดทำบันทึกการขายและการซื้อทั้งหมดที่ถูกต้อง พร้อมจำนวนเงิน GST ที่สอดคล้องกัน เนื่องจากบันทึกเหล่านี้มีความสำคัญต่อการรายงานและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

• คอยอัปเดตเป็นประจำ: อัปเดตตัวเลขเหล่านี้สำหรับแต่ละรอบระยะเวลาการรายงานตามที่หน่วยงานภาษีกำหนด สิ่งนี้ทำให้กระบวนการโปร่งใสและจัดการได้ ช่วยให้ธุรกิจสามารถรักษาบัญชีที่ถูกต้องเกี่ยวกับหนี้ GST ของตนได้

Stripe สามารถช่วยจัดการภาษีได้อย่างไร

Stripe มีโซลูชันที่ครอบคลุมสำหรับการจัดการ GST และข้อกำหนดด้านภาษีอื่นๆ วิธีการมีดังนี้

• _ระบบอัตโนมัติสำหรับปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี: _ Stripe จะคำนวณภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST ในธุรกรรมต่างๆ โดยอัตโนมัติ โดยเสนอการผสานการทำงานที่ไม่ต้องเขียนโค้ดหรือแทบไม่ต้องเขียนโค้ดเลย

• การตั้งค่าที่ง่าย: การกำหนดค่าการตั้งค่าภาษีกับแดชบอร์ดของ Stripe เป็นเรื่องที่ไม่มีอะไรซับซ้อนและสามารถทำได้ในไม่กี่ขั้นตอน

• การจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนด: Stripe ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันทางภาษีและจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยการคำนวณภาษีอัตโนมัติสำหรับธุรกรรมต่างๆ แม้แต่ธุรกรรมที่ดำเนินการนอก Stripe

• ตัวเลือกการผสานการทำงาน: Stripe Tax สามารถทำงานร่วมกับ Payment Links, Checkout, การชำระเงินตามรอบบิล และใบแจ้งหนี้ ความยืดหยุ่นนี้ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มฟีเจอร์การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีในส่วนต่างๆ ของขั้นตอนการชำระเงินได้

• ขั้นตอนการชำระเงินแบบกำหนดเอง: สำหรับธุรกิจที่มีขั้นตอนการชำระเงินแบบเฉพาะตัว อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) ของ Stripe ช่วยให้สามารถคำนวณและเก็บภาษีแบบกำหนดเองได้

Stripe ช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สามารถรับมือกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ดียิ่งขึ้น โดยลดภาระงานด้านการบริหารจัดการ และช่วยให้คุณมุ่งเน้นที่การดำเนินงานหลักๆ ได้อย่างมั่นใจว่าคุณจะปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีอย่างถูกต้องและสม่ำเสมอ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax