Delaware es un estado conocido por su entorno favorable para las empresas, en cuya jurisdicción se constituyeron más del 66,7 % de las empresas de la lista Fortune 500. Sin embargo, la constitución de una sociedad en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

El coste de constituir una sociedad en Delaware puede variar desde algo más de 100 $ por tasas de presentaciones estatales si lo haces por tu cuenta hasta 2500 $ o más si trabajas con un abogado. Tanto si estás estableciendo una nueva entidad o planteándote un cambio de domicilio, es importante entender los costes y comisiones que se asocian a unirse a la comunidad empresarial de Delaware. Esta guía abordará qué deben saber las sociedades y empresas de responsabilidad limitada (LLC) sobre las implicaciones financieras de constituir una sociedad en Delaware, como las comisiones iniciales de presentación, los costes de mantenimiento anual, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar a tu presupuesto.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?
  
• Impuestos y comisiones recurrentes para las sociedades de Delaware
  
• Impuestos y comisiones recurrentes para las empresas de responsabilidad limitada (LLC) de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo a la hora de constituir una sociedad en Delaware
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos costes principales que hay que tener en cuenta a la hora de constituir una sociedad en Delaware: las tasas estatales y las comisiones recurrentes. Los gastos adicionales pueden incluir el coste de contratar a un agente registrado o un servicio para recibir documentos legales en tu nombre, que es un requisito para las empresas constituidas en Delaware, pero que realizan operaciones fuera del estado. Esto suele costar entre 50 $ y 300 $ al año.

Los residentes fuera de los EE. UU. tienen las mismas comisiones de presentación estatales que los residentes de los EE. UU., pero también deben presupuestar los costes de abrir una cuenta bancaria de empresa en EE. UU., lo que podría requerir comisiones o verificación en persona, en función de la institución.

Para estimar de forma precisa el coste total de constituir una sociedad en Delaware (que puede ser desde 109 $ hasta varios miles de dólares dependiendo del tipo de empresa y de si decides trabajar con un abogado), ten en cuenta la estructura específica de tu sociedad (como una sociedad de tipo C o sociedad de tipo S) y cualquier servicio adicional que puedas elegir como el procesamiento urgente.

En comparación con otros estados comunes para la constitución de una sociedad como Nevada o Wyoming, las tasas iniciales de presentación de Delaware son similares, pero su impuesto de franquicia anual puede ser más elevado para empresas más grandes. Esto significa que la constitución de una sociedad en Delaware es particularmente rentable para las startups y empresas que se benefician lo suficiente del marco legal bien establecido del estado para que compense su alto impuesto de franquicia.

En este cuadro se resumen las comisiones estatales asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones actuales para las sociedades de Delaware

Además de los costes iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y comisiones actuales. A continuación se muestra una descripción general.

Comisión de informe anual

• Importe: 50 $–125 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Todas las sociedades de Delaware deben presentar un informe anual en la División de Sociedades (Division of Corporations). Dicho informe contiene información básica sobre la sociedad, incluidos sus ejecutivos, consejeros y agente registrado. La comisión de presentación es de 50 $ para sociedades nacionales y de 125 $ para sociedades extranjeras. Hay una penalización de 200 $ si se presenta un informe anual incompleto una vez pasada la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Importe: 175 $–250.000 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware emplea un sistema de impuesto de franquicia en lugar de aplicar un impuesto sobre sociedades estatal. El pago de impuestos de franquicia atrasados puede incurrir en un cargo de interés del 1,5 % mensual. El impuesto de franquicia se calcula con uno de estos dos métodos:

  • Método de las acciones autorizadas: Este método usa como base del impuesto el número de acciones que una sociedad está autorizada a emitir, tal como se estipula en su acta de constitución. Hay diferentes niveles según el importe del impuesto, con un mínimo de 175 $ para sociedades con hasta 5000 acciones y un máximo de 200.000 $ para empresas con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método del valor nominal asumido: Este método usa como base del impuesto el valor nominal total del paquete accionario en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, en las acciones en circulación y en los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo más alto (400 $).
    

Las grandes empresas presentadoras (por lo general, sociedades con 1000 millones de dólares o más en activos brutos) se quedan fuera de los métodos de cálculo estándar y, en su lugar, se someten a un impuesto de franquicia de cuota fija de 250.000 $.

Impuestos y tasas vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan ningún informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Importe: 300 $

• Fecha de vencimiento: 1 de junio de cada año

• Detalles: Todas las LLC de Delaware, sin importar su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de 300 $ para mantener un buen estado legal. Esta comisión vence el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de 200 $ más los intereses por pagos atrasados. Un certificado de buen estado legal, que confirme que tu negocio cumple la normativa en materia de impuestos y presentaciones, tiene un coste de 50 $ en formato corto y 175 $ en formato largo.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una empresa en Delaware

Si constituyes tu empresa en Delaware a través del proceso en línea estándar, por lo general tardarás entre dos o tres semanas. Si optas por el proceso urgente, puedes hacerlo en 24 horas o incluso en tan solo una hora, en función de la opción que elijas. Si la constituyes por correo postal, el proceso puede tardar unas tres o cuatro semanas. Gracias a una cuidadosa planificación, es posible ahorrar tiempo y dinero a la hora de constituir tu sociedad. Así es cómo puedes hacerlo.

• Infórmate bien: Comprende las comisiones asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware, como la comisión de presentación y la comisión de presentación de informes anuales. Ser consciente de estas comisiones puede ayudarte a crear un presupuesto acorde y evitar sorpresas.

• Elige el paquete correcto: Constituir tu propia sociedad en Delaware es la ruta más asequible: las tasas de presentación estatal empiezan en 109 $. Algunos fundadores optan por usar un servicio externo de constitución de sociedades. Los paquetes básicos empiezan en 39 $–149 $ más comisiones estatales, los paquetes más integrales van desde 279 $–500 $+ y la constitución de sociedades asistida por un abogado a menudo ronda los 500 $–2500 $. Un paquete típico de constitución de sociedad incluye la comisión de presentación estatal, un agente registrado durante el primer año, la solicitud de número de identificación del empleador (EIN), una plantilla de acuerdos de funcionamiento o estatutos corporativos, y copias digitales de los documentos de formación. Los paquetes más completos pueden añadir certificados de acciones, actas de reuniones de la empresa, un certificado de buen estado o presentación urgente. A la hora de comparar a los proveedores, presta especial atención a si la comisión de agente registrado va en conjunto con otras o si se cobra por separado una vez transcurrido un año; a veces es ahí donde los precios anunciados no cuadran con los costes corrientes reales.

• Usa los servicios en línea: La presentación en línea puede ahorrarte tiempo y dinero en correo postal. La División de Sociedades de Delaware (Delaware Division of Corporations) ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de cometer errores con la presentación de documentos en papel.

• Autoriza acciones de forma estratégica: La comisión de presentación puede incrementarse en función de la cantidad de acciones autorizadas que tu empresa planea emitir. Solo debes autorizar el volumen de acciones que de verdad necesitas para evitar comisiones más altas.

• Mantenimiento del cumplimiento de la normativa anual: Cumple los requisitos anuales, como la presentación del informe anual y el pago del impuesto de franquicia para evitar recargos y penalizaciones. Entender estas obligaciones puede evitar que cometas errores costosos y garantizar que tu empresa se mantenga en buen estado legal.

• Busca asesoramiento profesional: No estás obligado a contratar a un abogado para constituir una sociedad en Delaware (muchos fundadores lo hacen por su cuenta o a través de un servicio de constitución de sociedad en línea), pero un abogado puede ser de gran ayuda si tu situación implica la inclusión de estructuras de acciones complejas, acuerdos de cofundadores, consideraciones de propiedad intelectual o la recaudación de fondos de capital de riesgo. Si decides contratar a uno, cuenta con unos gastos de 500 $–2500 $ por trabajo jurídico, según la complejidad. En relación con las necesidades recurrentes, como la estrategia sobre los impuestos y el cumplimiento de la normativa, un contable que conozca el sistema de impuestos de franquicia de Delaware también puede ahorrarte dinero con el tiempo al ayudarte a elegir el método de cálculo más favorable. Delaware también ofrece diversos recursos gratuitos que te ayudan a entender el proceso de constitución de la sociedad y los requisitos para el cumplimiento de la normativa recurrente.

• Planifícate con antelación: Las decisiones tardías y las presentaciones de última hora pueden conllevar el pago de comisiones de servicio de procesamiento urgente. Planifica tu proceso de constitución de sociedad y las tareas relacionadas con mucha antelación para evitar la necesidad de servicios urgentes.

Cómo puede ayudarte Stripe Atlas

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Compra de acciones iniciales sin efectivo

Los fundadores pueden comprar acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de la transacción almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu IP debe estar valorada en 100 $ o menos para usar esta función; si posees una IP con un valor superior, consulta con un abogado antes de continuar.

Presentación automática de la elección fiscal 83(b)

Los fundadores pueden presentar una elección fiscal 83(b) para reducir los impuestos sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, tanto si eres fundador de EE. UU. como no de EE. UU., mediante correo certificado USPS con seguimiento. Recibirás una elección 83(b) firmada y una prueba de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año gratis de Stripe Payments, más 50 000 $ en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con socios de primer nivel para ofrecer a sus fundadores descuentos y créditos exclusivos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones, de la mano de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos sin coste tu agente registrado en Delaware durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios Stripe adicionales,como hasta un año de procesamiento de pagos gratuito por un volumen de hasta 100 000 $.

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