Delaware es conocido por su entorno favorable para los negocios, ya que más del 68 % de las empresas de la lista Fortune 500 se constituyeron dentro de su jurisdicción. Sin embargo, constituir una sociedad en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

Tanto si estás estableciendo una nueva entidad como si estás pensando en trasladarte, es importante comprender los costes y comisiones asociados a unirse a la comunidad empresarial de Delaware. En esta guía se analizará lo que las sociedades y LLC deben saber sobre las implicaciones financieras de constituirse en Delaware, incluidas las comisiones de presentación inicial, los costes anuales de mantenimiento, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar a su presupuesto.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?
  
• Impuestos y comisiones actuales para las sociedades de Delaware
  
• Impuestos y tasas vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una empresa en Delaware
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos tipos principales de costes que se deben tener en cuenta al constituir una sociedad en Delaware: las comisiones estatales y las comisiones continuas. Los gastos adicionales pueden incluir el coste de contratar a un agente registrado o servicio para recibir documentos legales en tu nombre, lo cual es un requisito para las empresas constituidas en Delaware que realizan operaciones fuera del estado. Para estimar con precisión el coste total de constituir una sociedad en Delaware, ten en cuenta la estructura específica de tu sociedad y cualquier servicio adicional que puedas elegir, como el procesamiento acelerado.

En este cuadro se resumen las comisiones estatales asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones actuales para las sociedades de Delaware

Además de los costes iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y comisiones actuales. A continuación se muestra una descripción general.

Comisión de informe anual

• Importe: 50-125 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Todas las sociedades de Delaware deben presentar un informe anual a la División de Corporaciones. En este informe se proporciona información básica sobre la empresa, incluyendo a sus responsables, administradores y agente registrado. La comisión de presentación es de 50 $ para sociedades nacionales y 125 $ para sociedades extranjeras. Hay una multa de 200 $ por presentar un informe anual incompleto después de la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Importe: 175-200.000 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware utiliza un sistema de impuestos de franquicia en lugar de un impuesto de sociedades estatal. Los pagos atrasados del impuesto sobre franquicias generan un interés del 1,5 % mensual. El impuesto de franquicia se calcula utilizando uno de estos dos métodos:

  • Método de acciones autorizadas: Este método basa el impuesto en el número de acciones que una sociedad está autorizada a emitir, como se indica en su certificado de constitución. Hay niveles para el importe del impuesto, con un mínimo de 175 $ para sociedades con hasta 5000 acciones y un máximo de 200,000 $ para sociedades con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método de capital de valor nominal asumido: Este método basa el impuesto en el valor nominal total de su capital social en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, las acciones en circulación y los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo superior a 400 $.
    

Impuestos y tasas vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan ningún informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Importe: 300 $

• Fecha de vencimiento: El 1 de junio de cada año

• Detalles: Todas las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware, independientemente de su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de 300 $ para mantener una buena reputación con el estado. Esta tarifa se debe pagar el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de 200 $ más intereses por pagos atrasados.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una empresa en Delaware

A través de una planificación cuidadosa, es posible ahorrar tiempo y dinero al constituirse. A continuación te explicamos cómo hacerlo.

• Investiga: Conoce las comisiones asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware, como la comisión por presentación y la comisión por la presentación de la declaración anual. Estar al tanto de estas comisiones puede ayudarte a presupuestar en consecuencia y evitar sorpresas.

• Elige el paquete adecuado: Los proveedores de servicios ofrecen varios paquetes para la constitución, con diferentes servicios incluidos. Decid qué necesita tu empresa y selecciona un paquete que cumpla con sus requisitos sin incluir extras innecesarios.

• Utiliza los servicios en línea: La presentación en línea puede ahorrar tiempo y dinero en gastos de envío. La División de Corporaciones de Delaware ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de errores que podrían ocurrir con la presentación en papel.

• Autoriza estratégicamente las acciones: La comisión de presentación puede aumentar según la cantidad de acciones autorizadas que su sociedad planea emitir. Autoriza solo la cantidad de acciones que necesitas de manera realista para evitar comisiones más altas.

• Mantén el cumplimiento anual: Estate al tanto de los requisitos anuales, como presentar el informe anual y pagar el impuesto sobre franquicias, para evitar cargos por pagos atrasados y multas. Comprender estas obligaciones puede evitar errores costosos y garantizar que tu empresa siga en buen estado.

• Busca asesoramiento profesional: Aunque contratar a un abogado o contable tiene un coste, su experiencia puede ahorrarte dinero a largo plazo al garantizar que estás tomando decisiones informadas y evitando errores costosos. Delaware también ofrece varios recursos gratuitos que pueden ayudarte a comprender el proceso de constitución y los requisitos continuos de cumplimiento de la normativa.

• Planifica con anticipación: Las decisiones retrasadas o las presentaciones de última hora pueden incurrir en comisiones de servicio acelerado. Planifica tu proceso de constitución y las tareas relacionadas con mucha anticipación para evitar la necesidad de servicios urgentes.

Inversores ángeles frente a otros tipos de inversores

Antes de buscar financiación de inversores ángeles, infórmate sobre otros tipos de inversores para startups. Aquí tienes un resumen de las opciones de inversión:

• Inversores de capital de riesgo: Los inversores de capital de riesgo (VC) son empresas o particulares que invierten en startups con un gran potencial de crecimiento, normalmente a cambio de una participación en el capital. A diferencia de los inversores ángeles, suelen invertir en las últimas fases del desarrollo de una startup, una vez que el negocio ha demostrado cierta tracción en el mercado. Los VC invierten sumas de dinero más cuantiosas que los inversores ángeles y suelen involucrarse más en la dirección de la empresa. Buscan rendimientos sustanciales y suelen tener una visión más agresiva en cuanto a la expansión del negocio y a lograr una salida dentro de un plazo específico.

• Fondos semilla: Los fondos semilla son fondos VC especializados que se centran en inversiones en fases iniciales, a menudo antes de la inversión ángel y de las rondas de capital de riesgo más grandes. Invierten en startups que han superado la fase conceptual y cuentan con un producto mínimo viable (MVP) o han conseguido algo de tracción inicial.

• Incubadoras y aceleradoras: Estos programas apoyan a las empresas en fase inicial mediante formación, tutoría y financiación. Las incubadoras suelen centrarse en la fase inicial de desarrollo, ayudando a los emprendedores a convertir sus ideas en un negocio viable. Las aceleradoras, por su parte, buscan impulsar el crecimiento de empresas ya existentes en un plazo breve.

• Inversores corporativos: Algunas empresas invierten en startups para acceder a tecnologías innovadoras, entrar en nuevos mercados o fomentar alianzas estratégicas. Estos inversores pueden aportar muchos recursos, pero es posible que busquen algo más que solo rentabilidad financiera, como una participación en la propiedad de la tecnología o el control sobre la dirección de la empresa.

• Micromecenazgo: Consiste en recaudar pequeñas cantidades de dinero de un gran número de personas, normalmente a través de plataformas en línea. El micromecenazgo puede ser una buena opción para las startups que quieran validar su producto ante un público amplio, interactuar con clientes potenciales y recaudar fondos sin ceder participaciones ni endeudarse.

• Subvenciones y ayudas públicas: En algunos sectores —sobre todo en los relacionados con la investigación científica, las tecnologías limpias o el impacto social— las subvenciones y ayudas públicas pueden aportar financiación sin diluir el capital social.

• Préstamos entre particulares y financiación mediante deuda: La financiación mediante deuda incluye préstamos de instituciones financieras o plataformas de préstamos entre particulares. Este tipo de financiación suele ser más difícil de conseguir para las startups en fase inicial y obliga a la startup a devolver el préstamo, con intereses, pero no diluye la propiedad.

• Family offices: Las familias con un alto patrimonio neto suelen tener empresas privadas de asesoramiento en gestión de patrimonios, conocidas como family offices u oficinas familiares, que invierten directamente en startups. Estos inversores pueden proporcionar una financiación sustancial y pueden estar interesados en inversiones a más largo plazo, en comparación con los inversores de capital de riesgo tradicionales.

• Grupos y consorcios de inversores ángeles: A diferencia de los inversores ángeles individuales, los grupos o consorcios de inversores ángeles aúnan recursos para invertir en startups. Estos grupos pueden aportar mayores cantidades de capital y combinar la experiencia y las redes de contactos de varios inversores.

Cada tipo de inversor ofrece diferentes ventajas, expectativas y niveles de implicación. Las startups deben analizar detenidamente su fase de desarrollo, su sector, sus necesidades de financiación y el tipo de relaciones estratégicas que desean establecer antes de decidir con qué tipo de inversor quieren trabajar.