Delaware es conocida por su entorno favorable para los negocios, ya que más del 68 % de las empresas de la lista Fortune 500 se constituyeron dentro de su jurisdicción. Sin embargo, constituir una sociedad en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

Tanto si establecerás una nueva entidad como si estás pensando en trasladarte, es importante comprender los costes y comisiones asociados a unirse a la comunidad empresarial de Delaware. En esta guía se analizará lo que las sociedades y LLC deben saber sobre las implicaciones financieras de constituirse en Delaware, incluidas las comisiones de presentación inicial, los costos anuales de mantenimiento, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar a su presupuesto.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuánto cuesta constituir una empresa en Delaware?
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos tipos principales de costos que se deben tener en cuenta al constituir una sociedad en Delaware: las comisiones estatales y las comisiones vigentes. Los gastos adicionales pueden incluir el coste de contratar a un agente registrado o servicio para recibir documentos legales en tu nombre, lo cual es un requisito para las empresas constituidas en Delaware que realizan operaciones fuera del estado. Para estimar con precisión el coste total de constituir una sociedad en Delaware, ten en cuenta la estructura específica de tu sociedad y cualquier servicio adicional que puedas elegir, como el procesamiento acelerado.

Este cuadro resume las comisiones estatales asociadas con la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware

Además de los costos iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y las comisiones vigentes. A continuación se muestra un resumen.

Comisión del informe anual

• Importe: $50–$125

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: todas las sociedades de Delaware deben presentar un informe anual a la División de Corporaciones. En este informe se proporciona información básica sobre la empresa, incluyendo a sus responsables, directores y agente registrado. La comisión de presentación es de $50 para sociedades nacionales y $125 para sociedades extranjeras. Hay una multa de $200 por presentar un informe anual incompleto después de la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Importe: $175–$200,000

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware utiliza un sistema de impuestos sobre franquicias en lugar de un impuesto sobre los ingresos corporativos a nivel estatal. Los pagos atrasados del impuesto sobre franquicias generan un interés del 1.5 % mensual. El impuesto sobre franquicias se calcula con uno de los siguientes dos métodos:

  • Método de acciones autorizadas: este método basa el impuesto en el número de acciones que una sociedad está autorizada a emitir, como se indica en su certificado de constitución. Hay niveles para el importe del impuesto, con un mínimo de $175 para sociedades con hasta 5,000 acciones y un máximo de $200,000 para sociedades con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método de capital de valor nominal asumido: Este método basa el impuesto en el valor nominal total de su capital social en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, las acciones en circulación y los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo superior a $400.
    

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las SRL de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan un informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Importe: $300

• Fecha de vencimiento: 1 de junio de cada año

• Detalles: todas las SRL de Delaware, independientemente de su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de $300 para mantener una buena reputación con el estado. Esta comisión se debe pagar el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de $200 más intereses por pagos atrasados.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware

A través de una planificación cuidadosa, es posible ahorrar tiempo y dinero al constituir una sociedad. A continuación te explicamos cómo hacerlo.

• Investiga: averigua las comisiones asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware, como la comisión por presentación y la comisión por la presentación de la declaración anual. Conocer estas comisiones puede ayudarte a presupuestar en consecuencia y evitar sorpresas.

• Elige el paquete adecuado: los proveedores de servicios ofrecen varios paquetes para la constitución, con diferentes servicios incluidos. Decide qué necesita tu empresa y selecciona un paquete que cumpla con tus requisitos sin incluir extras innecesarios.

• Utiliza servicios en línea: la presentación en línea puede ahorrar tiempo y dinero en gastos de envío. La División de Corporaciones de Delaware ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de errores que podrían ocurrir con la presentación en papel.

• Autoriza estratégicamente las acciones: la comisión de presentación puede aumentar según la cantidad de acciones autorizadas que tu sociedad planea emitir. Autoriza solo la cantidad de acciones que necesitas de manera realista para evitar comisiones más altas.

• Mantén el cumplimiento de la normativa anual: mantente al tanto de los requisitos anuales, como presentar el informe anual y pagar el impuesto sobre franquicias, para evitar cargos por pagos atrasados y multas. La comprensión de estas obligaciones puede evitar errores costosos y garantizar que tu empresa permanezca en regla.

• Busca asesoramiento profesional: si bien contratar a un abogado o contador tiene un costo, su experiencia puede ahorrarte dinero a largo plazo ya que se asegura de que estás tomando decisiones informadas y evitando errores costosos. Delaware también ofrece varios recursos gratuitos que pueden ayudarte a comprender el proceso de constitución y los requisitos de cumplimiento de la normativa.

• Planifica con anticipación: las decisiones retrasadas o las presentaciones de última hora pueden incurrir en comisiones de servicio acelerado. Planifica tu proceso de constitución y las tareas relacionadas con mucha anticipación para evitar la necesidad de servicios urgentes.

Cómo ahorrar dinero en la constitución de una empresa

Aunque algunas comisiones de constitución son inevitables, es posible reducir los costos para la empresa gestionando todo lo que se pueda con recursos internos y recurriendo a asistencia profesional cuando sea necesario. A continuación se presentan algunas estrategias clave para ahorrar dinero:

• Constitución independiente: si la estructura de tu negocio es sencilla y te desenvuelves bien con los trámites, puedes presentar los documentos de constitución por tu cuenta y ahorrar cientos o incluso miles de dólares en comisiones legales. Existen recursos y guías en línea que te ayudarán a lo largo del proceso.

• Compara distintos servicios de agentes registrados: los honorarios de los agentes registrados varían de un proveedor a otro. Compara los precios y los servicios de diferentes empresas para encontrar la mejor opción según tus necesidades.

• Considera la posibilidad de formar una SRL: suele ser más sencillo y asequible formar una sociedad de responsabilidad limitada (SRL) que una sociedad anónima, por lo que se trata de una opción rentable para las pequeñas empresas.

• Elige el lugar indicado: en algunos lugares se pagan comisiones de presentación e impuestos sobre franquicias más bajos que en otros. Investiga al respecto para averiguar qué sitios ofrecen los entornos empresariales más favorables para tu sector y presupuesto. Por ejemplo, Delaware es una elección habitual en EE. UU. debido a que cuenta con una legislación favorable para las empresas y comisiones bajas.

• Aprovecha los servicios legales en línea: los servicios legales en línea ofrecen paquetes asequibles que pueden servirte de guía en el proceso de constitución e incluyen plantillas de los documentos necesarios. Algunos incluso pueden ofrecer descuentos y promociones para nuevos clientes. Esta opción puede ser más económica que contratar a un abogado.

• Negocia los honorarios profesionales: si debes contratar a un abogado o a un contador, no tengas miedo de negociar sus honorarios. Es posible que algunos profesionales ofrezcan descuentos para startups y pequeñas empresas.

• Planifica los costos fijos: aunque ahorrar en los costos iniciales de constitución es importante, asegúrate de tener en cuenta los gastos fijos, como las comisiones de los informes anuales, los impuestos sobre franquicias y los honorarios del agente registrado.