Il Delaware è noto per il suo ambiente favorevole alle imprese, con oltre il 68% delle aziende Fortune 500 costituite all'interno della sua giurisdizione. Tuttavia, costituire una società nel Delaware richiede una serie specifica di impegni finanziari che le aziende devono conoscere.

Sia che tu stia costituendo una nuova entità o contemplando un trasferimento, è importante comprendere i costi e le commissioni associati all'adesione alla comunità imprenditoriale del Delaware. Questa guida illustra ciò che le società per azioni e le LLC (società a responsabilità limitata) devono sapere sulle implicazioni finanziarie della costituzione di una società nel Delaware, tra cui le spese di registrazione iniziali, i costi di manutenzione annuali, i potenziali vantaggi fiscali e le spese aggiuntive che potrebbero influire sul budget.

Di cosa tratta questo articolo?

• Quanto costa costituire una società nel Delaware?
  
• Imposte e commissioni continuative per le società per azioni del Delaware
  
• Imposte e commissioni continuative per le LLC del Delaware
  
• Come risparmiare tempo e denaro quando si costituisce una società nel Delaware
  

Quanto costa costituire una società nel Delaware?

Ci sono due tipi principali di costi da considerare quando si costituisce una società nel Delaware: le commissioni statali e i costi continuativi. Le spese aggiuntive possono includere il costo dell'assunzione di un agente autorizzato o di un servizio per la ricezione di documenti legali per tuo conto, che è un requisito per le aziende costituite nel Delaware ma che svolgono operazioni al di fuori dello stato. Per stimare con precisione il costo totale della costituzione in Delaware, considera la struttura specifica della tua azienda e gli eventuali servizi aggiuntivi che potresti scegliere, come l'elaborazione rapida.

Questo grafico riepiloga le commissioni statali associate alla costituzione di una società nel Delaware.

Imposte e commissioni continuative per le società per azioni del Delaware

Oltre ai costi di costituzione iniziali, ci sono anche tasse e commissioni continuative da considerare. Ecco una panoramica.

Commissione per il report annuale

• Importo: 50 $ o 125 $

• Scadenza: 1° marzo di ogni anno

• Dettagli: tutte le società per azioni del Delaware devono presentare un report annuale alla Division of Corporations. Questo report fornisce informazioni di base sulla società, inclusi i suoi funzionari, direttori e agente autorizzato. La commissione per la presentazione del report è di 50 $ per le società nazionali e di 125 $ per le società straniere. È prevista una sanzione di 200 $ per la presentazione di un rapporto annuale incompleto dopo la data di scadenza.

Franchise tax

• Importo: tra 175 $ e 200.000 $

• Scadenza: 1° marzo di ogni anno

• Dettagli: il Delaware utilizza un sistema di tassazione basato sul franchising anziché un'imposta statale sul reddito delle società. I pagamenti in ritardo della franchise tax comportano interessi dell'1,5% al mese. La franchise tax viene calcolata usando uno di questi due metodi:

  • Metodo delle azioni autorizzate: questo metodo basa l'imposta sul numero di azioni che una società è autorizzata a emettere, secondo quanto indicato nel suo atto costitutivo. Ci sono livelli per l'importo dell'imposta, con un minimo di 175 $ per le società con un massimo di 5.000 azioni e un massimo di 200.000 $ per le società con milioni di azioni autorizzate.
    
  • Metodo del capitale a valore nominale presunto: questo metodo basa l'imposta sul valore nominale totale del capitale sociale in circolazione. Il valore nominale totale si basa sulle azioni emesse, sulle azioni in circolazione e sul patrimonio lordo della società. Questo metodo prevede un'imposta minima più elevata, pari a 400 $.
    

Imposte e commissioni continuative per le LLC del Delaware

Le LLC del Delaware, hanno meno commissioni continuative rispetto alle società per azioni, dal momento che non presentano un report annuale né pagano la franchise tax.

Imposte annuali

• Importo: 300 $

• Scadenza: 1° giugno di ogni anno

• Dettagli: tutte le LLC del Delaware, indipendentemente dalle dimensioni o dal livello di attività, devono pagare un'imposta annuale di 300 $ per mantenersi in regola con lo stato. Tale tassa è dovuta il 1° giugno di ogni anno. Lo stato impone una sanzione di 200 $ più interessi in caso di ritardo nei pagamenti.

Come risparmiare tempo e denaro quando si costituisce una società nel Delaware

Attraverso un'attenta pianificazione, è possibile risparmiare tempo e denaro al momento della costituzione della società. Ecco come farlo.

• Fai le tue ricerche: studia le commissioni associate alla costituzione di una società nel Delaware, come le spese di registrazione e la commissione per la presentazione del report annuale. Essere consapevole di questi costi può aiutarti a pianificare il budget di conseguenza ed evitare sorprese.

• Scegli il pacchetto giusto: i fornitori di servizi offrono diversi pacchetti per la costituzione di società, con diversi servizi inclusi. Decidi di cosa ha bisogno la tua azienda e seleziona un pacchetto che soddisfi le tue esigenze senza includere inutili extra.

• Utilizza i servizi online: la presentazione online dei documenti può far risparmiare tempo e denaro per le spese di spedizione. La Delaware Division of Corporations offre la registrazione online, che è più veloce e può ridurre la probabilità di errori che potrebbero verificarsi con il deposito cartaceo.

• Autorizza strategicamente le azioni: la commissione per la presentazione del report annuale può aumentare in base alla quantità di azioni autorizzate che la tua società prevede di emettere. Autorizza solo la quantità di azioni di cui hai realisticamente bisogno per evitare commissioni più elevate.

• Mantieni la conformità annuale: resta al passo con i requisiti annuali, come la presentazione del report annuale e il pagamento della franchise tax per evitare sanzioni e penali per ritardi. La comprensione di questi obblighi può evitare errori costosi e garantire che la tua società rimanga in regola.

• Chiedi consiglio a un professionista: sebbene l'assunzione di un avvocato o di un commercialista abbia un costo, la sua esperienza può farti risparmiare denaro a lungo termine, assicurandoti di prendere decisioni informate ed evitando costosi errori. Il Delaware mette inoltre a disposizione diverse risorse gratuite che possono aiutarti a comprendere il processo di costituzione e i requisiti di conformità.

• Pianifica in anticipo: decisioni ritardate o deposito di documenti all'ultimo minuto possono comportare costi per avvalersi di un servizio accelerato. Pianifica il tuo processo di costituzione e le attività correlate con largo anticipo per evitare di doverti avvalere di servizi urgenti.

Angel investor e altri tipi di investitori a confronto

Prima di cercare finanziamenti presso gli angel investor, impara a conoscere altre tipologie di investitori per le start-up. Ecco una panoramica delle opzioni di investimento:

• Venture capitalist:i VC sono aziende o persone fisiche che investono in start-up che mostrano un forte potenziale di crescita, generalmente in cambio di azioni. A differenza degli angel investor, in genere investono durante le fasi successive dello sviluppo di una start-up, dopo che l'attività ha mostrato una certa trazione sul mercato. I VC investono somme di denaro maggiori rispetto agli angel investor e di solito sono più coinvolti nella direzione dell'azienda. Sono alla ricerca di rendimenti sostanziali e in genere hanno un approccio più aggressivo alla scalabilità dell'attività e al raggiungimento di una exit entro tempistiche specifiche.

• Fondi di avviamento (seed): si tratta di fondi di venture capital specializzati che si concentrano su investimenti in fase iniziale, spesso prima dell'intervento degli angel investor e dei round di VC maggiori. I fondi seed investono in start-up che hanno superato la fase concettuale e hanno un prodotto minimo funzionante (MVP) o una qualche trazione iniziale.

• Incubatori e acceleratori: questi programmi forniscono assistenza alle aziende in fase iniziale attraverso la formazione, il mentoring e il finanziamento. Gli incubatori si concentrano più spesso sulla fase iniziale dello sviluppo, aiutando gli imprenditori a trasformare le idee in attività redditizie. Gli acceleratori, d'altra parte, mirano ad aumentare rapidamente la crescita delle aziende esistenti in un breve periodo di tempo.

• Corporate investor: alcune società investono in start-up per accedere a tecnologie innovative, entrare in nuovi mercati o sviluppare partnership strategiche. Questi investitori possono mettere a disposizione risorse significative, ma potrebbero essere alla ricerca di qualcosa di più di un semplice ritorno economico, come una quota di proprietà nella tecnologia o un maggiore controllo sulla direzione dell'azienda.

• Crowdfunding: raccolta di somme di denaro di importo modesto da un vasto numero di persone, in genere attraverso piattaforme online. Il crowdfunding può essere una buona opzione per le start-up che vogliono verificare sul mercato il proprio prodotto con un vasto pubblico, interagire con potenziali clienti e raccogliere fondi, senza rinunciare al capitale o contrarre debiti.

• Contributi e incentivi pubblici: in alcuni settori, in particolare quelli che coinvolgono la ricerca scientifica, le tecnologie pulite o l'impatto sociale, le sovvenzioni e i sussidi della pubblica amministrazione possono fornire finanziamenti senza diluire il capitale.

• *Prestiti peer-to-peer e finanziamento tramite debito: *il finanziamento tramite debito include prestiti da istituti finanziari o piattaforme di prestito peer-to-peer. Questo tipo di finanziamento è in genere più difficile da ottenere per le start-up in fase iniziale e obbliga le stesse a rimborsare il prestito con gli interessi, ma non diluisce la proprietà.

• Family office: le famiglie con un patrimonio netto elevato hanno spesso società di consulenza private per la gestione patrimoniale, note come family office, che investono direttamente nelle start-up. Questi investitori possono offrire finanziamenti sostanziali e avere un orizzonte di investimento più lungo rispetto, rispetto ai venture capital tradizionali.

• *Gruppi e consorzi di angel investor: *a differenza dei singoli angel investor, i gruppi o i consorzi mettono in comune le risorse per investire nelle start-up. Questi gruppi possono fornire maggiori somme di capitale e combinare l'esperienza e le reti di più investitori.

Ogni tipo di investitore offre vantaggi, aspettative e livelli di coinvolgimento differenti. Prima di decidere con quale tipo di investitore collaborare, le start-up dovrebbero considerare attentamente la loro fase di sviluppo, il settore, le esigenze di finanziamento e il tipo di relazioni strategiche che vogliono instaurare.