Een TIN (Taxpayer Identification Number) is een uniek belastingidentificatienummer dat door de IRS, de Amerikaanse belastingdienst, wordt gebruikt om personen, ondernemingen en andere entiteiten te volgen voor belastingdoeleinden.

De IRS gebruikt een TIN om belastingaangiften te verwerken, gemelde inkomsten te matchen, terugbetalingen te doen, inhoudingsvereisten te handhaven en compliance met federale belastingwetten te controleren.

Hieronder leggen we de verschillende soorten beschikbare TIN's uit, inclusief burgerservicenummers (SSN's), Employer Identification Numbers (EIN's), Individual Taxpayer Identification Numbers (ITIN's) en Preparer Tax Identification Numbers (PTIN's), en waarom deze belangrijk zijn voor particulieren en ondernemingen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat zijn de verschillende soorten TIN's?
  
• Hoe en waar je een TIN kunt aanvragen
  
• Waarom is een TIN belangrijk?
  
• Hoe de IRS en andere instanties TIN's gebruiken
  
• Hoe je bepaalt welk type TIN je nodig hebt
  
• TIN vs. EIN vs. SSN: wat is het verschil?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  
• Veelgestelde vragen over Taxpayer ID Numbers
  

De verschillende typen TIN's

De IRS erkent verschillende soorten TIN's. Elk TIN dient een specifiek doel voor belastingrapportage. Hieronder behandelen we elk type TIN en waarom deze worden gebruikt.

SSN (Social Security Number)

De Social Security Administration (SSA) geeft een negencijferig Social Security Number uit aan staatsburgers van de VS en in aanmerking komende inwoners. Particulieren gebruiken een SSN om federale inkomstenbelastingen aan te geven en lonen te melden. Eenmanszaken en LLC's met één lid kunnen ook een SSN gebruiken om zakelijke belastingen aan te geven, hoewel ondernemingen de negencijferige SSN's van medewerkers en onafhankelijke onderaannemers moeten verzamelen voor jaarlijkse rapportage (zoals Formulier 1099-NEC).

EIN

De Internal Revenue Service (IRS) wijst een negencijferig Employer Identification Number (EIN) toe aan ondernemingen voor loonbelasting, zakelijke deponeringen en bedrijfsbelastingrapportages. Corporations, partnerships, LLC's met meerdere leden en non-profits gebruiken een EIN om de salarisadministratie te beheren, zakelijke bankrekeningen te openen en zakelijke licenties aan te vragen. In aanmerking komende entiteiten kunnen gratis online, per fax, post of telefoon een EIN aanvragen.

Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)

De IRS geeft een Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) uit aan buitenlanders, niet-ingezetenen en personen ten laste die Amerikaanse belastingen moeten betalen, maar niet in aanmerking komen voor een SSN. Deze negencijferige ID's beginnen altijd met het cijfer '9'. Ondernemingen komen vaak ITIN's tegen bij het verwerken van belastingrapportages voor buitenlandse investeerders of internationale onafhankelijke onderaannemers. Aanvragers moeten Formulier W-7 indienen bij de IRS, en de verwerking duurt doorgaans maximaal zeven weken.

PTIN (Preparer Tax Identification Number)

De IRS geeft een Preparer Tax Identification Number (PTIN) uit aan betaalde fiscalisten die federale belastingaangiften opstellen en indienen namens klanten. Onder fiscalisten vallen Certified Public Accountants (CPA's), ingeschreven agenten en belastingadviseurs. In tegenstelling tot andere belasting-ID's, moet een PTIN jaarlijks worden verlengd voor aanvang van elk belastingseizoen, zodat de IRS het voorbereiden van belastingaangiften nauwkeurig kan volgen. Professionals kunnen online of per post een PTIN aanvragen of verlengen.

Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)

De IRS geeft een tijdelijk, negencijferig Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN) uit aan aanstaande adoptieouders die bezig zijn met de juridische adoptie van een kind. Belastingbetalers gebruiken een ATIN om het kind op hun federale inkomstenbelastingaangiften te identificeren, zodat ze vrijstellingen voor personen ten laste of heffingskortingen voor kinderopvang kunnen claimen terwijl de binnenlandse adoptie in behandeling is. Deze nummers zijn uniek omdat ze na twee jaar automatisch verlopen, waarna de definitieve adoptie de ouders in staat stelt een permanent SSN voor het kind veilig te stellen.

Hoe en waar je een TIN kunt aanvragen

Het aanvraagproces en de verwerkingstijden variëren aanzienlijk, afhankelijk van de specifieke belasting-ID die je nodig hebt. Hieronder volgt een kort overzicht van hoe en waar je elk Tax Identification Number kunt aanvragen:

Hoe je een SSN kunt aanvragen

Om een Social Security Number aan te vragen, moet je Formulier SS-5 invullen en dit samen met de originele documenten die je identiteit, leeftijd en staatsburgerschap of wettige immigratiestatus aantonen, indienen bij een lokaal kantoor van de Social Security Administration (SSA). Aanvragen worden doorgaans bij de geboorte ingediend via het ziekenhuis, of persoonlijk bij een SSA-filiaal als een volwassene de aanvraag indient.

Hoe je een EIN kunt aanvragen

De snelste manier om een Employer Identification Number te krijgen, is door dit online aan te vragen via de officiële website van de IRS, waar het nummer direct wordt gegenereerd na voltooiing van het digitale formulier. Als alternatief kunnen ondernemingen een aanvraag indienen door Formulier SS-4 te downloaden en dit via fax of post in te dienen bij het aangewezen IRS-verwerkingscentrum.

Hoe je een ITIN kunt aanvragen

Om een Individual Taxpayer Identification Number te krijgen, moet je Formulier W-7 invullen en dit naar de IRS sturen, samen met je ingevulde federale inkomstenbelastingaangifte en originele identiteitsbewijzen of documenten voor buitenlandse status. Je kunt de aanvraag ook persoonlijk indienen door een afspraak in te plannen bij een IRS Taxpayer Assistance Center of langs te gaan bij een door de IRS geautoriseerde Certifying Acceptance Agent (CAA).

Hoe je een PTIN kunt aanvragen

Fiscalisten kunnen online een Preparer Tax Identification Number aanvragen of verlengen door een account aan te maken op het IRS Tax Professional PTIN System, wat ongeveer 15 minuten in beslag neemt. Als je de aanvraag liever op papier indient, kun je Formulier W-12 naar de IRS sturen, hoewel de verwerking daarvan vier tot zes weken duurt.

Hoe je een ATIN kunt aanvragen

Om een Adoption Taxpayer Identification Number aan te vragen, moeten aanstaande ouders Formulier W-7A invullen en dit naar de IRS sturen. De aanvraag moet juridische documentatie van een geautoriseerd adoptiebureau of de rechtbank bevatten waaruit blijkt dat een binnenlandse adoptie actief in gang is gezet.

Waarom is een TIN belangrijk?

Ondernemingen vertrouwen op TIN-nummers om te voldoen aan federale belastingwetgeving en financiële transacties te faciliteren. Dit zijn de redenen waarom het voor ondernemingen belangrijk is om een TIN te hebben:

• Fiscale compliance: De IRS gebruikt jouw TIN om je belastingbetalingen en -verplichtingen te volgen. Het indienen van een aangifte zonder de juiste TIN, of met een onjuiste TIN, kan leiden tot boetes, bronbelasting op betalingen en tragere belastingverwerking.

• Juridische compliance: De IRS vereist een TIN voor activiteiten variërend van het betalen van belastingen en werknemers tot het inhouden van belastingen. Je kunt niet legaal zakendoen, werknemers in dienst nemen of belastingen inhouden zonder de juiste TIN.

• Bankieren en financiële transacties: Financiële instellingen gebruiken jouw TIN om de identiteit van je onderneming te verifiëren wanneer je een bankrekening opent, leningen aanvraagt of op zoek bent naar andere financiële diensten. Een geldige TIN is vereist om toegang te krijgen tot financiële tools, variërend van kredietlijnen tot salarisrekeningen.

• Betalingen aan werknemers en onderaannemers: Als je de salarisadministratie beheert, moet je ervoor zorgen dat je de juiste TIN's hebt voor elke werknemer en onafhankelijke onderaannemer. Zonder de juiste TIN's kun je geen W-2's of 1099's uitgeven, wat problemen kan veroorzaken met de inhouding van belastingen en de rapportage daarvan.

• Geloofwaardigheid: Een geregistreerd EIN of TIN geeft bij banken aan dat je onderneming gevestigd is en de federale belastingwetten naleeft. Voor bepaalde transacties, zoals het aanmaken van leveranciersaccounts en het aanvragen van commerciële verzekeringen, kan ook een TIN vereist zijn.

• Voorbereid op controles: Een correcte documentatie van je TIN is vereist voor het voltooien van een controle. TIN's koppelen jouw inkomsten, betalingen en inhoudingen aan je onderneming.

Gebruik van TIN's door de IRS en andere instanties

Een TIN dient in tal van omstandigheden als unieke identificatiecode voor particulieren en bedrijven. Hieronder noemen we een paar manieren waarop de IRS en andere instanties gebruikmaken van TIN's.

IRS

• Belastingaangiften: De IRS gebruikt TIN's om alle belastinggerelateerde activiteiten te volgen en te verifiëren dat particulieren en ondernemingen hun inkomsten nauwkeurig rapporteren. De IRS gebruikt deze nummers om de gerapporteerde resultaten te vergelijken met de ingediende belastingformulieren voor consistentie tussen alle aangiften. De IRS gebruikt TIN's ook om betalingen en teruggaven correct toe te kennen aan belastingbetalers.

• Inhouding en betalingen: Ondernemingen gebruiken TIN's van werknemers (meestal SSN's) om inkomstenbelasting correct in te houden op het salaris. Ook voor betalingen aan onafhankelijke onderaannemers is een SSN, EIN of ITIN vereist. Deze worden gebruikt om de juiste belastinginhouding te garanderen.

• Belastingkredieten en aftrekposten: De IRS gebruikt TIN's om te controleren of ondernemingen en particulieren in aanmerking komen wanneer zij een claim indienen voor kredieten of aftrekposten. Zo moeten ondernemingen die het Work Opportunity Tax Credit claimen TIN's doorgeven voor de kwalificerende werknemers.

SSA

De SSA gebruikt SSN's om de lonen van werknemers te registreren en pensioen- en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen te berekenen. Ondernemingen geven jaarlijks de lonen en uitkeringen van werknemers door aan de SSA via W-2-aangiften, waarop ook het SSN van de werknemer staat. De SSA gebruikt deze gegevens om socialezekerheidsuitkeringen te berekenen wanneer werknemers met pensioen gaan of een arbeidsongeschiktheidsuitkering aanvragen.

Staatsbelastingdiensten

De inkomstenafdelingen van de staat gebruiken TIN's voor het innen en handhaven van inkomstenbelasting op staatsniveau. Zij gebruiken TIN's om te controleren of belastingbetalers hun verplichtingen aan de staat correct rapporteren en betalen.

Financiële instellingen

Banken, beleggingsmaatschappijen kredietverenigingen gebruiken TIN's om financiële informatie aan de IRS te rapporteren. Wanneer bijvoorbeeld rente of dividend wordt uitbetaald op een rekening, moet de financiële instelling een 1099-formulier verstrekken met het TIN van de ontvanger. De IRS controleert de informatie om na te gaan of belastingbetalers nauwkeurig aangifte doen van inkomsten uit beleggingen.

Financiële instellingen zijn ook verplicht om TIN's op te vragen als onderdeel van het ken-je-klant-prcoces (KYC) om daarmee de identiteit van rekeninghouders te verifiëren. Dit helpt het risico op witwassen en belastingontduiking te verminderen.

Department of Labor

Het Department of Labor houdt met behulp van TIN's de inkomsten van werknemers bij met het oog op een werkloosheidsverzekering. Werkgevers moeten lonen en ingehouden belasting rapporteren met behulp van TIN's, zodat werknemers in aanmerking komen voor een werkloosheidsuitkering als ze hun baan verliezen.

Department of Health & Human Services (HHS)

De HHS gebruikt TIN's (in de vorm van SSN's) om bij te houden of mensen in aanmerking komen voor Medicare, Medicaid en andere federale programma's die uitkeren op basis van inkomen of arbeidssituatie. Aan de hand van TIN's verleent de HHS uitkeringen aan mensen die recht daarop hebben, en worden fraude en niet-legitieme betalingen aangepakt.

Buitenlandse overheden en internationale belastingdiensten

In sommige gevallen kan de IRS TIN's delen met buitenlandse overheden omwille van belastingverdragen of om te voldoen aan internationale belastingregels. Bijvoorbeeld, op grond van de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) moeten buitenlandse financiële instellingen TIN's rapporteren voor rekeninghouders uit de VS om te helpen de belastingontduiking via offshore-rekeningen te bestrijden.

Audits en handhaving

De IRS en andere regelgevende instanties gebruiken TIN's voor controles en om financiële transacties te volgen, belastingaangiften te valideren en te bevestigen dat de inkomsten correct worden gerapporteerd. De instanties gebruiken TIN's om inkomsten en betalingen te volgen over verschillende bronnen en te controleren op fraude of niet-naleving.

Treasury en federale betalingen

Als je zaken doet met de Amerikaanse overheid, kunnen de instanties een TIN aanvragen voor het verwerken van de betalingen en voor compliance.

Hoe bepaal je welk type TIN je nodig hebt?

Welke TIN je nodig hebt, hangt af van jouw specifieke omstandigheden. Hieronder lees je hoe je kunt bepalen welk TIN je nodig hebt.

SSN

Amerikaanse staatsburgers, permanente inwoners en geautoriseerde tijdelijke werknemers gebruiken een SSN om aangifte voor de inkomstenbelasting te doen, lonen te rapporteren en toegang te krijgen tot overheidsuitkeringen. Eenmanszaken en LLC's met één lid zonder werknemers kunnen hun SSN ook gebruiken om de inkomsten van de onderneming te rapporteren op een Schema C (Formulier 1040) samen met hun persoonlijke belastingaangifte.

• Als je een particulier bent die persoonlijke belastingaangifte doet of een eenmanszaak runt zonder werknemers, gebruik je een SSN.
  

EIN

De IRS vereist een EIN voor alle corporaties, partnerschappen en LLC's met meerdere leden. Elke bedrijfsentiteit moet een EIN hebben als deze werknemers inhuurt, aangifte doet voor de accijns- of werkgelegenheidsbelasting, een zakelijke bankrekening beheert of zakelijke financiering aanvraagt.

• Als je een onderneming met meerdere eigenaren runt, werknemers hebt of een zakelijke bankrekening nodig hebt, gebruik je een EIN.
  

ITIN

De ITIN is bedoeld voor niet-Amerikaanse staatsburgers, niet-inwoners en buitenlandse investeerders die belastingverplichtingen hebben in de VS, maar wettelijk niet in aanmerking komen voor een SSN. Het wordt vaak gebruikt om binnenlandse huurinkomsten, investeringsopbrengsten of de resultaten van een zelfstandig ondernemer te rapporteren, evenals om buitenlandse personen ten laste te claimen.

• Als je belasting in de VS moet betalen maar niet in aanmerking komt voor een SSN, gebruik je een ITIN.
  

PTIN

De IRS eist een PTIN voor alle belastingprofessionals die federale belastingaangiften opstellen of hierbij assisteren in ruil voor financiële compensatie. Dit omvat CPA's, geregistreerde vertegenwoordigers en commerciële belastingadviseurs. Deze legitimatie vervangt geen persoonlijke belasting-ID's en vereist handmatige vernieuwing voorafgaand aan elk belastingseizoen.

• Als je voor compensatie federale belastingaangiften opstelt of ondertekent, gebruik je een PTIN.
  

Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN)

De IRS kent een tijdelijke ATIN toe aan toekomstige ouders die bezig zijn met de wettelijke adoptie van een Amerikaans staatsburger of een kind dat in de VS woont. Het stelt belastingbetalers in staat het kind te claimen als een persoon ten laste in hun federale aangiften terwijl de definitieve binnenlandse adoptie en het permanente SSN in afwachting zijn.

• Als je een kind claimt in je belastingaangifte voordat de definitieve adoptie rond is, gebruik je een ATIN.
  

Als je niet zeker weet welk TIN op jou van toepassing is, sta dan stil bij de structuur en verplichtingen van je onderneming, je verblijfsstatus en of je personeel in dienst hebt. Neem een belastingadviseur in de arm om na te gaan of je het juiste TIN gebruikt voor jouw specifieke situatie. Zo voorkom je complianceproblemen en mogelijke boetes in de toekomst.

TIN vs. EIN vs. SSN: Wat is het verschil?

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen te controleren en waarschuwt je als je de drempelwaarde voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan je ook registreren om belasting te berekenen namens jou in de VS, Amerikaanse aangiftes automatiseren in het Dashboard en wereldwijde aangiftes beheren via betrouwbare partners. Stripe Tax berekent automatisch sales tax, btw en GST over:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigde aangifte: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiftes in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiftes kan Stripe Tax naadloos worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiftes accuraat en tijdig worden verwerkt. Laat onze partners je aangiftes beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.

Veelgestelde vragen over Taxpayer ID Numbers