仮請求書 (プロフォーマ請求書) とタックスインボイスは多くの点で共通していますが、企業にとっての役割は大きく異なります。仮請求書は、取引の詳細なプレビューであり、取引の確定前に使用される正式な見積もりです。タックスインボイスは、法的に認められた正式な請求書であり、完了した販売を文書化し、税金を含む支払いをリクエストします。

仮請求書を使用するタイミングとタックスインボイスを送信するタイミングを知ることは、収入とキャッシュフローを追跡し、税務当局の指針への準拠維持のために必要です。以下では、仮請求書とタックスインボイスの違い、使用するタイミング、および事業者にとって両者の違いが重要である理由について説明します。

目次

• 仮請求書 (プロフォーマインボイス) とは
  
• タックスインボイスとは
  
• 仮請求書とタックスインボイスのどちらを使用すべきか
  
• これらの請求書を理解することがビジネスにとって重要な理由
  
• Stripe Invoicing でできること
  

仮請求書 (プロフォーマインボイス) とは

仮請求書 (プロフォーマインボイス) は、販売の確定前の請求書の初期バージョンです。数量、価格、税金、配送の見積もりなど、特定の商品やサービスに対して買い手が支払うべき金額の概要が記載されます。ただし、実際の請求書ではなく、決済や会計処理は開始されません。プロフォーマとの名は、ラテン語で「形式上」を意味し、買い手と売り手が作業を開始したり、お金の流れが発生する前にすべての詳細について合意できるようにする正式な見積もりです。

仮請求書は、販売内容と条件について双方が合意できるようにします。買い手は、契約前にレビューしたり、変更をリクエストしたり、それを使用して内部承認を取得したり、融資を獲得したりできます。双方が合意すると、売り手は取引の公式記録であるタックスインボイスでフォローアップします。

仮請求書は、買い手が支払い対象を理解するのに役立ち、売り手が取引の当事者を縛ることなく、提案された販売を文書化します。

タックスインボイスとは

タックスインボイスは、販売を確定し、決済をリクエストする公式文書です。商品またはサービスが提供されるか、支払い期日になると、売り手は買い手にタックスインボイスを発行します。この請求書には、価格、数量、税金、未払い総額などの最終的な詳細が記載されます。

多くの国では、登録企業は課税対象の売上に対してタックスインボイスを発行する必要があります。タックスインボイスは、売り手にとっては収入を記録することで利益の証明となり、買い手にとっては経費を記録することで購入の証明となります。両当事者はタックスインボイスを簿記、監査、納税申告に使用します。買い手は、管轄区域のルールに応じ、仕入税額控除または控除の請求に使用できます。

タックスインボイスには通常、売り手と買い手の法務名と住所、付加価値税 (VAT) や物品サービス税 (GST) ID などの売り手の税務登録番号、一意の請求書番号、発行日が記載されます。また、提供する商品やサービス、数量、価格、税率、納税合計金額、および支払うべき合計金額も記載されます。

仮請求書とタックスインボイスのどちらを使用すべきか

販売プロセスの効率と法令遵守を維持するには、適切な請求書を適切なタイミングで使用する必要があります。送信する請求書は、取引の段階によって異なります。

次のような場合は、仮請求書を使用します。

• 見積もりまたは交渉中: 顧客が購入を確定する前に価格または規約を尋ねたときに、プロフォーマ請求書を送信します。これにより、取引が前進した場合の状況の概要が明確になります。

• 買い手に書類が必要: 一部のクライアント、特に B2B や越境取引では、社内承認、輸入ライセンス、または融資を確保するために正式な書類が必要です。正式な請求書は、決済をトリガーすることなくこの要件を満たします。

• 新規顧客との信頼関係を構築中: 初めての購入者やカスタムプロジェクトの場合、仮請求書は、作業の開始前や商品の出荷前に、期待と規約を明確にするのに役立ちます。

この場合、タックスインボイスを使用します。

• 販売が完了し、決済期限が到来する: 商品またはサービスが提供されたら、タックスインボイスを発行して販売を正式に行い、支払いをリクエストします。タックスインボイスは、納税報告と簿記のために取引を記録します。
  

これらの請求書を理解することがビジネスにとって重要な理由

正式な請求書とタックスインボイスを使用するタイミングを知ることで、ビジネスの運営効率と支払いを受けるまでの時間が左右される可能性があります。

ここでは、この問題が重要な 4 つの領域について説明します。

キャッシュフローと予測

仮請求書は、売上が確定する前に収入を予測し、キャッシュフローを予測するのに役立ちます。仮請求書の発行状況をきちんと追跡すれば、多くの場合、販売パイプラインをよりよく把握でき、運転資金をより正確に管理できるようになります。

利用者からの信頼

仮請求書を送信すると、能力と透明性が示されます。買い手が何に同意し、どの規約に従っているかを正確に示します。この明確さは、特に取引が通貨、言語、規制にまたがることが多いグローバルな B2B 取引において、承認をスピードアップできます。

納税準備と監査

仮請求書およびタックスインボイスを正しく使用すると、監査時にビジネスを保護できます。納税当局の多くは、プロフォーマインボイスを正式な書類として扱わないため、控除や仕入税額控除の正当化には使用できません。請求書に誤ったラベルを付けると、特に VAT および GST システムでは、法令遵守のリスクが生じたり、返金が遅れたりする可能性があります。

財務効率

正式な請求書とタックスインボイスを発行する方法とタイミングを標準化している企業は、財務、業務、営業の間で生じる社内の負担を減らします。チームが送信する書類とタイミングを正確に把握できれば、請求プロセスはより迅速でクリーンになり、自動化も容易になります。

Stripe Invoicing でできること

Stripe Invoicing は、請求書の作成から決済回収まで、売掛金プロセス (AR) をシンプルにします。単発請求でも継続課金でも、Stripe はビジネスが決済を受けるまでの時間を短縮し、業務の効率化をサポートします。

• AR 処理の自動化: コーディング不要で、プロフェッショナルな請求書を簡単に作成、カスタマイズ、送信できます。Stripe は請求書のステータスを自動で追跡し、決済リマインダーの送信や返金処理も行うため、キャッシュフローの管理がスムーズになります。

• キャッシュフローを加速: 統合されたグローバル決済、自動リマインダー、AI を活用した督促ツールにより、売掛金回収期間を短縮し、より早く収入を得られます。

• 顧客体験の向上: 25 以上の言語、135 か国以上の通貨、100 以上の決済手段をサポートする最先端の決済体験を提供。請求書へのアクセスは簡単で、カスタマーポータルから自身で支払うこともできます。

• バックオフィスの負担軽減: 数分で請求書を作成し、自動リマインダーや Stripe が提供するオンライン請求書決済ページで請求作業の時間を短縮します。

• 既存システムとの統合: Stripe Invoicing は、主要な会計ソフトや企業資源計画ソフトと連携し、システム間の同期を保ち、手作業でのデータ入力を削減します。

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