L'imposta su beni e servizi (GST) è un tipo di imposta indiretta riscossa su beni e servizi comunemente presente in Canada e nella regione Asia-Pacifico. Il cliente la paga e l'attività la versa all'autorità fiscale. È molto simile all'imposta sul valore aggiunto (IVA) e viene applicata in ogni fase della catena di approvvigionamento. La GST è inclusa nel costo totale finale e alla fine viene pagata dal cliente finale.

In alcuni Paesi con la GST, l'imposta viene riscossa a livello federale, ma ci sono imposte regionali aggiuntive che le attività devono prendere in considerazione. In Canada, le attività devono addebitare le imposte provinciali sulle vendite (PST) in determinate province oltre ad addebitare la GST. Tuttavia, alcune province hanno adottato un'imposta sulle vendite armonizzata (HST) che combina GST e PST in un'unica imposta.

Seleziona il Paese dal menu a discesa del nostro calcolatore GST, quindi fai clic su Calcola. Nei risultati del calcolo, l'aliquota fiscale mostrata è l'aliquota GST standard per il Paese selezionato. A seconda del Paese e dell'articolo che stai vendendo o acquistando, potrebbe essere applicata un'aliquota diversa. Ad esempio, in Canada, alcuni beni e servizi sono esenti dalla GST, come i generi alimentari di base e alcuni servizi educativi.

Negli Stati Uniti vengono utilizzati termini come "imposta sulle vendite" (sales tax), mentre i Paesi europei utilizzano l'IVA anziché la GST. Se ti interessa calcolare le aliquote delle imposte indirette per i Paesi che non utilizzano la GST, prova il nostro calcolatore dell'imposta sulle vendite (per gli Stati Uniti) e il calcolatore IVA (per i Paesi dell'UE).

Per calcolare il prezzo comprensivo di GST, aggiungi l'importo della GST al prezzo al netto dell'imposta. Innanzitutto, identifica l'aliquota GST e convertila in forma decimale dividendo per 100. Quindi aggiungi 1 all'aliquota GST in forma decimale e moltiplica il risultato per il prezzo al netto dell'imposta. In questo modo avrai il prezzo comprensivo di GST.

Nota: quando utilizzi i prezzi comprensivi di imposte con Stripe Tax, l'importo pagato dall'acquirente rimane costante, indipendentemente dall'importo dell'imposta.

Un prezzo al netto della GST è l'importo che si ha prima di applicare le imposte. Per determinare questo valore da un prezzo comprensivo di GST, identifica l'aliquota GST e convertila in formato decimale dividendo per 100. Quindi, prendi il tuo prezzo comprensivo di GST e dividilo per la somma di 1 più l'aliquota GST in forma decimale. L'importo che ne risulta è il prezzo al netto della GST.

Ad esempio, se un maglione ha un prezzo che include la GST di 55 $ e l'aliquota GST è del 10%, prima converti l'aliquota GST in forma decimale dividendo per 100, ovvero 0,10. Poi, aggiungi 1 all'aliquota GST in forma decimale e dividi il prezzo comprensivo di GST di 55 $ per tale somma:

55 $ ÷ (1 + 0,10) = 50 $

Il risultato sarà un prezzo al netto della GST di 50 $.

Sì, la GST può variare in base al prodotto, al servizio, alla località e ad altri fattori. Alcuni beni e servizi potrebbero essere tassati con aliquote diverse o potrebbero essere esenti. I Paesi che utilizzano la GST hanno normative, soglie e procedure di versamento delle imposte diverse. Ad esempio, in Canada, la GST è utilizzata a livello nazionale, ma alcune province potrebbero addebitare un'imposta provinciale sulle vendite aggiuntiva.

Se devi calcolare la GST per un tipo specifico di prodotto o se la tua attività opera in più giurisdizioni, puoi calcolare facilmente la GST utilizzando Stripe Tax. Per ulteriori informazioni sui diversi tipi di prodotto supportati da Tax, consulta l'elenco dei codici imposta prodotto (PTC).

La soglia per la riscossione della GST varia in base al Paese. Ad esempio, un venditore remoto che fornisce beni e servizi in Canada deve registrarsi per la GST/HST federale se ha effettuato vendite in Canada per un valore superiore a 30.000 CAD negli ultimi quattro trimestri solari. Singapore, invece, i venditori remoti devono registrarsi per la GST secondo il regime di registrazione dei fornitori stranieri se in un anno solare (1) hanno un fatturato globale superiore a 1 milione di SGD e (2) effettuano forniture B2C di servizi digitali a clienti a Singapore superiori a 100.000 SGD. Il fatturato globale si riferisce a tutte le cessioni effettuate che sarebbero imponibili se fossero effettuate a Singapore.

Per assicurarti che la tua attività sia conforme, consulta le leggi fiscali specifiche nel Paese in cui effettui le vendite per comprendere i tuoi obblighi fiscali. Consulta la nostra guida più recente per ulteriori informazioni sulla conformità fiscale globale.

Nella maggior parte dei Paesi con la GST, le attività sono tenute a registrarsi presso le autorità fiscali prima di iniziare a riscuotere la GST dai clienti. Le attività possono registrarsi online sul sito web dell'autorità fiscale appropriato. Scopri di più su come registrarti per riscuotere la GST in Canada e su come registrarti in altri Paesi che applicano la GST. Oppure, lascia che Stripe Tax gestisca le tue registrazioni GST e approfitta di una procedura semplificata che precompila i dettagli della richiesta dal tuo account Stripe e automatizza la riscossione delle imposte.

L'invio di una dichiarazione GST è l'ultimo passaggio per la conformità. Se non hai riscosso la GST dai clienti in un determinato periodo e non hai imposte da versare, potresti dover comunque presentare la dichiarazione entro la data di scadenza. I moduli per le dichiarazioni e la frequenza con cui vanno presentati variano da Paese a Paese. La data di scadenza e la frequenza con cui presentare la dichiarazione potrebbero dipendere dai ricavi da vendite annuali.

La frequenza di presentazione varia in base al Paese e ai ricavi dell'attività, ma di solito le attività possono presentare dichiarazioni ed effettuare i relativi pagamenti online. La mancata dichiarazione e il mancato versamento dell'importo corretto della GST possono comportare interessi e sanzioni.