Delaware es conocido por su entorno favorable a las empresas: más del 66.7 % de las empresas de Fortune 500 están constituidas dentro de su jurisdicción. Sin embargo, constituir una empresa en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

El costo de constituir una empresa en Delaware puede variar desde poco más de USD 100 en tarifas de constitución estatales si lo haces tú mismo, hasta USD 2500 o más si trabajas con un abogado. Ya sea que estés estableciendo una nueva entidad o contemplando una mudanza, es importante comprender los costos y tarifas asociados con unirse a la comunidad empresarial de Delaware. Esta guía analizará lo que las corporaciones y las LLC necesitan saber sobre las implicaciones financieras de constituirse en Delaware, incluidas las tarifas de constitución iniciales, los costos de mantenimiento anuales, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar su presupuesto.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuánto cuesta constituir una empresa en Delaware?
  
• Impuestos y cargos continuos para las corporaciones de Delaware
  
• Impuestos y cargos continuos para las LLC de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una empresa en Delaware
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos costos principales a tener en cuenta al constituir una empresa en Delaware: las tarifas estatales y los cargos continuos. Los gastos adicionales pueden incluir el costo de contratar a un agente registrado o un servicio para recibir documentos legales en tu nombre, lo cual es un requisito para las empresas constituidas en Delaware pero que operan fuera del estado. Esto suele costar entre USD 50 y USD 300 al año.

Los no residentes de EE. UU. se enfrentan a las mismas tarifas de declaración de impuestos estatales que los residentes, pero también deben presupuestar los costos de abrir una cuenta bancaria comercial en EE. UU., lo que podría requerir tarifas o verificación en persona, según la institución.

Para calcular con precisión el costo total de constitución en Delaware (que puede ser de entre USD 109 y varios miles de dólares según el tipo de empresa y si decides trabajar con un abogado), ten en cuenta la estructura específica de tu corporación (como una corporación C o una corporación S) y cualquier servicio adicional que puedas elegir, como el procesamiento acelerado.

En comparación con otros estados comunes para constituir empresas como Nevada o Wyoming, las tarifas iniciales de constitución de Delaware son similares, pero su impuesto anual de franquicias puede ser más alto para las corporaciones más grandes. Esto significa que la constitución en Delaware es particularmente rentable para las startups y las empresas que se benefician lo suficiente del marco legal bien establecido del estado como para que el alto impuesto de franquicias valga la pena.

Este cuadro resume las comisiones estatales asociadas con la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware

Además de los costos iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y las comisiones vigentes. A continuación se muestra un resumen.

Comisión del informe anual

• Monto: De USD 50 a USD 125

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Todas las corporaciones de Delaware deben presentar un informe anual a la División de Corporaciones. Este informe proporciona información básica sobre la corporación, incluidos sus directivos, directores y agente registrado. La tarifa de presentación es de USD 50 para corporaciones nacionales y de USD 125 para corporaciones extranjeras. Hay una multa de USD 200 por presentar un informe anual incompleto después de la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Monto: De USD 175 a USD 250,000

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware usa un sistema de impuestos de franquicias en lugar de un impuesto estatal a las ganancias corporativas. Los pagos atrasados del impuesto de franquicias generan un interés del 1.5 % mensual. El impuesto de franquicias se calcula mediante uno de estos dos métodos:

  • Método de acciones autorizadas: Este método basa el impuesto en la cantidad de acciones que una corporación está autorizada a emitir, según lo establecido en su acta constitutiva. Hay niveles para el monto del impuesto, con un mínimo de USD 175 para corporaciones con hasta 5000 acciones y un máximo de USD 200,000 para corporaciones con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método del capital de valor nominal supuesto: Este método basa el impuesto en el valor nominal total de su capital en acciones en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, las acciones en circulación y los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo más alto de USD 400.
    

Los grandes declarantes corporativos (generalmente corporaciones con USD 1000 millones o más en activos brutos) quedan fuera de los métodos de cálculo estándar y, en su lugar, están sujetos a un impuesto de franquicias fijo de USD 250,000.

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las SRL de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan un informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Monto: USD 300

• Fecha de vencimiento: 1 de junio de cada año

• Detalles: Todas las LLC de Delaware, sin importar su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de USD 300 para mantener su vigencia en el estado. Esta tarifa vence el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de USD 200 más intereses por pagos atrasados. Un certificado de vigencia, que confirma que tu empresa cumple con sus impuestos y declaraciones fiscales, cuesta USD 50 para una versión abreviada y USD 175 para una versión larga.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware

Si constituyes tu empresa en Delaware a través del proceso estándar en línea, suele tardar unas dos o tres semanas. Si te constituyes mediante un proceso acelerado, puede completarse en 24 horas o incluso en tan solo una hora, según la opción de aceleración que elijas. Si te constituyes por correo, el proceso puede tardar unas tres o cuatro semanas. Mediante una planificación cuidadosa, es posible ahorrar tiempo y dinero al constituirse. Te explicamos cómo hacerlo.

• Investiga: Comprende las tarifas asociadas a la constitución en Delaware, como la tarifa de constitución y la tarifa de presentación del informe anual. Conocer estas tarifas puede ayudarte a elaborar un presupuesto en consecuencia y evitar sorpresas.

• Elige el paquete adecuado: Constituir tu empresa en Delaware tú mismo es la opción más asequible: las tarifas estatales de constitución comienzan en USD 109. Algunos fundadores optan en su lugar por un servicio de constitución de terceros. Los paquetes básicos comienzan entre USD 39 y USD 149 más las tarifas estatales, los paquetes más completos oscilan entre USD 279 y más de USD 500, y la constitución asistida por un abogado a menudo cuesta entre USD 500 y USD 2500. Un paquete de constitución típico incluye la tarifa estatal de constitución, un agente registrado para el primer año, una solicitud de número de identificación del empleador (EIN), un acuerdo operativo o una plantilla de estatutos corporativos, y copias digitales de tus documentos de formación. Los paquetes de nivel superior pueden agregar certificados de acciones, actas de reuniones de la organización, un certificado de vigencia o presentación acelerada. Al comparar proveedores, presta mucha atención a si la tarifa del agente registrado está incluida o se factura por separado después del primer año; a veces es aquí donde los precios anunciados difieren de los costos continuos reales.

• Usa servicios en línea: La presentación en línea puede ahorrarte tiempo y dinero en el franqueo. La División de Corporaciones de Delaware ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de errores que podrían ocurrir con la presentación en papel.

• Autoriza las acciones de forma estratégica: La tarifa de constitución puede aumentar en función de la cantidad de acciones autorizadas que tu corporación planee emitir. Autoriza solo la cantidad de acciones que realmente necesites para evitar tarifas más altas.

• Mantén el cumplimiento de la normativa anual: Cumple con los requisitos anuales, como la presentación del informe anual y el pago del impuesto de franquicias, para evitar cargos por mora y sanciones. Comprender estas obligaciones puede prevenir errores costosos y garantizar que tu corporación se mantenga en regla.

• Busca asesoramiento profesional: No estás obligado a contratar a un abogado para constituir una empresa en Delaware; muchos fundadores la constituyen por su cuenta o a través de un servicio de constitución en línea. Sin embargo, un abogado puede ser valioso si tu situación involucra estructuras accionarias complejas, acuerdos de cofundadores, consideraciones de propiedad intelectual o recaudación de fondos de capital de riesgo. Si contratas a uno, espera pagar entre USD 500 y USD 2500 por el trabajo legal relacionado con la constitución, según la complejidad. Para las necesidades continuas como la estrategia fiscal y el cumplimiento de la normativa, un contador familiarizado con el sistema de impuestos de franquicias de Delaware también puede ahorrarte dinero con el tiempo al ayudarte a elegir el método de cálculo más favorable. Delaware también proporciona varios recursos gratuitos que pueden ayudarte a comprender el proceso de constitución y los requisitos de cumplimiento continuo.

• Planifica con anticipación: Las decisiones demoradas o las presentaciones de último minuto pueden generar tarifas de servicio acelerado. Planifica tu proceso de constitución y las tareas relacionadas con mucha anticipación para evitar la necesidad de usar servicios urgentes.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

Stripe Atlas establece las bases legales de tu empresa para que puedas recaudar fondos, abrir una cuenta bancaria y aceptar pagos dentro de dos días hábiles desde cualquier parte del mundo.

Únete a más de 75,000 empresas constituidas mediante Atlas, incluidas Startups respaldadas por importantes inversores como Y Combinator, a16z y General Catalyst.

Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas C se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año gratis de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector, como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas gratis durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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