Il Delaware è noto per l'ambiente favorevole alle attività con oltre il 66,7% delle aziende di Fortune 500 costituite all'interno della sua giurisdizione. Tuttavia, la costituzione di una società nel Delaware richiede una serie specifica di impegni finanziari di cui le attività dovrebbero essere a conoscenza.

Il costo di costituzione di una società nel Delaware può variare da poco più di 100 $ di commissioni per le dichiarazioni statali in caso di costituzione in autonomia a un massimo di 2.500 $ in caso di collaborazione con un avvocato. Sia in caso di creazione di una nuova entità che di spostamento, è importante comprendere i costi e le commissioni associati all'ingresso nella community aziendale del Delaware. In questa guida parleremo di ciò che devono sapere le società e le LLC in merito alle implicazioni finanziarie della costituzione di società nel Delaware, tra cui le commissioni iniziali per la dichiarazione, i costi annuali di mantenimento, i potenziali vantaggi in materia di imposte e le spese aggiuntive che potrebbero avere un impatto sul budget.

Contenuto dell'articolo

• Costo di costituzione nel Delaware
  
• Imposte continue e commissioni per le società del Delaware
  
• Imposte continue e commissioni per le LLC del Delaware
  
• Come risparmiare tempo e denaro durante la costituzione di una società nel Delaware
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Quanto costa costituire una società nel Delaware?

Ci sono due costi principali da considerare quando si costituisce una società nel Delaware: le commissioni statali e quelle ricorrenti. Le spese aggiuntive possono includere il costo di assunzione di un agente registrato o di un servizio per ricevere documenti di carattere giuridico per tuo conto, che è un requisito per le attività costituite nel Delaware ma che conducono operazioni fuori dallo stato. In genere, questo costo varia da circa 50 a 300 $ all'anno.

I non residenti negli Stati Uniti affrontano le stesse commissioni per la dichiarazione statale dei residenti negli Stati Uniti, ma dovrebbero anche preventivare i costi di apertura di un conto bancario aziendale statunitense, che potrebbe richiedere commissioni o la verifica di persona a seconda dell'istituto.

Per stimare accuratamente il costo totale per costituire una società nel Delaware (che può variare da 109 a diverse migliaia di dollari a seconda del tipo di azienda e se si sceglie di lavorare con un avvocato), considera la struttura specifica della tua società (ad esempio una C-Corporation o un'S Corporation) e gli eventuali servizi aggiuntivi che potresti scegliere come l'elaborazione rapida.

Rispetto ad altri stati comuni per la costituzione di società, come Nevada o Wyoming, le commissioni iniziali per la dichiarazione del Delaware sono simili, ma l'imposta di franchising annuale può essere più elevata per le società più grandi. Ciò significa che costituire una società nel Delaware è particolarmente conveniente per le startup e le aziende che traggono un vantaggio sufficiente dal consolidato quadro normativo dello stato per rendere conveniente l'elevata imposta di franchising.

Questo grafico riepiloga le commissioni statali associate alla costituzione di una società nel Delaware.

Imposte e commissioni continuative per le società per azioni del Delaware

Oltre ai costi di costituzione iniziali, ci sono anche tasse e commissioni continuative da considerare. Ecco una panoramica.

Commissione per la relazione annuale

• Importo: 50-125 $

• Data di scadenza: 1 marzo di ogni anno

• Dettagli: tutte le società del Delaware devono presentare un report annuale alla Division of Corporations. Il report fornisce informazioni di base sulla società, tra cui i responsabili, i dirigenti e l'agente registrato. La commissione per la dichiarazione ammonta a 50 $ per le società nazionali e a 125 $ per le società estere. È prevista una sanzione di 200 $ in caso di presentazione di una dichiarazione incompleta per il report annuale in seguito alla scadenza.

Tassa di concessione

• Importo: 175-250.000 $

• Data di scadenza: 1 marzo di ogni anno

• Dettagli: il Delaware adotta un sistema di imposte di franchising anziché un'imposta sul reddito societario statale. I pagamenti in ritardo dell'imposta di franchising comportano un interesse pari all'1,5% al mese. L'imposta di franchising viene calcolata utilizzando uno dei due metodi seguenti:

  • Metodo delle azioni autorizzate: questo metodo basa l'imposta sul numero di azioni che la società è autorizzata a emettere, come indicato nel proprio atto costitutivo. Esistono livelli per l'importo dell'imposta, con un minimo di 175 $ per le società che contano fino a 5.000 azioni e un massimo di 200.000 $ per quelle con milioni di azioni autorizzate.
    
  • Metodo del capitale basato sul valore nominale presunto: questo metodo basa l'imposta sul valore nominale totale delle azioni emesse. Il valore nominale totale si basa sulle azioni emesse, sulle azioni in circolazione e sulle attività lorde dell'azienda. Questo metodo prevede un'imposta minima più elevata, pari a 400 $.
    

I soggetti di grandi dimensioni (in genere le società con almeno 1 miliardo di dollari in attività lorde) non rientrano nei metodi di calcolo standard e sono invece soggetti a un'imposta fissa di franchising pari a 250.000 $.

Imposte e commissioni continuative per le LLC del Delaware

Le LLC del Delaware, hanno meno commissioni continuative rispetto alle società per azioni, dal momento che non presentano un report annuale né pagano la franchise tax.

Imposte annuali

• Importo: 300 $

• Data di scadenza: 1 giugno di ogni anno

• Dettagli: tutte le LLC del Delaware, a prescindere dalle dimensioni o dal livello di attività, devono pagare un'imposta annuale di 300 $ per mantenere lo stato di onorabilità in tale stato. Questa commissione deve essere corrisposta entro il 1° giugno di ogni anno. Lo stato impone una sanzione di 200 $ più gli interessi per i pagamenti in ritardo. Un certificato di onorabilità, che conferma la compliance della tua attività in merito a imposte e dichiarazioni, costa 50 $ per la versione in formato breve e 175 $ per la versione in formato esteso.

Come risparmiare tempo e denaro quando si costituisce una società nel Delaware

Se costituisci la tua attività nel Delaware tramite la procedura online standard, in genere sono necessarie circa due o tre settimane. Se decidi di seguire una procedura rapida, la costituzione può essere completata in 24 ore o addirittura in un'ora, a seconda dell'opzione rapida scelta. Se costituisci la tua attività tramite posta, la procedura può richiedere circa tre o quattro settimane. Con un'attenta pianificazione, è possibile risparmiare tempo e denaro durante la costituzione. Ecco come.

• Ricerca: informati sulle commissioni associate alla costituzione nel Delaware, ad esempio la commissione per la dichiarazione e quella per il report annuale. Essere al corrente di tali commissioni può aiutarti a definire il budget di conseguenza ed evitare sorprese.

• Scelta del pacchetto giusto: costituire in autonomia una società nel Delaware è la via più conveniente (le commissioni per le dichiarazioni statali partono da 109 $). Alcuni fondatori scelgono un servizio di costituzione di terze parti. I pacchetti di base partono da 39-149 $ più le commissioni statali, quelli più completi da 279 a oltre 500 $ e la costituzione di società con l'assistenza di un avvocato si aggira solitamente tra 500 e 2.500 $. Un tipico pacchetto di costituzione include la commissione statale per la dichiarazione, un agente registrato per il primo anno, una richiesta di registrazione del numero di identificazione del datore di lavoro (EIN), un modello di accordo operativo o statuto aziendale e copie digitali dei documenti di costituzione. I pacchetti di livello superiore potrebbero aggiungere certificati azionari, verbali delle riunioni organizzative, un certificato di onorabilità o una dichiarazione rapida. Quando si confrontano i fornitori, occorre prestare particolare attenzione se la commissione per l'agente registrato è inclusa o fatturata separatamente dopo il primo anno, a volte è qui che i prezzi pubblicizzati si discostano dai costi continui effettivi.

• Uso dei servizi online: l'invio delle dichiarazioni online consente di risparmiare tempo e denaro in merito alle spese postali. La Delaware Division of Corporations offre la possibilità di inoltrare la dichiarazione online, che è più rapida e può ridurre la probabilità di errori che potrebbero verificarsi con le versioni cartacee.

• Autorizzazione strategica delle azioni: la commissione per le dichiarazioni può aumentare in base all'importo delle azioni autorizzate che l'azienda prevede di emettere. È consigliabile autorizzare solo l'importo di azioni realisticamente necessario per evitare commissioni più elevate.

• Conformità annuale (compliance): soddisfa i requisiti annuali come la presentazione della dichiarazione per il report annuale e il pagamento dell'imposta in franchising per evitare commissioni per ritardo e penali. La comprensione di tali obblighi può prevenire errori costosi e garantire che la società mantenga uno stato di onorabilità.

• Rivolgiti a professionisti: non sei tenuto ad assumere un avvocato per la costituzione di una società nel Delaware; molti fondatori inviano dichiarazioni in autonomia o tramite un servizio online per la costituzione di società. Tuttavia, un avvocato può essere prezioso in situazioni che implicano strutture azionarie complesse, accordi tra cofondatori, considerazioni sulla proprietà intellettuale o raccolta fondi per venture capital. Se decidi di affidarti a un professionista del genere, i costi si aggirano intorno a 500-2.500 $ per il lavoro di natura legale relativo alla costituzione, in base alla complessità. Per esigenze continue come la strategia fiscale e la conformità (compliance), un contabile che abbia familiarità con il sistema di imposte di franchising del Delaware può farti risparmiare nel corso del tempo aiutandoti a scegliere il metodo di calcolo più favorevole. Il Delaware fornisce inoltre diverse risorse gratuite che possono esserti d'aiuto nel comprendere la procedura di costituzione e i requisiti di compliance continui.

• Pianificazione in anticipo: le decisioni posticipate o le dichiarazioni dell'ultimo minuto possono comportare commissioni per il servizio rapido. Pianifica con largo anticipo la procedura di costituzione e le relative attività in modo da evitare di dover ricorrere a servizi di elaborazione rapida.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

Stripe Atlas ti aiuta a costruire il fondamento legale della tua azienda: potrai così raccogliere fondi, aprire un conto bancario e accettare pagamenti entro due giorni lavorativi da qualsiasi parte del mondo.

Unisciti alle oltre 75.000 aziende costituite con Atlas, tra cui start-up sostenute da investitori di primo piano come Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Registrazione su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettazione di pagamenti e operazioni bancarie prima dell'arrivo del tuo EIN

Dopo aver costituito la tua azienda, Atlas richiede il tuo EIN. I fondatori che dispongono di un numero SSN statunitense, un indirizzo e un numero di cellulare sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre gli altri riceveranno un'elaborazione standard, che può richiedere tempi leggermente più lunghi. Inoltre, Atlas consente pagamenti e operazioni bancarie pre-EIN, in modo che tu possa iniziare ad accettare pagamenti ed effettuare transazioni prima di ricevere l'EIN.

Acquisto di azioni senza contanti da parte del fondatore

I fondatori possono acquistare le azioni iniziali utilizzando la loro proprietà intellettuale (ad esempio, diritti d'autore o brevetti) invece che denaro contante, con la prova dell'acquisto salvata nella tua Dashboard Atlas. Per poter utilizzare questa funzione, il valore della tua proprietà intellettuale deve essere pari o inferiore a 100 USD; se possiedi una proprietà intellettuale di valore superiore, consulta un avvocato prima di procedere.

Presentazione automatica della dichiarazione fiscale 83(b)

I fondatori possono presentare una dichiarazione fiscale 83(b) per ridurre le imposte sul reddito personale. Atlas la presenterà per te, che tu sia un fondatore statunitense o non statunitense, tramite USPS Certified Mail e tracciabilità. Riceverai una dichiarazione 83(b) firmata e la prova dell'avvenuta presentazione direttamente nella Dashboard di Stripe.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua azienda. I documenti Atlas C-corp sono redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.

Un anno gratuito di Stripe Payments, più 50.000 USD in crediti e sconti offerti dai partner

Atlas collabora con partner di altissimo livello e leader del settore, come AWS, Carta e Perplexity, per offrire ai fondatori sconti e crediti esclusivi tra cui sconti su strumenti essenziali per la progettazione, la fiscalità, la finanza, la conformità e le operazioni. Ti offriamo inoltre gratuitamente un agente autorizzato nel Delaware per il primo anno. In qualità di utente Atlas avrai anche accesso a ulteriori vantaggi con Stripe, inclusa l'elaborazione dei pagamenti gratuita fino a un anno per un volume massimo di 100.000 USD.

Scopri come Atlas può aiutarti ad avviare la tua nuova attività in modo semplice e rapido e a iniziare oggi stesso.