Delaware es conocida por su entorno favorable para los negocios, ya que más del 68 % de las empresas de la lista Fortune 500 se constituyeron dentro de su jurisdicción. Sin embargo, constituir una sociedad en Delaware requiere un conjunto específico de compromisos financieros que las empresas deben conocer.

Tanto si establecerás una nueva entidad como si estás pensando en trasladarte, es importante comprender los costes y comisiones asociados a unirse a la comunidad empresarial de Delaware. En esta guía se analizará lo que las sociedades y LLC deben saber sobre las implicaciones financieras de constituirse en Delaware, incluidas las comisiones de presentación inicial, los costos anuales de mantenimiento, las posibles ventajas fiscales y los gastos adicionales que podrían afectar a su presupuesto.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuánto cuesta constituir una empresa en Delaware?
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de Delaware
  
• Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware
  
• Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware
  

¿Cuánto cuesta constituir una sociedad en Delaware?

Hay dos tipos principales de costos que se deben tener en cuenta al constituir una sociedad en Delaware: las comisiones estatales y las comisiones vigentes. Los gastos adicionales pueden incluir el coste de contratar a un agente registrado o servicio para recibir documentos legales en tu nombre, lo cual es un requisito para las empresas constituidas en Delaware que realizan operaciones fuera del estado. Para estimar con precisión el coste total de constituir una sociedad en Delaware, ten en cuenta la estructura específica de tu sociedad y cualquier servicio adicional que puedas elegir, como el procesamiento acelerado.

Este cuadro resume las comisiones estatales asociadas con la constitución de una sociedad en Delaware.

Impuestos y comisiones actuales para las sociedades de Delaware

Además de los costes iniciales de constitución, también hay que tener en cuenta los impuestos y comisiones actuales. A continuación se muestra una descripción general.

Comisión de informe anual

• Importe: 50-125 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Todas las sociedades de Delaware deben presentar un informe anual a la División de Corporaciones. En este informe se proporciona información básica sobre la empresa, incluyendo a sus responsables, administradores y agente registrado. La comisión de presentación es de 50 $ para sociedades nacionales y 125 $ para sociedades extranjeras. Hay una multa de 200 $ por presentar un informe anual incompleto después de la fecha de vencimiento.

Impuesto sobre franquicias

• Importe: 175-200.000 $

• Fecha de vencimiento: 1 de marzo de cada año

• Detalles: Delaware utiliza un sistema de impuestos de franquicia en lugar de un impuesto de sociedades estatal. Los pagos atrasados del impuesto sobre franquicias generan un interés del 1,5 % mensual. El impuesto de franquicia se calcula utilizando uno de estos dos métodos:

  • Método de acciones autorizadas: Este método basa el impuesto en el número de acciones que una sociedad está autorizada a emitir, como se indica en su certificado de constitución. Hay niveles para el importe del impuesto, con un mínimo de 175 $ para sociedades con hasta 5000 acciones y un máximo de 200,000 $ para sociedades con millones de acciones autorizadas.
    
  • Método de capital de valor nominal asumido: Este método basa el impuesto en el valor nominal total de su capital social en circulación. El valor nominal total se basa en las acciones emitidas, las acciones en circulación y los activos brutos de la empresa. Este método tiene un impuesto mínimo superior a 400 $.
    

Impuestos y comisiones vigentes para las sociedades de responsabilidad limitada de Delaware

Las SRL de Delaware tienen menos comisiones vigentes que las sociedades de Delaware, ya que no presentan un informe anual ni pagan impuestos sobre franquicias.

Impuesto anual

• Importe: $300

• Fecha de vencimiento: 1 de junio de cada año

• Detalles: todas las SRL de Delaware, independientemente de su tamaño o nivel de actividad, deben pagar un impuesto anual de $300 para mantener una buena reputación con el estado. Esta comisión se debe pagar el 1 de junio de cada año. El estado impone una multa de $200 más intereses por pagos atrasados.

Cómo ahorrar dinero y tiempo al constituir una sociedad en Delaware

A través de una planificación cuidadosa, es posible ahorrar tiempo y dinero al constituir una sociedad. A continuación te explicamos cómo hacerlo.

• Investiga: averigua las comisiones asociadas a la constitución de una sociedad en Delaware, como la comisión por presentación y la comisión por la presentación de la declaración anual. Conocer estas comisiones puede ayudarte a presupuestar en consecuencia y evitar sorpresas.

• Elige el paquete adecuado: los proveedores de servicios ofrecen varios paquetes para la constitución, con diferentes servicios incluidos. Decide qué necesita tu empresa y selecciona un paquete que cumpla con tus requisitos sin incluir extras innecesarios.

• Utiliza servicios en línea: la presentación en línea puede ahorrar tiempo y dinero en gastos de envío. La División de Corporaciones de Delaware ofrece la presentación en línea, que es más rápida y puede reducir la probabilidad de errores que podrían ocurrir con la presentación en papel.

• Autoriza estratégicamente las acciones: la comisión de presentación puede aumentar según la cantidad de acciones autorizadas que tu sociedad planea emitir. Autoriza solo la cantidad de acciones que necesitas de manera realista para evitar comisiones más altas.

• Mantén el cumplimiento de la normativa anual: mantente al tanto de los requisitos anuales, como presentar el informe anual y pagar el impuesto sobre franquicias, para evitar cargos por pagos atrasados y multas. La comprensión de estas obligaciones puede evitar errores costosos y garantizar que tu empresa permanezca en regla.

• Busca asesoramiento profesional: si bien contratar a un abogado o contador tiene un costo, su experiencia puede ahorrarte dinero a largo plazo ya que se asegura de que estás tomando decisiones informadas y evitando errores costosos. Delaware también ofrece varios recursos gratuitos que pueden ayudarte a comprender el proceso de constitución y los requisitos de cumplimiento de la normativa.

• Planifica con anticipación: las decisiones retrasadas o las presentaciones de última hora pueden incurrir en comisiones de servicio acelerado. Planifica tu proceso de constitución y las tareas relacionadas con mucha anticipación para evitar la necesidad de servicios urgentes.

Cómo puede ayudar Stripe Atlas

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar electrónicamente todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar electrónicamente sus documentos.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar al trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales utilizando su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en su Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección fiscal 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en tu Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos corporativos de Atlas C se crean en colaboración con Cooley, uno de los principales estudios jurídicos de capital de riesgo del mundo. Estos documentos están diseñados para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, abarcando aspectos tales como la estructura de propiedad, la distribución de capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.

Un año gratis de Stripe Payments, más $50,000 en créditos y descuentos para socios

Atlas colabora con [socios de primer nivel para ofrecer a los fundadores descuentos y créditos no incluidos. Estos incluyen descuentos en herramientas esenciales para ingeniería, impuestos, finanzas, cumplimiento de la normativa y operaciones de líderes del sector como AWS, Carta y Perplexity. También te proporcionamos el agente registrado de Delaware que necesitas gratis durante el primer año. Además, como usuario de Atlas, accederás a beneficios adicionales de Stripe, lo que incluye hasta un año de procesamiento de pagos gratuito para un volumen de pagos de hasta $100,000.

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