ドイツの企業が潜在顧客にオファー (見積もりとも呼ばれる) を提出すると、法的拘束力のある契約が作成されます。顧客が承諾すると、ドイツ民法 (BGB) により、企業は契約の履行を義務付けられます。この義務は、特にコストの変動や事業環境の変化に直面しているフリーランサーや中小企業 (SME) にとって問題を引き起こす可能性があります。ドイツの企業は、拘束力のない提案を発行することで、これらのリスクを回避できます。

この記事では、拘束力のない提案とは何か、どのような法的要件を満たす必要があるのか、そしてそれを契約書と請求書に変換する方法について説明します。一般的なエラーを回避する方法と、特にフリーランサーや中小企業が拘束力のない提案を最大限に活用する方法をご紹介します。

目次

• 拘束力のないオファーとは
  
• 拘束力のないオファーが満たす必要のある法的要件
  
• オファーから契約、請求書まで
  
• 拘束力のないオファー発行時のエラーのリスクと根本原因
  
• フリーランサーや中小企業が拘束力のないオファーを最大限に活用する方法
  

拘束力のないオファーとは

拘束力のないオファーとは、企業が契約を履行する責任を負わないオファーです。実際の提案とは異なり、法的拘束力のある意図の表明を構成しません。価格、数量、納期などのパラメーターは、両者が最終契約を結ぶときに変更される可能性があります。

この見積もりは、コストの変動に晒されている、または可用性とリードタイムを絶対的な確度で予測できない企業に特に適しています。遡及的な変更が可能なため、財務リスクから企業を保護し、契約上の義務を実際に果たすことができます。

拘束力のない費用の見積もりは同様の役割を果たし、確固とした約束を作成するのではなく、主に大まかな目安として機能します。ただし、主な違いは、見積もりには通常、特定の履行または引き渡しについて予測可能な費用の詳細な内訳が含まれることです。拘束力のないオファーでは、価格または数量が変更される可能性があります。また、2 つの文書を組み合わせることもできます。たとえば、建設会社は、計画されている住宅プロジェクトに対して、価格の見積もりとともにこれらの提案を作成することが多いです。

拘束力のないオファーが満たす必要のある法的要件

見積もりを変更対象として扱うには、発行者が見積もりに明示的にラベルを付ける必要があります。これは、いわゆる拘束力のない性質句を使用して実行できます。一般的な表現には、「拘束力なし」や「変更対象」などがあります。これらの句は、オファー全体に適用することも、個々のセクションにのみ適用することもできます。異なる暫定性質句を組み合わせることもできます。提案の特定の側面を説明するために使用される表現の一部を次に示します。

• 価格の制約事項: 「価格変更の可能性あり」または「価格変更の権利留保」
  
• 数量制限: 「在庫がなくなり次第」または「在庫状況によります」
  
• 時間に関する制限: 「オファーの有効期限」または「納期は在庫状況による」
  

原則として、上記のいずれの側面も留保できますが、拘束力のない性質の条項は真に必要な場合にのみ使用する必要があります。顧客は計画において安心感を重視し、不確実性が高すぎると敬遠される可能性があることに留意してください。

オファーから契約、請求書まで

拘束力のないオファーから拘束力のある契約、支払い済みの請求書に至るまでのプロセスを円滑に進めることは、ビジネスを成功させるために重要です。そのためには、必要なテクノロジーを導入し、管理上の罠を監視する必要があります。適切に構造化されたワークフローは、業務を円滑に進め、税務リスクや法的リスクから保護します。

オファーから契約まで

拘束力のないオファーを行うと、顧客は承諾または拒否します。指定期限を過ぎると、オファーは期限切れになります。顧客が承諾した場合、迅速な対応が必要です。この段階では、提案を取り下げたり、条件を変更したりすることはできますが、書面で行う必要があります。対応がない場合、法律では提案が承諾されたものとして扱われ、契約が有効になります。同意された規約はお客様を拘束し、お客様は契約を履行する必要があります。

多くの場合、オファーの定義された要件を正式に規定する契約書を作成することをお勧めします。この契約書では、価格と付加価値税 (VAT) をできるだけ正確に設定する必要があります。誤解を避けるために、決済条件をできるだけ明確に記載する必要があります。支払い条件とオプション、および割引の可能性を明確に定義する必要があります。

契約から請求書まで

締結された合意内容に応じて、契約締結時、または納品時または履行時に直ちに請求書を発行します。ドイツ VAT 法第 14 条 (UStG) で要求されるすべての情報が正しく、完全に指定されていることを確認してください。これには特に以下が含まれます。

• 商品またはサービスを提供する会社の正式名称および住所
  
• 買い手の正式名称と住所
  
• 連続した一意の請求書番号
  
• 請求書の発行日
  
• 納品日またはその他のサービス日
  
• 税務署が売り手に発行した納税者番号、または連邦中央税務署が発行した VAT 識別番号
  
• 供給された製品の量と種類、または提供されたサービスの範囲と種類
  
• 純額および総額
  
• 適用される税率とそれに対応する税額、または免税の場合は免税への言及
  

正しい税率を指定し、VAT を正しく記録することが特に重要です。VAT 情報に誤りがあると、顧客が仕入税を控除しにくくなるだけでなく、誤った納税申告になる可能性があります。この場合、税務署は追加料金を課したり、納税額を見積もったりすることがあります。これにより、延滞や利息が発生する可能性があります。さらに、違反が繰り返されると、税務署は罰則を科したり、特別な VAT 監査を命じたりすることがあります。

拘束力のないオファー発行時のエラーのリスクと根本原因

拘束力のないオファーは、ドイツの企業に高い柔軟性と安心感を提供しますが、リスクも伴います。

覚えておくべき最初の重要なポイントは、提案は、それがそのように明記された場合にのみ拘束力を失うということです。見積もりに拘束力はなく、変更される可能性があることを明確にする必要があります。予約の文言が十分に正確であることを確認することが重要です。解釈の余地がある条項は、誤解や最悪のシナリオでは法的紛争につながる可能性があります。

さらに、拘束力のないオファーでは、事後に価格を上げると、顧客が契約からオプトアウトするリスクが常にあります。この差が大きすぎると、顧客は騙されたと感じ、会社の信頼性が低いと見なされる可能性があります。このような場合、ビジネスを失うリスクだけでなく、風評被害のリスクも生じます。

顧客が拘束力のないオファーを受け入れると、すぐに返信する必要があります。沈黙したままにするか、変更を行わなかった場合、法律は提案を受領したものとして扱い、契約は元の規約の下で発効します。ただし、たとえば、見積もりを送信してから製品の製造に必要な材料費が増加した場合は、損失を被るリスクがあります。

フリーランサーや中小企業が拘束力のないオファーを最大限に活用する方法

ドイツの企業、特にフリーランスの専門家や中小企業は、自動化されたシステムを活用することで、拘束力のないオファーを効果的に利用できます。ここで重要なのは、既存の会計処理への簡単な導入と、提案書から請求書への移行です。

顧客がオファーを受け入れ、契約が締結されたらすぐに、契約条件を VAT を含む請求書に正確に変換する必要があります。Stripe Billing なら、これを実現できます。Billing は、従量課金モデルとカスタマイズされた契約の継続請求を自動化します。柔軟な料金モデルを使用することで、従量課金、段階制、定額、オプション手数料の使用など、顧客の需要に迅速に対応できます。また、クーポン、無料トライアル、割引、追加機能もカバーしています。

Stripe Billing は、オファーと請求のワークフローを緊密にリンクさせることで、プロセス全体をシンプルにします。提案書で設定された価格、数量、条件が自動的に転送されるため、リソースを大量に消費する手作業から解放されます。継続課金を管理し、取引の繰り返しを効率的に行えるため、運用が拡大している場合は、追加の管理リソースを必要とせずにメリットが高まります。

もう 1 つのメリットは、コンプライアンスリスクの回避です。Stripe は、法定要件の準拠と VAT の正しい表示を自動的に支援し、税務署からのエラーや追加請求のリスクを最小限に抑え、請求書が常に最新の税制に準拠していることを確認します。