El impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un tipo de impuesto indirecto aplicado a los bienes y servicios que se encuentra comúnmente en Canadá y la región de Asia y el Pacífico. El cliente lo paga y la empresa lo remite a la autoridad fiscal. Es muy similar al impuesto al valor agregado (IVA) y se aplica en cada etapa de la cadena de suministro. El GST se incluye en el costo total final y, en última instancia, lo paga el cliente final.

En algunos países con GST, el impuesto se aplica a nivel federal, pero existen más impuestos regionales que las empresas deben tener en cuenta. En Canadá, además de cobrar el GST, las empresas deben cobrar impuestos provinciales sobre las ventas (PST) en determinadas provincias. Sin embargo, algunas provincias adoptaron un impuesto armonizado sobre las ventas (HST) que combina el GST y el PST en un solo impuesto.

Selecciona el país en el menú desplegable de nuestra calculadora de GST y haz clic en «Calcular». En los resultados del cálculo, la tasa impositiva que se muestra es la tasa estándar del GST para el país seleccionado. Según el país y el artículo que vendas o compres, puede estar sujeto a una tasa diferente. Por ejemplo, en Canadá, ciertos bienes y servicios están exentos del GST, como los alimentos básicos y algunos servicios educativos.

En los Estados Unidos, se utilizan términos como impuesto sobre las ventas y en los países de Europa se utiliza el IVA en lugar del GST. Si te interesa calcular las tasas impositivas indirectas para los países que no utilizan el GST, prueba nuestra calculadora de impuestos sobre las ventas (para EE. UU.) y nuestra calculadora IVA (para países de la UE).

Para calcular el precio con GST incluido, suma el importe del GST a tu precio antes de impuestos. Primero, identifica la tasa del GST y conviértela a forma decimal dividiéndola por 100. Luego, suma 1 a la tasa del GST en forma decimal y multiplica el resultado por tu precio antes de impuestos. Esto te da el precio con GST incluido.

Nota: Al usar precios con impuestos incluidos con Stripe Tax, el importe que paga tu comprador permanece constante, independientemente del importe de impuestos.

Un precio excluido del GST es el importe antes de que se aplique el impuesto. Para determinar este valor a partir de un precio con GST incluido, identifica la tasa del GST y conviértela a forma decimal dividiéndola por 100. Luego, toma tu precio con GST incluido y divídelo por la suma de 1 más la tasa del GST en forma decimal. El importe final es el precio sin incluir el impuesto sobre bienes y servicios.

Por ejemplo, si un suéter tiene un precio de $55 con GST incluido y la tasa de GST es del 10 %, primero convierte la tasa del GST a forma decimal dividiendo por 100, que es 0.10. A continuación, suma 1 a la tasa del GST en forma decimal y divide tu precio de $55 con GST incluido por esa suma:

$55 ÷ (1 + 0.10) = $50

El resultado es un precio de $50 sin el impuesto sobre bienes y servicios.

Sí, el GST puede variar según el producto, el servicio, la ubicación y otros factores. Ciertos bienes y servicios pueden estar gravados con tasas diferentes o pueden estar exentos. Los países que utilizan el GST tienen diferentes normativas, umbrales y procedimientos de remisión de impuestos. Por ejemplo, en Canadá, el GST se utiliza a nivel nacional, pero algunas provincias pueden cobrar un impuesto provincial adicional sobre las ventas.

Si necesitas calcular el GST para un tipo específico de producto, o si tu empresa opera en varias jurisdicciones, puedes calcular fácilmente el GST a través de Stripe Tax. Consulta la lista de códigos fiscales de productos (PTC) para obtener más información sobre los diferentes tipos de productos que admite Tax.

El umbral para cobrar el GST varía según el país. Por ejemplo, un vendedor remoto que suministra bienes y servicios en Canadá debe registrarse para el GST/HST federal cuando realiza ventas en Canadá por un importe superior a CAD 30,000 en los últimos cuatro trimestres calendario. Mientras se encuentren en Singapur, los vendedores remotos deben registrarse para el GST según el régimen de registro de proveedores en el extranjero si en un año calendario (1) tienen una facturación global superior a SGD 1 millón y (2) realizan suministros B2C de servicios digitales a clientes en Singapur que superan SGD 100,000. El volumen de ventas global se refiere a todas las entregas realizadas que serían entregas sujetas a impuestos si se realizaran en Singapur.

Para asegurarte de que tu empresa cumple con la normativa, consulta las leyes fiscales específicas del país donde realizas ventas para comprender tus obligaciones fiscales. Consulta nuestra guía más reciente para obtener más información sobre el cumplimiento de la normativa fiscal a nivel internacional.

En la mayoría de los países con GST, las empresas deben registrarse ante las autoridades fiscales antes de comenzar a cobrar el GST de los clientes. Las empresas pueden registrarse en línea en el sitio web de la autoridad fiscal correspondiente. Obtén más información sobre cómo registrarte para cobrar el GST en Canadá y cómo registrarte en otros países con GST. O bien, permite que Stripe Tax gestione tus registros de GST y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud desde tu cuenta de Stripe y automatiza el cobro de impuestos.

Presentar una declaración del GST es el último paso para cumplir con la normativa. Si no cobraste el GST a los clientes en un período y no tienes impuestos que remitir, es posible que aún debas presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento. Cada país tiene sus propios formularios de declaración y una frecuencia de presentación. Es posible que la fecha de vencimiento y la frecuencia con la que haces la presentación dependan de tus ingresos anuales por ventas.

La frecuencia de presentación varía según el país y los ingresos de la empresa, pero las empresas generalmente pueden presentar declaraciones y pagos online. No presentar ni remitir el importe correcto del GST puede generar intereses y sanciones.