Die Waren- und Dienstleistungssteuer (Goods and Services Tax, GST) ist eine indirekte Steuer, die in Kanada und im Asien-Pazifik-Raum auf Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird vom Kunden gezahlt und vom Unternehmen an die Steuerbehörde weitergegeben. Sie ist mit der Umsatzsteuer (USt.) vergleichbar und wird auf allen Stufen der Lieferkette berechnet. Die GST ist im Rechnungsbetrag enthalten und wird letztlich vom Endkunden bezahlt.

In einigen Ländern wird die GST auf Bundesebene erhoben. Es gibt aber auch regionale Steuern, die Unternehmen kennen sollten. So müssen Unternehmen in Kanada neben der GST in bestimmten Provinzen auch die Provincial Sales Tax (PST) erheben. In einigen Provinzen wurde mit der harmonisierten Verkaufssteuer (HST) aber auch eine Steuer eingeführt, die GST und PST kombiniert.

Wählen Sie im Dropdown-Menü des GST-Rechners ein Land aus und klicken Sie dann auf „Berechnen“. Der in den Berechnungsergebnissen angezeigte Steuersatz ist der GST-Standardsatz in diesem Land. Je nach Land und Artikel können aber unterschiedliche Steuersätze anfallen. In Kanada beispielsweise sind bestimmte Waren und Dienstleistungen von der GST befreit, darunter Lebensmittel und bestimmte Bildungsdienstleistungen.

In den USA werden Begriffe wie „Sales Tax“ verwendet und in europäischen Ländern wird anstelle der GST die USt. berechnet. Wenn Sie indirekte Steuern in Ländern ohne GST berechnen möchten, probieren Sie den Sales-Tax-Rechner (für die USA) oder den USt.-Rechner (für EU-Länder) aus.

Um den Preis inkl. GST zu berechnen, addieren Sie den GST-Betrag und den Preis vor Steuern. Ermitteln Sie zunächst den GST-Satz und teilen Sie ihn durch 100. Addieren Sie dann 1 und multiplizieren Sie das Ergebnis mit dem Preis vor Steuern. Das Ergebnis ist dann der Preis inklusive GST.

Anmerkung: Bei Verwendung von Preisen inklusive Steuern in Stripe Tax bleibt der vom Käufer zu zahlende Betrag unabhängig vom Steuerbetrag konstant.

Ein Preis ohne GST ist der Betrag vor Steuer. Um diesen Wert mit dem Preis inkl. GST zu ermitteln, bestimmen Sie zunächst den GST-Satz und teilen Sie diesen durch 100, um die Dezimalzahl zu berechnen. Dann teilen Sie den Preis inklusive GST durch (1 + GST-Dezimalzahl). Der Endbetrag ist dann der Preis ohne GST.

Wenn ein Pullover beispielsweise 55 USD inkl. GST kostet und der GST-Satz 10 % beträgt, wandeln Sie den GST-Satz zunächst in eine Dezimalzahl um, indem Sie ihn durch 100 teilen (Ergebnis: 0,10). Addieren Sie nun 1 zu dieser Dezimalzahl und teilen Sie dann 55 USD (Preis inkl. GST) durch diese Summe:

55 USD ÷ (1 + 0,10) = 50 USD

Der Preis ohne GST beläuft sich also auf 50 USD.

Ja, die GST unterscheidet sich je nach Produkt, Leistung, Ort und anderen Faktoren. Bestimmte Waren und Dienstleistungen können unterschiedlich besteuert werden oder auch steuerbefreit sein. Länder mit GST legen zudem unterschiedliche Vorschriften, Schwellenwerte und Verfahren für die Steuerabfuhr an. In Kanada beispielsweise wird die GST auf Bundesebene erhoben, einzelne Provinzen erheben aber zusätzlich eine Provinzumsatzsteuer.

Wenn Sie die GST für eine bestimmte Produktart oder verschiedene Länder berechnen wollen, können Sie das ganz einfach mit Stripe Tax tun. Weitere Informationen zu den von Stripe Tax unterstützten Produkttypen finden Sie unter Produktsteuercodes (PTC).

Der GST-Freibetrag ist von Land zu Land unterschiedlich. So ist im Fernabsatz in Kanada eine GST/HST-Registrierung auf Bundesebene erforderlich, wenn der in Kanada erzielte Umsatz in den letzten vier Kalenderquartalen höher als 30.000 CAD war. In Singapur müssen sich Fernverkäufer für die GST im Rahmen der Overseas Vendor Registration registrieren, wenn sie in einem Kalenderjahr (1) weltweit mehr als 1 Mio. SGD Umsatz erzielen und (2) digitale Dienstleistungen im Wert von über 100.000 SGD an Firmenkunden in Singapur liefern. Der weltweite Umsatz bezieht sich auf alle Lieferungen, die in Singapur steuerpflichtig wären.

Um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen die Vorschriften einhält, informieren Sie sich über die Steuergesetze des Landes, in dem Sie Verkäufe tätigen. In unserem aktuellen Leitfaden finden Sie weitere Informationen zur Einhaltung globaler Steuervorschriften.

In den meisten Ländern mit GST müssen sich Unternehmen beim Finanzamt registrieren, bevor sie GST einziehen können. Das geht meist online auf der Website der zuständigen Steuerbehörde. Wie Sie sich in Kanada für die GST registrieren, erfahren Sie hier. Und hier wird erläutert, wie Sie sich in anderen Ländern mit GST registrieren. Sie können die GST-Registrierung auch an Stripe Tax auslagern und von einem vereinfachten Prozess profitieren, bei dem die Antragsdaten anhand Ihres Stripe-Kontos ausgefüllt werden und der Steuereinzug automatisiert wird.

Die GST-Erklärung ist der letzte Schritt im Steuerverfahren. Auch wenn Sie in einer Steuerperiode keine GST eingezogen haben und somit keine Steuern abführen müssen, müssen Sie meist eine Steuererklärung einreichen. Jedes Land nutzt dafür eigene Formulare und Fristen. Stichtage und Einreichungshäufigkeit hängen dabei oft vom Jahresumsatz ab.

Die Einreichungshäufigkeit variiert je nach Land und Umsatz, aber Unternehmen können Steuererklärungen und Zahlungen in der Regel online übermitteln. Wird der GST-Betrag nicht korrekt gemeldet und abgeführt, können Verzugszinsen und Säumniszuschläge fällig werden.