Delaware es conocida por su entorno favorable para los negocios, ya que más del 68 % de las empresas de la lista Fortune 500 se constituyeron dentro de su jurisdicción. Sin embargo, constituir una sociedad en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

Tanto si establecerás una nueva entidad como si estás pensando en trasladarte, es importante comprender los costes y comisiones asociados a unirse a la comunidad empresarial de Delaware. En esta guía se analizará lo que las sociedades y LLC deben saber sobre las implicaciones financieras de constituirse en Delaware, incluidas las comisiones de presentación inicial, los costos anuales de mantenimiento, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar a su presupuesto.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuánto cuesta constituir una empresa en Delaware?
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos tipos principales de costos que se deben tener en cuenta al constituir una sociedad en Delaware: las comisiones estatales y las comisiones vigentes. Los gastos adicionales pueden incluir el coste de contratar a un agente registrado o servicio para recibir documentos legales en tu nombre, lo cual es un requisito para las empresas constituidas en Delaware que realizan operaciones fuera del estado. Para estimar con precisión el coste total de constituir una sociedad en Delaware, ten en cuenta la estructura específica de tu sociedad y cualquier servicio adicional que puedas elegir, como el procesamiento acelerado.

Este cuadro resume las comisiones estatales asociadas con la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware

Además de los costos iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y las comisiones vigentes. A continuación se muestra un resumen.

Comisión del informe anual

• Importe: $50–$125

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: todas las sociedades de Delaware deben presentar un informe anual a la División de Corporaciones. En este informe se proporciona información básica sobre la empresa, incluyendo a sus responsables, directores y agente registrado. La comisión de presentación es de $50 para sociedades nacionales y $125 para sociedades extranjeras. Hay una multa de $200 por presentar un informe anual incompleto después de la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Importe: $175–$200,000

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware utiliza un sistema de impuestos sobre franquicias en lugar de un impuesto sobre los ingresos corporativos a nivel estatal. Los pagos atrasados del impuesto sobre franquicias generan un interés del 1.5 % mensual. El impuesto sobre franquicias se calcula con uno de los siguientes dos métodos:

  • Método de acciones autorizadas: este método basa el impuesto en el número de acciones que una sociedad está autorizada a emitir, como se indica en su certificado de constitución. Hay niveles para el importe del impuesto, con un mínimo de $175 para sociedades con hasta 5,000 acciones y un máximo de $200,000 para sociedades con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método de capital de valor nominal asumido: Este método basa el impuesto en el valor nominal total de su capital social en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, las acciones en circulación y los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo superior a $400.
    

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las SRL de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan un informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Importe: $300

• Fecha de vencimiento: 1 de junio de cada año

• Detalles: todas las SRL de Delaware, independientemente de su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de $300 para mantener una buena reputación con el estado. Esta comisión se debe pagar el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de $200 más intereses por pagos atrasados.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware

A través de una planificación cuidadosa, es posible ahorrar tiempo y dinero al constituir una sociedad. A continuación te explicamos cómo hacerlo.

• Investiga: averigua las comisiones asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware, como la comisión por presentación y la comisión por la presentación de la declaración anual. Conocer estas comisiones puede ayudarte a presupuestar en consecuencia y evitar sorpresas.

• Elige el paquete adecuado: los proveedores de servicios ofrecen varios paquetes para la constitución, con diferentes servicios incluidos. Decide qué necesita tu empresa y selecciona un paquete que cumpla con tus requisitos sin incluir extras innecesarios.

• Utiliza servicios en línea: la presentación en línea puede ahorrar tiempo y dinero en gastos de envío. La División de Corporaciones de Delaware ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de errores que podrían ocurrir con la presentación en papel.

• Autoriza estratégicamente las acciones: la comisión de presentación puede aumentar según la cantidad de acciones autorizadas que tu sociedad planea emitir. Autoriza solo la cantidad de acciones que necesitas de manera realista para evitar comisiones más altas.

• Mantén el cumplimiento de la normativa anual: mantente al tanto de los requisitos anuales, como presentar el informe anual y pagar el impuesto sobre franquicias, para evitar cargos por pagos atrasados y multas. La comprensión de estas obligaciones puede evitar errores costosos y garantizar que tu empresa permanezca en regla.

• Busca asesoramiento profesional: si bien contratar a un abogado o contador tiene un costo, su experiencia puede ahorrarte dinero a largo plazo ya que se asegura de que estás tomando decisiones informadas y evitando errores costosos. Delaware también ofrece varios recursos gratuitos que pueden ayudarte a comprender el proceso de constitución y los requisitos de cumplimiento de la normativa.

• Planifica con anticipación: las decisiones retrasadas o las presentaciones de última hora pueden incurrir en comisiones de servicio acelerado. Planifica tu proceso de constitución y las tareas relacionadas con mucha anticipación para evitar la necesidad de servicios urgentes.

Inversores ángeles frente a otros tipos de inversores

Antes de buscar financiación de inversores ángeles, familiarízate con otros tipos de inversores de startup. A continuación, ofrecemos un resumen de las opciones de inversión:

• Inversores de capital de riesgo: los VC son empresas o personas que invierten en startups con un gran potencial de crecimiento, por lo general, a cambio de participación en el capital. A diferencia de los inversores ángeles, suelen invertir en las últimas etapas del desarrollo de una startup, una vez que el negocio demuestra tener cierta tracción en el mercado. Los VC invierten sumas de dinero más elevadas que los inversores ángeles y suelen involucrarse más en la dirección de la empresa. Buscan obtener rendimientos sustanciales y, en general, tienen un enfoque más agresivo a la hora de ampliar el negocio y lograr una salida a bolsa en un plazo determinado.

• Fondos iniciales: son fondos de VC especializados que se centran en inversiones en etapa inicial, a menudo antes de la inversión ángel y de rondas de VC más grandes. Invierten en startups que pasaron la etapa conceptual y tienen un producto mínimo viable (MVP) o cierta tracción inicial.

• Incubadoras y aceleradoras: estos programas respaldan a las empresas en fase inicial mediante actividades de educación, tutoría y financiación. Las incubadoras suelen centrarse en la fase inicial de desarrollo, lo que ayuda a los emprendedores a convertir sus ideas en una empresa viable. Las aceleradoras, por su parte, tratan de hacer crecer a las empresas existentes en un corto período.

• Inversores corporativos: algunas empresas invierten en startups para acceder a tecnologías innovadoras, entrar en nuevos mercados o fomentar alianzas estratégicas. Estos inversores pueden ofrecer importantes recursos, pero es posible que busquen algo más que beneficios económicos, como una participación en la titularidad de la tecnología o el control de la dirección de la empresa.

• Crowdfunding: implica recaudar pequeñas cantidades de dinero de un gran número de personas, en general, a través de plataformas en línea. El crowdfunding puede ser una buena opción en el caso de las startups que desean validar su producto ante un público amplio, interactuar con clientes potenciales y recaudar fondos sin ceder participaciones ni incurrir en deudas.

• Subvenciones y subsidios gubernamentales: en algunos sectores, en particular en aquellos que involucran la investigación científica, la tecnología limpia o el impacto social, las subvenciones y subsidios gubernamentales pueden proporcionar financiación sin diluir el capital.

• Préstamos entre particulares y financiación mediante deuda: la financiación mediante deuda incluye créditos de instituciones financieras o plataformas de préstamos entre particulares. Este tipo de financiación suele ser más difícil de conseguir para las startups que se encuentran en la fase inicial y las obliga a devolver el préstamo con intereses, pero no diluye la titularidad.

• Oficinas familiares: las familias con un elevado patrimonio suelen contar con empresas privadas de asesoramiento en gestión patrimonial, conocidas como «oficinas familiares», que invierten directamente en startups. Estos inversores pueden aportar una financiación considerable y estar interesados en inversiones a más largo plazo, en comparación con los VC tradicionales.

• Grupos de ángeles y sindicatos: a diferencia de los inversores ángeles particulares, los grupos de ángeles o sindicatos reúnen recursos para invertir en startups. Estos grupos pueden proporcionar mayores sumas de capital y combinar la experiencia y las redes de múltiples inversores.

Cada tipo de inversor ofrece diferentes ventajas, expectativas y niveles de participación. Las startups deben evaluar con cuidado la etapa de desarrollo en la que se encuentran, el sector al que pertenecen, sus necesidades de financiación y el tipo de relaciones estratégicas que desean fomentar antes de decidir a qué tipo de inversor dirigirse.