Delaware ist für sein geschäftsfreundliches Umfeld bekannt: Mehr als 66,7 % der Fortune-500-Unternehmen sind in seinem rechtlichen Zuständigkeitsbereich gegründet. Eine Gründung in Delaware erfordert jedoch eine Reihe spezifischer finanzieller Verpflichtungen, die Unternehmen kennen sollten.

Die Kosten für eine Gründung in Delaware können von etwas mehr als 100 $ an Gebühren für die Einreichung auf Bundesstaatsebene, wenn Sie dies selbst tun, bis zu 2.500 $ oder mehr reichen, wenn Sie mit einem Anwalt zusammenarbeiten. Unabhängig davon, ob Sie ein neues Unternehmen gründen oder einen Umzug in Erwägung ziehen, ist es wichtig, die Kosten und Gebühren zu verstehen, die mit dem Beitritt zur Geschäftswelt von Delaware verbunden sind. Dieser Leitfaden behandelt, was Corporations und LLCs über die finanziellen Auswirkungen einer Gründung in Delaware wissen müssen, einschließlich der anfänglichen Gebühren für die Einreichung, der jährlichen Wartungskosten, möglicher Steuervorteile und zusätzlicher Ausgaben, die sich auf ihr Budget auswirken könnten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie viel kostet eine Gründung in Delaware?
  
• Laufende Steuern und Gebühren für Corporations in Delaware
  
• Laufende Steuern und Gebühren für LLCs in Delaware
  
• So sparen Sie bei der Gründung in Delaware Geld und Zeit
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Wie viel kostet eine Gründung in Delaware?

Bei der Gründung in Delaware sind zwei Hauptkosten zu berücksichtigen: staatliche Gebühren und laufende Gebühren. Zusätzliche Ausgaben können die Kosten für die Beauftragung eines Registered Agent oder eines Dienstes zum Empfang von rechtlichen Dokumenten in Ihrem Namen umfassen. Dies ist eine Anforderung für Unternehmen, die in Delaware gegründet wurden, aber außerhalb des Bundesstaates tätig sind. Dies kostet in der Regel zwischen 50 $ und 300 $ pro Jahr.

Nicht in den USA ansässige Personen müssen mit denselben Gebühren für die Einreichung auf Bundesstaatsebene rechnen wie Einwohner der USA, sollten aber auch die Kosten für die Eröffnung eines US-Geschäftskontos einplanen. Je nach Institut können hierfür Gebühren anfallen oder eine persönliche Verifizierung erforderlich sein.

Um die Gesamtkosten für die Gründung in Delaware (die je nach Art des Unternehmens und der Entscheidung für einen Anwalt zwischen 109 $ und mehreren tausend US-Dollar liegen können) genau abzuschätzen, sollten Sie die spezifische Struktur Ihrer Corporation (z. B. eine C-Corporation oder S-Corporation) und etwaige zusätzliche Dienstleistungen, wie z. B. eine beschleunigte Abwicklung, berücksichtigen.

Im Vergleich zu anderen gängigen Bundesstaaten für Gründungen, wie Nevada oder Wyoming, sind die Vorabgebühren für die Einreichung in Delaware ähnlich, aber die jährliche Franchise-Steuer kann für größere Corporations höher ausfallen. Das bedeutet, dass eine Gründung in Delaware besonders für Startups und Unternehmen kostengünstig ist, die ausreichend von den etablierten rechtlichen Rahmenbedingungen des Staates profitieren, sodass sich die hohe Franchise-Steuer lohnt.

Diese Tabelle fasst die staatlichen Gebühren zusammen, die mit einer Gründung in Delaware verbunden sind.

Laufende Steuern und Gebühren für Unternehmen in Delaware

Zusätzlich zu den anfänglichen Gründungskosten sind auch laufende Steuern und Gebühren zu berücksichtigen. Hier ist ein Überblick.

Gebühr für Geschäftsberichte

• Betrag: 50 $–125 $

• Fälligkeitsdatum: 1. März jeden Jahres

• Details: Alle Corporations in Delaware müssen einen Jahresbericht bei der Division of Corporations einreichen. Dieser Bericht enthält grundlegende Informationen über die Corporation, einschließlich ihrer leitenden Angestellten, Direktoren und des Registered Agent. Die Gebühr für die Einreichung beträgt $50 für inländische Corporations und 125 $ für ausländische Corporations. Es wird eine Strafe von 200 $ für die Einreichung eines unvollständigen Jahresberichts nach dem Fälligkeitsdatum verhängt.

Franchise-Steuer

• Betrag: 175 $–250.000 $

• Fälligkeitsdatum: 1. März jeden Jahres

• Details: Delaware verwendet ein Franchise-Steuersystem anstelle einer staatlichen Körperschaftssteuer. Bei verspäteten Zahlungen der Franchise-Steuer fallen Zinsen in Höhe von 1,5 % pro Monat an. Die Franchise-Steuer wird mit einer dieser beiden Methoden berechnet:

  • Methode der genehmigten Aktien: Diese Methode stützt die Steuer auf die Anzahl der Aktien, die eine Corporation gemäß ihrer Gründungsurkunde ausgeben darf. Es gibt Stufen für den Steuerbetrag, mit einem Minimum von 175 $ für Corporations mit bis zu 5.000 Aktien und einem Maximum von 200.000 $ für Corporations mit Millionen von genehmigten Aktien.
    
  • Methode des angenommenen Nennwerts: Diese Methode stützt die Steuer auf den gesamten Nennwert ihres ausstehenden Grundkapitals. Der gesamte Nennwert basiert auf ausgegebenen Aktien, ausstehenden Aktien und dem Bruttovermögen des Unternehmens. Diese Methode hat eine höhere Mindeststeuer von 400 $.
    

Große Einreicher von Corporations – in der Regel Corporations mit einem Bruttovermögen von 1 Milliarde US-Dollar oder mehr – fallen nicht unter die Standardberechnungsmethoden und unterliegen stattdessen einer pauschalen Franchise-Steuer in Höhe von 250.000 $.

Laufende Steuern und Gebühren für LLCs in Delaware

LLCs in Delaware haben weniger laufende Gebühren als Unternehmen in Delaware, da sie keinen Jahresbericht einreichen und keine Franchise-Steuer zahlen.

Jährliche Steuer

• Betrag: 300 $

• Fälligkeitsdatum: 1. Juni jeden Jahres

• Details: Alle LLCs in Delaware müssen unabhängig von ihrer Größe oder ihrem Aktivitätsniveau eine jährliche Steuer in Höhe von $300 zahlen, um den Status „Good Standing“ beim Bundesstaat aufrechtzuerhalten. Diese Gebühr ist jedes Jahr am 1. Juni fällig. Der Bundesstaat verhängt eine Strafe von 200 $ zuzüglich Zinsen für verspätete Zahlungen. Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung (Certificate of Good Standing), die bestätigt, dass Ihr Unternehmen mit Steuern und Einreichungen compliant ist, kostet 50 $ für eine Kurzversion und 175 $ für eine Langversion.

So sparen Sie Geld und Zeit bei der Gründung in Delaware

Wenn Sie Ihr Unternehmen in Delaware über den standardmäßigen Online-Prozess gründen, dauert dies in der Regel etwa zwei oder drei Wochen. Wenn Sie mit einer beschleunigten Abwicklung gründen, kann diese in 24 Stunden oder sogar in einer Stunde abgeschlossen sein, je nachdem, welche Beschleunigungsoption Sie wählen. Wenn Sie auf dem Postweg gründen, kann der Prozess etwa drei bis vier Wochen dauern. Durch sorgfältige Planung ist es möglich, bei der Gründung Zeit und Geld zu sparen. So gehen Sie vor:

• Recherchieren Sie: Verstehen Sie die mit der Gründung in Delaware verbundenen Gebühren, wie die Gebühr für die Einreichung und die Gebühr für die Einreichung des Jahresberichts. Wenn Sie diese Gebühren kennen, können Sie entsprechend budgetieren und Überraschungen vermeiden.

• Wählen Sie das richtige Paket: Die Gründung in Delaware selbst durchzuführen, ist der günstigste Weg – die Gebühren für die Einreichung auf Bundesstaatsebene beginnen bei 109 $. Einige Founder entscheiden sich stattdessen für einen Gründungsdienstleister von Drittanbietern. Basispakete beginnen bei 39 $–149 $ zuzüglich staatlicher Gebühren, umfassendere Pakete liegen zwischen 279 $–500 $+, und anwaltsgestützte Gründungen kosten oft 500 $–2.500 $. Ein typisches Gründungspaket umfasst die Gebühren für die Einreichung auf Bundesstaatsebene, einen Registered Agent für das erste Jahr, einen Antrag auf eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (Employer Identification Number, EIN), eine Vorlage für eine Betriebsvereinbarung oder Unternehmenssatzung sowie digitale Kopien Ihrer Gründungsdokumente. Höherwertige Pakete können Aktienzertifikate, Protokolle von Organisationsbesprechungen, eine Unbedenklichkeitsbescheinigung (Certificate of Good Standing) oder eine beschleunigte Einreichung umfassen. Wenn Sie Anbieter vergleichen, achten Sie genau darauf, ob die Gebühr für den Registered Agent gebündelt ist oder nach dem ersten Jahr separat abgerechnet wird – hier weichen beworbene Preise manchmal von den tatsächlichen laufenden Kosten ab.

• Nutzen Sie Online-Dienste: Die Online-Einreichung kann Zeit sparen und Portokosten senken. Die Delaware Division of Corporations bietet eine Online-Einreichung an, die schneller ist und die Wahrscheinlichkeit von Fehlern verringern kann, die bei der Einreichung in Papierform auftreten könnten.

• Genehmigen Sie Aktien strategisch: Die Gebühr für die Einreichung kann sich basierend auf der Menge an genehmigten Aktien erhöhen, die Ihre Corporation ausgeben möchte. Genehmigen Sie nur die Menge an Aktien, die Sie realistischerweise benötigen, um höhere Gebühren zu vermeiden.

• Sorgen Sie für jährliche Compliance: Erfüllen Sie die jährlichen Anforderungen, wie die Einreichung des Jahresberichts und die Zahlung der Franchise-Steuer, um Verspätungsgebühren und Strafen zu vermeiden. Wenn Sie diese Verpflichtungen verstehen, können Sie kostspielige Fehler vermeiden und sicherstellen, dass Ihre Corporation ihren guten Ruf („Good Standing“) behält.

• Holen Sie professionellen Rat ein: Sie sind nicht verpflichtet, einen Anwalt für die Gründung in Delaware zu beauftragen – viele Founder reichen die Unterlagen selbst oder über einen Online-Gründungsservice ein. Ein Anwalt kann jedoch wertvoll sein, wenn Ihre Situation komplexe Aktienstrukturen, Vereinbarungen zwischen Co-Foundern, Überlegungen zum geistigen Eigentum oder Venture Capital-Fundraising umfasst. Wenn Sie einen Anwalt beauftragen, müssen Sie je nach Komplexität mit Kosten von etwa 500 $ bis 2.500 $ für gründungsbezogene rechtliche Arbeiten rechnen. Für den laufenden Bedarf wie Steuerstrategie und Compliance kann Ihnen ein Buchhalter, der mit dem Franchise-Steuersystem von Delaware vertraut ist, im Laufe der Zeit ebenfalls Geld sparen, indem er Ihnen bei der Wahl der günstigsten Berechnungsmethode hilft. Delaware bietet außerdem verschiedene kostenlose Ressourcen, die Ihnen helfen können, den Gründungsprozess und die laufenden Compliance-Anforderungen zu verstehen.

• Planen Sie im Voraus: Verzögerte Entscheidungen oder Einreichungen in letzter Minute können Gebühren für beschleunigte Services nach sich ziehen. Planen Sie Ihren Gründungsprozess und die damit verbundenen Aufgaben frühzeitig, um die Notwendigkeit von Express-Diensten zu vermeiden.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Mit Stripe Atlas lassen sich die rechtlichen Grundlagen für Ihr Unternehmen schaffen, sodass Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt aus Fundraising durchführen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

Schließen Sie sich mehr als 75.000 Unternehmen an, die mit Atlas gegründet wurden, darunter Start-ups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

Bei Atlas eine Unternehmensgründung beantragen

Das Beantragen einer Unternehmensgründung mit Atlas dauert weniger als 10 Minuten. Sie wählen Ihre Unternehmensstruktur aus, erfahren sofort, ob Ihr Unternehmensname verfügbar ist und fügen bis zu vier Mitgründer/innen hinzu. Sie entscheiden auch über die Aufteilung Ihres Eigenkapitals und die Rückstellung eines Eigenkapitalpools für zukünftige Investorinnen und Investoren sowie Mitarbeitende, benennen Mitglieder der Geschäftsführung und unterzeichnen dann alle Ihre Dokumente per E-Signatur. Alle Mitgründer/innen erhalten E-Mails mit der Aufforderung, ihre Dokumente ebenfalls per E-Signatur zu unterzeichnen.

Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer nutzen

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN). Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer kommen für eine beschleunigte IRS-Bearbeitung infrage. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was ein wenig länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie schon Zahlungen akzeptieren und Transaktionen tätigen können, bevor Sie eine EIN haben.

Gründungsaktien ohne Einsatz eigener Mittel erwerben

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen Rechtsdokumente bereit, um sofort mit Ihrem Unternehmen zu starten. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

Ein Jahr Stripe Payments kostenlos, plus Partnergutschriften und Rabatte im Wert von 50.000 USD

Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von gebührenfreiem Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 $ Umsatz im ersten Jahr.

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