Ett skatteregistreringsnummer (Taxpayer Identification Number, TIN) är ett unikt nummer som används av den federala skattemyndigheten i USA (Internal Revenue Service, IRS) för att spåra privatpersoner, företag och andra juridiska personer för skatteändamål.

IRS använder ett TIN för att behandla skattedeklarationer, matcha redovisade inkomster, utfärda återbetalningar, genomdriva källskattekrav och övervaka efterlevnad av federala skattelagar.

Nedan förklarar vi de olika typerna av TIN som finns – inklusive socialförsäkringsnummer (SSN), arbetsgivaridentifikationsnummer (EIN), individuella skatteregistreringsnummer (ITIN) och registreringsnummer för skatteexperter (PTIN) – och varför de är viktiga för privatpersoner och företag.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vilka olika typer av TIN finns det?
  
• Hur och var ansöker man om TIN?
  
• Varför är ett TIN viktigt?
  
• Hur TIN används av IRS och andra myndigheter
  
• Hur avgör man vilken typ av TIN man behöver
  
• TIN jämfört med EIN jämfört med SSN: Vad är skillnaden?
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  
• Vanliga frågor om skatteregistreringsnummer
  

Vilka är de olika typerna av TIN?

IRS känner igen flera typer av TIN. Varje TIN tjänar ett specifikt syfte för skatterapportering. Nedan går vi igenom varje typ av TIN och varför de används.

Socialförsäkringsnummer (Social Security number, SSN)

Social Security Administration (SSA) utfärdar ett niosiffrigt socialförsäkringsnummer till amerikanska medborgare och berättigade bosatta. Privatpersoner använder ett SSN för att deklarera federal inkomstskatt och rapportera löner. Enskilda firmor och enmans-LLC:er kan också använda ett SSN för att deklarera företagsskatt, även om företag måste samla in de niosiffriga SSN:en från anställda och oberoende uppdragstagare för årlig rapportering (såsom Form 1099-NEC).

EIN

Internal Revenue Service (IRS) tilldelar ett niosiffrigt Employer Identification Number (EIN) till företag för löneskatter, företagsdeklarationer och företagsskatterapportering. Företag, partnerskap, flerparts-LLC:er och ideella organisationer använder ett EIN för att hantera löner, öppna företagsbankkonton och ansöka om affärslicenser. Berättigade enheter kan ansöka om ett EIN gratis online, via fax, post eller telefon.

Skatteregistreringsnummer för privatperson (ITIN)

IRS utfärdar ett Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) till utländska medborgare, icke-bosatta och beroende personer som är skyldiga att deklarera amerikansk skatt men som inte är berättigade till ett SSN. Dessa niosiffriga identifierare börjar alltid med siffran "9". Företag stöter ofta på ITIN när de hanterar skatterapportering för utländska investerare eller internationella oberoende uppdragstagare. Sökande måste skicka in Form W-7 till IRS, och handläggningen tar vanligtvis upp till sju veckor.

Skatteregistreringsnummer för skattehandläggare (Preparer Tax Identification Number, PTIN)

IRS utfärdar ett Preparer Tax Identification Number (PTIN) till betalda skatteexperter som förbereder och lämnar in federala skattedeklarationer å klienters vägnar. Skatteexperter inkluderar auktoriserade revisorer (CPA), registrerade ombud och skatterådgivare. Till skillnad från andra skatte-id:n måste ett PTIN förnyas årligen före varje skattesäsong så att IRS kan spåra förberedelserna av skattedeklarationer på ett korrekt sätt. Experter kan ansöka om eller förnya ett PTIN online eller via post.

Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)

IRS utfärdar ett tillfälligt, niosiffrigt Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN) till blivande adoptivföräldrar som håller på att lagligen adoptera ett barn. Skattebetalare använder ett ATIN för att identifiera barnet i sina federala inkomstdeklarationer så att de kan göra anspråk på beroendeundantag eller barnomsorgskrediter medan den nationella adoptionen är anhängig. Dessa nummer är unika eftersom de automatiskt löper ut efter två år, då den slutliga adoptionen gör det möjligt för föräldrarna att säkra ett permanent SSN för barnet.

Hur och var ansöker man om TIN?

Ansökningsprocessen och handläggningstiderna varierar avsevärt beroende på vilket specifikt skatte-id du behöver skaffa. Nedan följer en snabb genomgång av hur och var du ansöker om varje skatteregistreringsnummer:

Så ansöker du om ett SSN

För att ansöka om ett socialförsäkringsnummer (SSN) måste du fylla i Blankett SS-5 och skicka in den tillsammans med originaldokument som styrker din identitet, ålder och medborgarskap eller laglig immigrationsstatus till ett lokalt kontor för den amerikanska socialförsäkringsmyndigheten (Social Security Administration, SSA). Ansökningar skickas vanligtvis in vid födseln via sjukhuset, eller personligen på ett SSA-kontor om en vuxen ansöker.

Så ansöker du om ett EIN

Det snabbaste sättet att få ett arbetsgivaridentifikationsnummer är att ansöka online via den officiella IRS-webbplatsen, där numret genereras omedelbart när det digitala formuläret har fyllts i. Alternativt kan företag ansöka genom att ladda ner Blankett SS-4 och skicka in den via fax eller post till det anvisade IRS-behandlingscentret.

Så ansöker du om ett ITIN

För att säkra ett individuellt skatteregistreringsnummer måste du fylla i Blankett W-7 och posta den till IRS tillsammans med din ifyllda federala inkomstdeklaration och originaldokument som styrker din identitet eller utländska status. Du kan också ansöka personligen genom att boka en tid på ett IRS Taxpayer Assistance Center eller besöka en IRS-auktoriserad Certifying Acceptance Agent (CAA).

Så ansöker du om ett PTIN

Skatteexperter kan ansöka om eller förnya ett preparer tax identification number online genom att skapa ett konto i IRS Tax Professional PTIN System, vilket tar cirka 15 minuter att slutföra. Om du föredrar att ansöka på papper kan du posta Blankett W-12 till IRS, även om handläggningen tar fyra till sex veckor.

Så ansöker du om ett ATIN

För att begära ett Adoption Taxpayer Identification Number måste blivande föräldrar fylla i Blankett W-7A och posta den till IRS. Ansökan måste innehålla juridisk dokumentation från en auktoriserad adoptionsbyrå eller domstol som bevisar att en nationell adoption aktivt pågår.

Varför är det viktigt med ett TIN?

Företag är beroende av TIN-nummer för efterlevnad av federala skattelagar och för att underlätta finansiella transaktioner. Här är orsakerna till att det är viktigt för företag att ha ett TIN:

• Efterlevnad av skatteregler: IRS använder ditt TIN för att spåra dina skattebetalningar och skyldigheter. En deklaration utan rätt TIN eller med felaktigt TIN kan leda till böter, källskatt på betalningar och långsammare skattebehandling.

• Juridisk efterlevnad: IRS kräver ett TIN för aktiviteter som sträcker sig från att deklarera skatter och betala anställda till att innehålla skatt. Du kan inte lagligt bedriva företag, anställa personal eller innehålla skatt utan ett lämpligt TIN.

• Bankärenden och finansiella transaktioner: Finansinstitut använder ditt TIN för att bekräfta ditt företags identitet när du öppnar ett bankkonto, ansöker om lån eller söker andra finansiella tjänster. Ett giltigt TIN krävs för att få tillgång till finansiella verktyg, från kreditgränser till lönekonton.

• Betalningar till anställda och uppdragstagare: När du kör löner måste du se till att du har korrekta TIN-nummer för varje anställd och oberoende leverantör. Utan rätt TIN kan du inte utfärda W-2 eller 1099, vilket kan orsaka problem med källskatt och rapportering.

• Trovärdighet: Ett registrerat EIN eller TIN signalerar till banker att ditt företag är etablerat och efterlever federala skattelagar. Vissa transaktioner kan också kräva ett, till exempel för att skapa leverantörskonton och ansöka om företagsförsäkring.

• Revisionsberedskap: Korrekt TIN-dokumentation krävs för att slutföra en revision. TIN kopplar din inkomst, dina betalningar och din källskatt till ditt företag.

Så här används TIN av IRS och andra myndigheter

TIN-nummer fungerar som unika identifierare av privatpersoner och företag i flera olika sammanhang. Nedan följer några sätt som IRS och andra myndigheter använder TIN-nummer på.

Amerikanska skattemyndigheten (Internal Revenue Service, IRS)

• Skatteinlämningar: IRS använder TIN för att spåra all skatterelaterad aktivitet och verifiera att en enskild firma eller ett företag rapporterar sin inkomst korrekt. IRS använder dessa nummer för att matcha rapporterad intäkt med inskickade skatteformulär för att säkerställa konsekvens mellan deklarationer. IRS använder också TIN för att korrekt kreditera skattebetalares betalningar och återbetalningar.

• Källskatt och betalningar: Företag använder anställdas TIN (vanligtvis SSN) för att korrekt innehålla inkomstskatt från lönen. På samma sätt kräver betalningar till oberoende leverantörer antingen ett SSN, ett EIN eller ett ITIN. Dessa används för att säkerställa korrekt källskatt.

• Skatteavdrag och skattekrediter: IRS använder TIN för att bekräfta behörighet när företag eller en enskild firma gör anspråk på avdrag eller en skattekredit. Till exempel måste företag som gör anspråk på Work Opportunity Tax Credit ange TIN för kvalificerade anställda.

SSA (Social Security Administration)

SSA använder SSN för att registrera anställdas löner och beräkna Social Security-pensions- och sjukersättningsförmåner. Företag lämnar in anställdas löner och förmåner till SSA genom årliga W-2-inlämningar, som inkluderar den anställdes SSN. SSA använder dessa uppgifter för att beräkna Social Security-förmåner när anställda går i pension eller ansöker om sjukersättning.

Delstatliga skattemyndigheter

Statliga skattemyndigheter använder TIN för inkassering och upprätthållande av inkomstskatt på statlig nivå. De använder TIN för att bekräfta att skattebetalare korrekt rapporterar och betalar sina skyldigheter till staten.

Finansinstitut

Banker, värdepappersföretag och kreditföreningar använder TIN-nummer för att rapportera finansiell information till IRS. När till exempel ränta eller utdelningar betalas ut på ett konto, måste finansinstitutet fylla i ett 1099-formulär som anger mottagarens TIN. IRS dubbelkontrollerar informationen för att säkerställa att skattebetalare rapporterar korrekt kapitalinkomster för erhållna avkastningar.

Finansinstitut är också skyldiga att begära in TIN-nummer som en del i arbetet med kundkännedom för att bekräfta kontoinnehavares identitet. Detta bidrar till att minska risken för penningtvätt och skatteflykt.

Arbetsmarknadsdepartementet (Department of Labor)

USA:s arbetsmarknadsdepartement använder TIN-nummer för att följa anställdas inkomster från arbetslöshetsförsäkringar. Arbetsgivare måste rapportera löner och källskatt med hjälp av TIN-nummer så att arbetstagare är berättigade till arbetslöshetsersättning om de förlorar sina jobb.

Hälso- och socialdepartementet (Department of Health & Human Services, HHS)

HHS använder TIN-nummer (i form av SSN-nummer) för att följa berättigande till Medicare, Medicaid och andra federala program som ger förmåner baserat på inkomst eller anställningsstatus. Departementet använder TIN-nummer för att ge individer de förmåner som de har rätt till och för att bekämpa bedrägerier och felaktiga betalningar.

Utländska myndigheter och utländska skattemyndigheter

I vissa fall kan IRS dela TIN-nummer med utländska regeringar för skatteavtalsändamål eller för att efterleva internationella skatteregler. Till exempel kräver Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) att utländska finansinstitut rapporterar TIN för amerikanska kontoinnehavare för att hjälpa till att bekämpa skatteflykt med offshorekonton.

Revisioner och tillsyn

IRS och andra tillsynsmyndigheter använder TIN-nummer för revisionsändamål och för att spåra finansiella transaktioner, validera deklarationer och bekräfta att inkomst rapporteras korrekt. Myndigheter använder TIN-nummer för att spåra inkomst och betalningar över olika källor och för att kontrollera eventuellt bedrägeri eller bristande efterlevnad.

Finansdepartementet och federala betalningar

Om du gör affärer med den amerikanska regeringen kan myndigheter begära ett TIN för att behandla en betalning och för efterlevnad.

Hur man avgör vilken typ av TIN man behöver

Att välja rätt TIN beror på dina specifika förhållanden. Så här tar du reda på vilket TIN du behöver.

SSN

Amerikanska medborgare, permanent bosatta och godkända tillfälliga arbetare använder ett SSN för att deklarera personlig inkomstskatt, rapportera löner och få tillgång till statliga förmåner. Enskilda näringsidkare och enmans-LLC:er utan anställda kan också använda sitt SSN för att rapportera företagsinkomster på en Schedule C (Form 1040) tillsammans med sin personliga deklaration.

• Använd ett SSN om du som enskild firma lämnar in en personlig deklaration eller driver ett enmansföretag utan anställda.
  

EIN

IRS kräver ett EIN för alla aktiebolag, handelsbolag och LLC:er med flera medlemmar. En företagsenhet måste ha ett EIN om den anställer personal, lämnar in punktskatte- eller arbetsgivardeklarationer, har ett företagsbankkonto eller ansöker om kommersiell finansiering.

• Om du driver ett företag med flera innehavare, har anställda eller behöver ett bankkonto för företaget använder du ett EIN.
  

ITIN

Ett ITIN är till för icke-amerikanska medborgare, personer som inte är bosatta i USA och utländska investerare som har amerikanska deklarationsskyldigheter men inte har laglig rätt till ett SSN. Det används ofta för att rapportera inhemska hyresintäkter, avkastning på investeringar eller intäkter som oberoende leverantör, samt för att göra anspråk för utländska familjemedlemmar.

• Om du måste deklarera skatt i USA men inte uppfyller kraven för ett SSN använder du ett ITIN.
  

PTIN

IRS kräver ett PTIN för alla skatterådgivare som förbereder eller hjälper till med federala deklarationer mot ekonomisk ersättning. Detta inkluderar CPA:er, registrerade ombud och kommersiella skatterådgivare. Denna inloggningsuppgift ersätter inte personliga skatteregistreringsnummer och kräver manuell förnyelse inför varje skattesäsong.

• Om du förbereder eller undertecknar federala deklarationer mot ersättning använder du ett PTIN.
  

Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)

IRS beviljar ett tillfälligt ATIN till blivande föräldrar som håller på att lagligt adoptera ett barn som är medborgare eller bosatt i USA. Det gör det möjligt för skattebetalare att göra anspråk för barnet i sina federala deklarationer medan den slutgiltiga inhemska adoptionen och det permanenta SSN-numret handläggs.

• Använd ett ATIN om du gör anspråk för ett barn i din deklaration innan den slutgiltiga adoptionen är klar.
  

Om du är osäker på vilket TIN som gäller för dig bör du fundera över företagets juridiska form och skyldigheter, din bosättningsstatus och om du har anställda. Rådgör med en skatterådgivare för att få bekräftat att du använder rätt TIN för din specifika situation för att undvika problem med regelefterlevnad och potentiella straffavgifter i framtiden.

TIN, EIN och SSN: Vad är skillnaden?

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera dig för att ta ut skatt åt dig i USA, automatisera amerikanska deklarationer i din Dashboard och hantera globala deklarationer genom betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST för:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenklad deklaration: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i din Dashboard, med stöd av TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer är korrekta och inlämnade i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.

Vanliga frågor om skatteregistreringsnummer