El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un tipo de impuesto indirecto que grava bienes y servicios y que se encuentra comúnmente en Canadá y la región de Asia-Pacífico. El cliente lo paga y la empresa lo remite a la autoridad fiscal. Es muy similar al impuesto sobre el valor añadido (IVA) y se aplica en cada etapa de la cadena de suministro. El GST se incluye en el coste total final y, en última instancia, lo paga el cliente final.

En algunos países con GST, el impuesto se cobra a nivel federal, pero existen otros impuestos regionales que las empresas deben tener en cuenta. En Canadá, las empresas deben cobrar impuestos provinciales sobre las ventas (PST) en ciertas provincias, además de cobrar el GST. Sin embargo, algunas provincias han adoptado un impuesto armonizado sobre las ventas (HST) que combina el GST y el PST en un solo impuesto.

Selecciona el país en el menú desplegable de nuestra calculadora de GST y haz clic en «Calcular». En los resultados del cálculo, el tipo impositivo que se muestra es el tipo estándar del GST del país seleccionado. Dependiendo del país y del artículo que vendas o compres, puede estar sujeto a una tasa diferente. Por ejemplo, en Canadá, ciertos bienes y servicios están exentos del GST, como los alimentos básicos y algunos servicios educativos.

Estados Unidos utiliza términos como impuesto sobre las ventas y los países de Europa utilizan el IVA en lugar del GST. Si te interesa calcular los tipos impositivos indirectos para los países que no utilizan el GST, prueba nuestra calculadora de impuesto sobre ventas (para EE. UU.) y la calculadora de IVA (para los países de la UE).

Para calcular el precio que incluye el GST, añade el importe del GST a tu precio antes de impuestos. Primero, identifica la tasa del GST y conviértela a formato decimal dividiendo por 100. Luego, suma 1 a la tasa del GST en formato decimal y multiplica el resultado por el precio antes de impuestos. Así obtienes el precio con impuesto sobre bienes y servicios incluido.

Nota: Al utilizar precios con impuestos incluidos con Stripe Tax, el importe que paga el comprador permanece constante, independientemente del importe del impuesto.

Un precio sin GST es el importe antes de aplicar el impuesto. Para determinar este valor a partir de un precio que incluye el GST, identifica la tasa del GST y conviértela a formato decimal dividiendo por 100. Luego, toma el precio que incluye el GST y divídelo por la suma de 1 más la tasa del GST en formato decimal. El importe final es el precio sin GST.

Por ejemplo, si un suéter tiene un precio con GST incluido de 55 $ y el tipo del GST es del 10 %, primero debes convertir el tipo del GST a formato decimal dividiendo por 100, que es 0,10. A continuación, añade 1 a la tasa del GST en formato decimal y divide tu precio de 55 $ que incluye el GST por esa suma:

55 $ ÷ (1 + 0,10) = 50 $

El resultado es un precio de 50 $, GST incluido.

Sí, el GST puede variar según el producto, el servicio, la ubicación y otros factores. Ciertos bienes y servicios pueden estar gravados a tasas diferentes o pueden estar exentos. Los países que utilizan el GST tienen diferentes normativas, umbrales y procedimientos de remisión de impuestos. Por ejemplo, en Canadá, el GST se utiliza a nivel nacional, pero algunas provincias pueden cobrar un impuesto provincial adicional sobre las ventas.

Si necesitas calcular el GST para un tipo específico de producto, o si tu empresa opera en varias jurisdicciones, puedes calcular fácilmente el GST usando Stripe Tax. Consulta la lista de códigos fiscales de productos (PTC) para obtener más información sobre los diferentes tipos de productos que acepta Tax.

El umbral para cobrar el GST varía según el país. Por ejemplo, un vendedor remoto que suministra bienes y servicios en Canadá debe registrarse para el GST/HST federal cuando realiza ventas en Canadá superiores a 30.000 CAD en los últimos cuatro trimestres naturales. Si están en Singapur, los vendedores remotos deben registrarse para el GST bajo el régimen de registro de proveedores extranjeros si en un año natural (1) tienen una facturación global superior a 1 millón de dólares de Singapur y (2) realizan suministros de servicios digitales B2C a clientes de Singapur superiores a 100.000 dólares de Singapur. El volumen de negocios global se refiere a todas las entregas realizadas que serían entregas sujetas a impuestos si se realizaran en Singapur.

Para asegurarte de que tu empresa cumple con la normativa, consulta las leyes fiscales específicas del país en el que realizas ventas para conocer tus obligaciones fiscales. Consulta nuestra última guía para obtener más información sobre el cumplimiento de la normativa fiscal internacional.

En la mayoría de países con GST, las empresas están obligadas a registrarse con las autoridades fiscales antes de comenzar a cobrar el GST a los clientes. Las empresas pueden registrarse en línea en el sitio web de la autoridad fiscal correspondiente. Obtén más información sobre cómo registrarte para cobrar el GST en Canadá y cómo registrarte en otros países con el GST. Hay otra opción: deja que Stripe Tax gestione tus registros de GST y benefíciate de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud desde tu cuenta de Stripe y automatiza el cobro de impuestos.

La presentación de la declaración del impuesto sobre bienes y servicios (GST) es el último paso hacia el cumplimiento de la normativa. Si no has cobrado el GST de los clientes en un período fiscal y no tienes que pagar impuestos, es posible que tengas que presentar la declaración antes de la fecha de vencimiento. Cada país tiene sus propios formularios de declaración y frecuencia de presentación. La fecha de vencimiento y la frecuencia con la que presentes la declaración pueden depender de tus ingresos anuales por ventas.

La frecuencia de presentación varía según el país y los ingresos de la empresa, aunque las empresas generalmente pueden presentar declaraciones y pagos en línea. No presentar y remitir el importe correcto de GST puede generar intereses y sanciones.