ภาษีสินค้าและบริการ (GST) คือภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากสินค้าและบริการที่มักพบในแคนาดาและภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก โดยลูกค้าจะชําระภาษีให้กับธุรกิจ และธุรกิจจะนําส่งภาษีให้กับหน่วยงานจัดเก็บภาษี ซึ่งคล้ายกับภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นอย่างมาก และมีการคำนวณในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน GST จะรวมอยู่ในต้นทุนรวมขั้นสุดท้าย ซึ่งท้ายที่สุดแล้วลูกค้าปลายทางจะเป็นผู้จ่าย

บางประเทศที่มี GST จะมีการเรียกเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลาง แต่ยังมีภาษีระดับภูมิภาคเพิ่มเติมที่ธุรกิจต้องพิจารณา ตัวอย่างเช่นแคนาดา ซึ่งธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีการขายของจังหวัด (PST) ในบางจังหวัด นอกเหนือจากการเรียกเก็บ GST อย่างไรก็ตาม บางจังหวัดก็เรียกเก็บภาษีการขายแบบรวม (HST) ซึ่งรวม GST และ PST เข้ากันเป็นภาษีก้อนเดียว

เลือกประเทศจากเมนูแบบเลื่อนลงบนเครื่องมือคํานวณ GST ของเรา จากนั้นคลิก "คํานวณ" อัตราภาษีที่แสดงในผลการคํานวณคืออัตรา GST มาตรฐานของประเทศที่เลือก โดยอัตราอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเทศและสินค้าที่คุณจําหน่ายหรือซื้อ ตัวอย่างเช่น ในแคนาดา สินค้าและบริการบางอย่างได้รับการยกเว้น GST เช่น สินค้าอุปโภคบริโภคขั้นพื้นฐานและบริการด้านการศึกษาบางอย่าง

สหรัฐอเมริกาใช้ข้อกำหนดต่างๆ เช่น ภาษีการขาย และประเทศในยุโรปใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มแทน GST หากคุณสนใจคํานวณอัตราภาษีทางอ้อมสําหรับประเทศที่ไม่ได้ใช้ GST โปรดลองใช้เครื่องมือคํานวณภาษีการขาย (สําหรับสหรัฐอเมริกา) และเครื่องมือคํานวณภาษีมูลค่าเพิ่ม (สําหรับประเทศในสหภาพยุโรป)

หากต้องการคํานวณราคารวม GST ให้นำยอด GST ไปบวกกับราคาก่อนรวมภาษีของคุณ ขั้นแรกให้ระบุอัตรา GST และแปลงเป็นรูปแบบทศนิยมโดยการหารด้วย 100 จากนั้นนำอัตรา GST ในรูปแบบทศนิยมมาบวก 1 แล้วนำผลลัพธ์ไปคูณกับราคาก่อนรวมภาษีของคุณ ผลลัพธ์ที่ได้คือราคารวม GST

หมายเหตุ: เมื่อใช้ราคารวมภาษีกับ Stripe Tax จํานวนเงินที่ผู้ซื้อชําระจะยังเท่าเดิมไม่ว่าจะมียอดภาษีเท่าใดก็ตาม

ราคาไม่รวม GST คือจํานวนเงินที่ยังไม่รวมภาษี หากต้องการหาค่านี้จากราคารวม GST ให้ระบุอัตรา GST และแปลงเป็นรูปแบบจุดทศนิยมโดยการหารด้วย 100 จากนั้นนําราคาที่รวม GST มาหารด้วยผลรวมของ 1 บวกกับอัตรา GST ในรูปแบบทศนิยม ผลลัพธ์สุดท้ายคือราคาไม่รวม GST ของคุณ

ตัวอย่างเช่น หากเสื้อสเวตเตอร์มีราคารวม GST ที่ 55 ดอลลาร์ และอัตรา GST คือ 10% คุณจะต้องแปลงอัตรา GST เป็นรูปแบบทศนิยมก่อนโดยการหารด้วย 100 ซึ่งก็คือ 0.10 จากนั้นนำ 55 ดอลลาร์ซึ่งเป็นราคารวม GST ของคุณไปหารด้วยผลลัพธ์ของ 1 บวกด้วยอัตรา GST ในรูปแบบทศนิยม:

$55 ÷ (1 + 0.10) = $50

ผลลัพธ์ที่ได้คือราคาไม่รวม GST ของคุณ ซึ่งเท่ากับ 50 ดอลลาร์

ใช่ GST อาจแตกต่างกันไปตามผลิตภัณฑ์ บริการ ตําแหน่งที่ตั้ง และปัจจัยอื่นๆ สินค้าและบริการบางอย่างอาจต้องเสียภาษีในอัตราที่แตกต่างกันหรืออาจได้รับการยกเว้น ประเทศที่ใช้ GST มีกฎระเบียบ เกณฑ์ และขั้นตอนการส่งภาษีที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น ประเทศแคนาดาใช้ GST ทั่วประเทศ แต่บางจังหวัดอาจเรียกเก็บภาษีการขายระดับจังหวัดเพิ่มเติม

หากคุณต้องการคํานวณ GST สําหรับผลิตภัณฑ์ประเภทใดประเภทหนึ่ง หรือหากธุรกิจของคุณดําเนินการในหลายเขตอํานาจศาล คุณสามารถคํานวณ GST ได้อย่างง่ายดายผ่าน Stripe Tax ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ประเภทต่างๆ ที่ Tax รองรับได้ในรายการรหัสภาษีของผลิตภัณฑ์ (PTC)

เกณฑ์ในการเรียกเก็บ GST จะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ตัวอย่างเช่น ผู้ขายระยะไกลที่จัดหาสินค้าและบริการในแคนาดาจะต้องจดทะเบียน GST/HST ของรัฐบาลกลางเมื่อมียอดขายในแคนาดาเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาภายในสี่ไตรมาสปฏิทินที่ผ่านมา ขณะที่ประเทศสิงคโปร์กำหนดให้ผู้ขายระยะไกลต้องจดทะเบียน GST ภายใต้หลักเกณฑ์การจดทะเบียนผู้ให้บริการในต่างประเทศ หากในปีปฏิทินนั้น (1) มียอดขายทั่วโลกเกิน 1 ล้านดอลลาร์สหรัฐ และ (2) จัดหาบริการดิจิทัลแบบ B2C ให้แก่ลูกค้าในสิงคโปร์เกิน 100,000 ดอลลาร์สิงคโปร์ โดยผลประกอบการทั่วโลกหมายถึงวัสดุทั้งหมดที่ผลิตขึ้นซึ่งจะเป็นวัสดุสิ้นเปลืองที่ต้องเสียภาษีหากผลิตในสิงคโปร์

โปรดตรวจสอบกฎหมายภาษีในประเทศที่คุณทําการขายเพื่อทําความเข้าใจภาระหน้าที่ด้านภาษีเพื่อให้มั่นใจว่าธุรกิจของคุณปฏิบัติตามข้อกําหนด ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีทั่วโลกได้ในคู่มือล่าสุดของเรา

ในประเทศส่วนใหญ่ที่มี GST ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีก่อนที่จะเริ่มเรียกเก็บ GST จากลูกค้า ธุรกิจสามารถจดทะเบียนออนไลน์ได้บนเว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีที่เหมาะสม ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บ GST ในแคนาดา และวิธีการจดทะเบียนในประเทศอื่นๆ ที่มี GST หรือให้ Stripe Tax จัดการการจดทะเบียน GST ของคุณ และรับประโยชน์จากกระบวนการที่เรียบง่ายซึ่งกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าจากบัญชี Stripe ของคุณและจัดเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ

การส่งแบบแสดงรายการ GST เป็นขั้นตอนสุดท้ายในการปฏิบัติตามข้อกําหนด หากคุณไม่ได้เรียกเก็บ GST จากลูกค้าเป็นระยะเวลาหนึ่งและไม่มีภาษีที่ต้องนําส่ง คุณอาจยังต้องยื่นแบบแสดงรายการสินค้าภายในวันที่กําหนด แต่ละประเทศมีแบบฟอร์มการแสดงรายการภาษีและความถี่ในการยื่นแบบฟอร์มของตนเอง วันครบกําหนดและความถี่ในการยื่นจะขึ้นอยู่กับรายได้จากยอดขายต่อปีของคุณ

ความถี่ในการยื่นจะแตกต่างกันไปตามประเทศและรายรับของธุรกิจ แต่ธุรกิจมักจะส่งการคืนสินค้าและการชําระเงินทางออนไลน์ได้ การไม่ยื่นและนําส่ง GST ที่ถูกต้องอาจทําให้เกิดดอกเบี้ยและบทลงโทษได้