デラウェア州はビジネスに優しい環境で知られており、フォーチュン 500 企業の 66.7% 以上が同州の管轄区域内に設立されています。しかし、デラウェア州での法人設立には、企業が知っておくべき特定の金銭的なコミットメントが伴います。

デラウェア州での法人設立費用は、自身で行う場合の 100 ドル強の州申請手数料から、弁護士に依頼する場合の最大 2,500 ドル以上まで幅があります。新しい法人の設立であっても、移転の検討であっても、デラウェア州のビジネスコミュニティに参加するために必要な費用と手数料を理解することが重要です。このガイドでは、初期申請手数料、年次維持費用、税制上の優遇措置の可能性、予算に影響を与える可能性のある追加費用など、デラウェア州で法人設立する際の金銭的影響について、法人および LLC が知っておくべきことを説明します。

目次

• デラウェア州で法人設立するにはどれくらいの費用がかかるか
  
• デラウェア州の法人に対する継続的な税金と手数料
  
• デラウェア州の LLC に対する継続的な税金と手数料
  
• デラウェア州での法人設立において時間と費用を節約する方法
  
• Stripe Atlas によるサポート
  

デラウェア州での法人設立にかかる費用

デラウェア州での法人設立時に考慮すべき主な費用には、州の申請費用と継続的な費用の 2 つがあります。追加の経費としては、法的文書を代理で受け取る登録エージェントやサービスを利用するための費用が含まれる場合があります。これは、デラウェア州で法人設立を行いつつ州外で事業を展開する企業にとって必須となります。この費用は通常、年間 50 ドルから 300 ドル程度です。

米国非居住者の場合、州の申請費用は米国の居住者と同じですが、米国のビジネス用銀行口座の開設費用も予算に組み込む必要があります。金融機関によっては、手数料がかかったり、対面での本人確認が求められたりすることがあります。

デラウェア州での法人設立にかかる総費用 (企業タイプや弁護士に依頼するかどうかによって 109 ドルから数千ドルまで変動します) を正確に見積もるには、法人 (C 法人や S 法人など) の具体的な構造や、迅速処理など利用を検討している追加のサービスについて考慮する必要があります。

ネバダ州やワイオミング州など法人設立によく選ばれる他の州と比較すると、デラウェア州の初期の申請費用は同等ですが、大企業向けの年次フランチャイズ税は高額になる場合があります。そのため、デラウェア州での法人設立は、州の確立された法的枠組みから十分な利益を得て高額なフランチャイズ税を相殺できるスタートアップや企業にとって、特に費用対効果が高くなります。

この表は、デラウェア州での法人設立に関連する州の費用をまとめたものです。

デラウェア州の企業に対する継続的な税金と手数料

設立費用に加えて、継続的な税金や手数料も考慮する必要があります。ここでは、その概要について説明します。

年次レポート手数料

• 金額: 50 ドルから 125 ドル

• 期限: 毎年 3 月 1 日

• 詳細: デラウェア州のすべての法人は、法人局に年次報告書を提出する必要があります。この報告書には、役員、取締役、登録エージェントなど、法人に関する基本情報が記載されています。申請費用は、国内法人は 50 ドル、外国法人は 125 ドルです。期限後に不完全な年次報告書を提出した場合、200 ドルの罰金が課せられます。

営業税

• 金額: 175 ドルから 25 万ドル

• 期限: 毎年 3 月 1 日

• 詳細: デラウェア州では、州の法人所得税の代わりにフランチャイズ税システムを採用しています。フランチャイズ税の支払いが遅れた場合、月 1.5% の利息が発生します。フランチャイズ税は、次の 2 つのいずれかの方法を使用して計算されます。

  • 授権株式メソッド: この方法では、会社法人等番号に記載されているとおり、法人が発行を許可されている株式数に基づいて税金が計算されます。税額は段階的に設定されており、最大 5,000 株の法人の場合は最低 175 ドル、数百万の授権株式を持つ法人の場合は最大 20 万ドルです。
    
  • 想定額面資本金メソッド: この方法では、発行済資本金の総額面に基づいて税金が計算されます。総額面は、発行済株式、発行済株式数、および企業の総資産に基づいて計算されます。この方法では、最低税額が 400 ドルと高くなります。
    

大規模な法人申請者 (通常は総資産 10 億ドル以上の法人) は標準の計算方法の対象外となり、一律 25 万ドルのフランチャイズ税が適用されます。

デラウェア州の LLC に対する継続的な税金と手数料

デラウェア州の LLC は、年次レポートを提出したり、フランチャイズ税を支払ったりしないため、デラウェア州の企業よりも継続的な手数料が少なくなります。

年税

• 金額: 300 ドル

• 期限: 毎年 6 月 1 日

• 詳細: デラウェア州のすべての LLC は、規模や活動レベルに関係なく、州との良好な関係を維持するために、300 ドルの年間税を支払う必要があります。この手数料の期限は、毎年 6 月 1 日です。州は遅延支払いに対し、200 ドルに加えて利息の罰金を課します。ビジネスが税金と申請に関する要件を満たしていることを確認する存続証明書の費用は、短縮版で 50 ドル、完全版で 175 ドルです。

デラウェア州で法人を設立する際に費用と時間を節約する方法

標準のオンラインプロセスでデラウェア州に法人を設立する場合、通常 2 ～ 3 週間かかります。迅速処理プロセスを利用する場合は、選択したオプションに応じて 24 時間から最短 1 時間で完了することもあります。郵送で法人設立を行う場合、プロセスに約 3 ～ 4 週間かかることがあります。慎重に計画を立てることで、法人設立の際に時間と費用を節約できます。その方法は以下のとおりです。

• リサーチする: 申請手数料や年次報告書の提出手数料など、デラウェア州での法人設立に関連する手数料を把握します。これらの手数料を認識しておくことで、適切な予算を組み、不測の事態を避けることができます。

• 適切なパッケージを選ぶ: 自身でデラウェア州に法人を設立するのが最も手頃な方法で、州の申請費用は 109 ドルからとなっています。サードパーティの法人設立サービスを選択する創業者もいます。基本パッケージは 39 ドルから 149 ドルに加えて州の手数料、より包括的なパッケージは 279 ドルから 500 ドル以上、弁護士が支援する法人設立は多くの場合 500 ドルから 2,500 ドルかかります。標準的な法人設立パッケージには、州の申請手数料、初年度の登録エージェント、雇用主識別番号 (EIN) の申請、業務執行契約書または会社の付属定款のテンプレート、設立文書のデジタルコピーが含まれます。上位のパッケージでは、株券、組織会議の議事録、存続証明書、迅速申請などが追加される場合があります。プロバイダーを比較する際は、登録エージェントの費用がバンドルされているか、それとも 1 年後に別途請求されるかに細心の注意を払ってください。宣伝されている価格と実際の継続的な費用の差がここに生じることがあります。

• オンラインサービスを利用する: オンラインで申請すると、郵送にかかる時間と費用を節約できます。デラウェア州法人局ではオンライン申請を提供しており、紙での申請で発生する可能性のあるエラーを減らし、手続きを迅速化できます。

• 戦略的に株式を承認する: 申請手数料は、法人が発行を予定している授権株式の数に基づいて増加する場合があります。手数料が高くなるのを防ぐため、現実的に必要な株式数のみを承認してください。

• 年次のコンプライアンスを維持する: 年次報告書の提出やフランチャイズ税の支払いなど、年次の要件を満たし、延滞料金や罰金を回避します。これらの義務を理解することで、大きな損害をもたらす間違いを防ぎ、法人が良好な状態を維持できるようになります。

• 専門家のアドバイスを求める: デラウェア州での法人設立に弁護士を雇う必要はありません。多くの創業者は自身で、またはオンラインの法人設立サービスを通じて申請しています。ただし、複雑な株式構造、共同創業者契約、知的財産の考慮事項、またはベンチャーキャピタルによる資金調達が含まれる場合、弁護士は有用な存在となります。依頼する場合、複雑さに応じて、法人設立関連の法務に 500 ドルから 2,500 ドル程度かかると考えてください。税務戦略やコンプライアンスなどの継続的なニーズについては、デラウェア州のフランチャイズ税制度に精通した会計士に相談することで、最も有利な計算方法の選択をサポートしてもらい、長期的な費用を節約することもできます。デラウェア州では、法人設立プロセスと継続的なコンプライアンス要件の理解に役立つさまざまな無料リソースも提供しています。

• 事前の計画: 決定が遅れたり、直前になって申請したりすると、迅速処理サービスの手数料がかかる場合があります。急ぎのサービスを必要としないよう、法人設立のプロセスと関連タスクの計画を十分な余裕を持って立ててください。

Stripe Atlas でできること

Stripe Atlas は、会社の法的基盤を構築し、世界中どこからでも 2 営業日以内に資金調達、銀行口座開設、決済を受け付けることができます。

Y Combinator、a16z、General Catalyst などの一流投資家が支援するスタートアップを含む、Atlas を利用して法人化された 75,000 以上の企業に参加しましょう。

Atlas への申請

Atlas での会社設立には 10 分もかかりません。会社形態を選択し、会社名が使用可能かどうかを即座に確認し、共同創業者を最大 4 名まで追加します。また、株式の分割方法を決定し、将来の投資家や従業員のために株式のプールを確保し、役員を任命し、すべてのドキュメントに電子署名を行います。共同創業者にも電子署名を促すメールが届きます。

EIN が到着する前に決済を受け付け、銀行取引を行う

会社設立後、Atlas は EIN を申請します。アメリカの社会保障番号、住所、携帯電話番号をお持ちの創業者は、IRS の迅速処理を利用できます。その他の創業者は、より時間のかかる通常の手続きを行います。また、Atlas では EIN の取得前決済や銀行取引が可能ですので、EIN 到着前に決済の受け付けや取引を行うことができます。

創業者株式のキャッシュレス購入

創業者は、現金の代わりに知的財産 (著作権や特許など) を使って初期株式を購入することができ、購入証明は Atlas ダッシュボードに保管されます。この機能を利用するには、知的財産の評価額が 100 ドル以下である必要があります。それ以上の知的財産を所有している場合は、手続きを進める前に弁護士にご相談ください。

自動 83 (b) 課税選択申請

創業者は 83 (b) 課税選択を申請し、個人所得税を軽減することができます。創業者がアメリカ人であっても、アメリカ人でなくても、Atlas が USPS 配達証明付き郵便と追跡サービスで申請を代行します。署名された 83 (b) 選択と申請証明は、Stripe ダッシュボードで直接受け取ることができます。

世界クラスの企業の法的文書

Atlas は、会社経営に必要なすべての法的文書を提供します。Atlas の C corp 文書は、世界有数のベンチャーキャピタル法律事務所である Cooley と共同で作成されています。これらのドキュメントは、すぐに資金調達ができ、会社が法的に保護されるように設計されており、所有権構造、株式分配、税務コンプライアンスをカバーしています。

Stripe Payments を 1 年間無料でご利用いただけるほか、5 万ドルのパートナークレジットと割引も利用

Atlas はトップクラスのパートナーと提携し、創業者限定の割引やクレジットを提供しています。AWS、Carta、Perplexity などの業界最大手による、エンジニアリング、税務、財務、法令遵守、オペレーションに不可欠なツールの割引が含まれます。また、初年度はデラウェア州の登録エージェントを無料で提供します。さらに、Atlas ユーザーであれば、10 万ドルまでの決済量に対して 1 年間無料の決済処理など、Stripe の特典をご利用いただけます。

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