Goods and Services Tax (GST) is de belasting die in veel landen wordt geheven op goederen en diensten. Het is een belasting toegevoegde waarde (btw), wat betekent dat deze in elke fase van de supply chain wordt toegepast, is inbegrepen in de uiteindelijke totale kosten en uiteindelijk wordt betaald door de eindklant. Landen als Australië, Canada, India, Nieuw-Zeeland en Singapore kennen GST, hoewel tarieven en regels per regio verschillen. Singapore heeft bijvoorbeeld 20 miljard Singaporese dollar (SGD) aan GST geïncasseerd tijdens het boekjaar 2024-2025.

Ondernemingen incasseren GST en dragen deze af aan de overheid, maar het zijn niet daadwerkelijk kosten die ze maken. Bedrijven hebben prijsstrategieën nodig die aantrekkelijk blijven voor klanten en tegelijkertijd de GST dekken, plus solide archiveringssystemen (vaak met behulp van software) om transacties bij te houden en te berekenen wat verschuldigd is. De toepasselijkheid van GST kan ook variëren per product, dienst en locatie, waarbij sommige goederen zijn vrijgesteld en andere anders worden belast.

Het effectief beheren van GST is een belangrijk onderdeel van de activiteiten van een onderneming en vereist aandacht voor detail, up-to-date kennis van belastingwetten en betrouwbare en consistente systemen voor belastinginning en archivering. Hieronder vind je een handleiding met wat ondernemingen moeten weten over GST, inclusief hoe je het berekent en hoe Stripe kan helpen om GST-beheer te vereenvoudigen.

Wat staat er in dit artikel?

• GST ten ten opzichte van andere vormen van belastingheffing voor ondernemingen
  
• GST en de Business Activity Statement (BAS) in Australië
  
• GST berekenen voor jouw onderneming
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

GST vs. andere vormen van belasting voor ondernemingen

GST onderscheidt zich om verschillende redenen van andere soorten belastingen. Hier is hoe het verschilt:

Aard van belastingheffing

• Toegevoegdewaardebenadering: In tegenstelling tot een traditionele sales tax die wordt geheven bij het POS-systeem, wordt GST toegepast in elke fase van het productie- en distributieproces. Dit betekent dat bij elke stap waar waarde wordt toegevoegd, GST in rekening wordt gebracht. Dit creditmechanisme helpt ook het cascade-effect van belastingen (een belasting op een belasting) te voorkomen, wat een veelvoorkomend probleem is in belastingstelsels zonder toegevoegde waarde.

• Credits voor voorbelasting: Ondernemingen kunnen credits claimen voor de GST die is betaald op hun input, wat ervoor zorgt dat de uiteindelijke last van de belasting bij de eindklant ligt. Dit kenmerk onderscheidt GST van een cumulatief belastingstelsel waarbij de belasting wordt geheven over de totale waarde, inclusief belastingen in eerdere fasen.

Toepassingsgebied

• Brede belastingheffing: GST omvat doorgaans een breed scala aan goederen en diensten, waardoor het een allesomvattende vorm van belastingheffing is. Deze brede dekking contrasteert met specifieke accijnzen of luxebelastingen die gericht zijn op specifieke goederen of diensten. Veel GST-systemen hebben echter bepaalde vrijstellingen om de belastingdruk op eerste levensbehoeften te verlichten of omdat het moeilijk is om op de gebruikelijke manier waarde toe te voegen. Vrijstellingen zijn gebruikelijk voor eerste levensbehoeften zoals basisvoedsel, gezondheidszorg, onderwijs en financiële diensten.

• Uniformiteit over producten en diensten: Hoewel er uitzonderingen en variërende tarieven zijn in sommige gevallen, biedt GST over het algemeen een uniforme belastingbehandeling voor verschillende goederen en diensten. Dit verschilt van andere belastingstelsels, waarin tarieven en regels variëren voor verschillende categorieën.

Impact op de onderneming

• Archivering en compliance: Het meerfasenkarakter van GST betekent dat ondernemingen zorgvuldig moeten letten op archivering en rapportage. Dit is complexer dan belastingen op één punt en vereist robuuste boekhoudsystemen. De structuur moedigt ook compliance aan, aangezien ondernemingen omzetten en input moeten rapporteren om belastingcredits te claimen, waardoor een zelfregulerend systeem ontstaat.

• Prijsstructurering en -strategie: GST heeft impact op de prijzen die klanten betalen en ondernemingen moeten hier rekening mee houden bij het bepalen van prijzen.

Begrijpen hoe GST zich verhoudt tot andere belastingvormen zal leiden tot slimmere beslissingen en beter geïnformeerde compliancestrategieën.

GST en de Business Activity Statement (BAS) in Australië

Australische ondernemingen moeten op de hoogte zijn van de Business Activity Statement (BAS), een formulier dat Australische bedrijven indienen bij de Australian Tax Office om hun belastingverplichtingen te rapporteren, waaronder GST. Binnen dit formulier specificeren ondernemingen verkopen, aankopen en de daaruit voortvloeiende GST die ze moeten betalen of terugkrijgen. Het dient als een regelmatige update voor belastingautoriteiten, waardoor de administratie van een onderneming up-to-date blijft.

Wanneer een bedrijf een product of dienst verkoopt, voegt het GST toe aan de verkoopprijs. Dit extra bedrag is niet bedoeld voor de onderneming om te houden; de onderneming bewaart het namens het belastingkantoor. Omgekeerd betaalt de onderneming GST wanneer deze producten of diensten koopt. Als de onderneming echter is geregistreerd, kan deze doorgaans credits claimen voor de GST die is inbegrepen in de prijs van aankopen voor de onderneming.

Elke rapportageperiode tellen ondernemingen GST op verkopen (outputbelasting) en GST op aankopen (inputbelasting) op. De BAS is waar ze het verschil tussen deze twee bedragen rapporteren. Als de geïncasseerde GST op verkopen hoger is dan de betaalde GST op aankopen, is de onderneming geld verschuldigd aan de overheid. Is het andersom, dan kan de onderneming een terugbetaling claimen.

Voor bedrijven is het cruciaal om op de hoogte te blijven van GST- en BAS-verplichtingen. Het zorgt ervoor dat ze compliant blijven met de belastingwetgeving en het biedt ook een duidelijk overzicht van hun belastbare activiteiten, wat nodig is voor weloverwogen besluitvorming en financiële planning. Door GST op te nemen in reguliere BAS-rapportages, kunnen ondernemingen lopende belastingverantwoordelijkheden beheren zonder de noodzaak van plotselinge aanpassingen of correcties.

GST berekenen voor jouw onderneming

De kernformule voor het berekenen van de GST die jouw onderneming verschuldigd is, is:

GST-bedrag = Prijs x (GST-tarief / 100)

Twee gerelateerde formules zijn ook handig, afhankelijk van waar je mee werkt:

• Prijs inclusief GST: totale prijs = oorspronkelijke prijs x (1 + GST-tarief / 100)

• Oorspronkelijke prijs voor GST berekenen: oorspronkelijke prijs = totale prijs / (1 + GST-tarief / 100)

Met deze formules bij de hand volg je deze stappen om uit te rekenen wat jouw onderneming verschuldigd is:

• Identificeer het toepasselijke tarief: Bepaal het juiste GST-tarief voor de verkochte goederen of diensten. Tarieven variëren per categorie, raadpleeg dus regelmatig de officiële tariefkaart om accuraat te blijven.

• Maak onderscheid in jouw transacties: Scheid belastbare van niet-belastbare verkopen en maak onderscheid tussen verkopen (waarvoor je GST in rekening brengt) en aankopen (waarvoor je mogelijk GST-credits kunt claimen).

• Bereken GST op verkopen: Pas het GST-tarief toe op de verkoopprijs van elk goed of elke dienst met behulp van de bovenstaande formule. Dit is de outputbelasting die je bij klanten incasseert.

• Totaal GST op aankopen: Noteer de GST die is betaald op zakelijke aankopen. Dit is je inputbelasting en deze kan mogelijk als credit worden geclaimd.

• Bepaal netto GST: Trek de totale GST betaald op aankopen (credits voor voorbelasting) af van de totale GST geïncasseerd op verkopen (outputbelasting). Als de geïncasseerde GST hoger is dan de betaalde GST, is het verschil wat de onderneming aan de belastingdienst verschuldigd is. Als de betaalde GST hoger is dan de geïncasseerde GST, komt de onderneming mogelijk in aanmerking voor een terugbetaling.

• Onderhoud archivering: Houd gedetailleerde, accurate gegevens bij van alle verkopen en aankopen met bijbehorende GST-bedragen. Dit is niet onderhandelbaar voor nauwkeurige berekening en compliance.

• Voer regelmatig updates uit: Werk deze cijfers elke rapportageperiode bij en blijf op de hoogte van wijzigingen in de GST-wetgeving die van invloed kunnen zijn op je tarieven of verplichtingen.

Overwegingen voor GST-compliance

Naast de berekening zelf, bepalen verschillende factoren hoe GST van dag tot dag van toepassing is op jouw onderneming. Jouw verkoopvolume is van invloed op hoeveel GST je int en hoeveel credits je kunt claimen, terwijl je bedrijfsgrootte en -model (bijvoorbeeld een groothandel versus een winkelier) van invloed kunnen zijn op hoe GST wordt gerapporteerd, zelfs voor identieke producten.

Ondernemingen die goederen of diensten grensoverschrijdend leveren, moeten ook de regels voor de plaats van levering begrijpen. Deze bepalen waar een transactie wordt belast en aan welke autoriteit deze wordt gerapporteerd. Tot slot helpt het kiezen van een rapportageperiode (maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks) die past bij jouw activiteiten en jaaromzet om budgettering en compliance beheersbaar te houden.

Hoe Stripe Tax je kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het controleren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Stripe kan zich ook registreren om namens jou belasting te berekenen in de VS en aangiftes beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en meer dan 40 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudig de aangifte: Stripe Tax integreert naadloos met partners voor aangiften, zodat je wereldwijde aangiften accuraat en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Amerikaanse belastingaangiften kunnen worden geautomatiseerd in het Stripe-dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.