ビジネスを管理する際によく目にする 2 つの財務用語は、買掛金 (AP) と売掛金 (AR) です。これらの用語と、さらにどう連携するかを理解することは、キャッシュフローのバランスを保ちビジネスを円滑に運営するために重要です。

以下では、各用語の意味、仕組み、ビジネス全体の健全性に両方が必要な理由について説明します。

この記事の内容

• 買掛金とは
  
• 売掛金とは
  
• 買掛金と売掛金の違い
  
• 買掛金と売掛金の両方を追跡することの重要性
  
• 買掛金と売掛金の追跡に Stripe ができること
  
• 買掛金と売掛金の管理での一般的な課題
  

買掛金とは

買掛金とは、企業が受け取ったがまだ支払っていない商品やサービスに対し、サプライヤーやベンダーに支払うべきお金です。これは、通常 30 日や 60 日などの短い時間枠内で、ビジネスにおいて解決すべき実行中のタブと考えてください。

仕組み

• サプライヤーは、製品やサービスを提供した後に請求書を送信 します。

• 企業はこれを「買掛金」として記録し、支払いを約束します。

• 支払いが完了すると、口座は清算されます。

例

• コーヒーショップは、コーヒー豆と機器をクレジットで注文します。未払いの請求書は AP の一部です。

• ある中小企業が水道料金の請求書を受け取り、支払いが行われるまで AP に記録します。

AP を追跡することで、企業は延滞料を回避し、サプライヤーと良好な関係を築き、現金を賢く管理することができます。

売掛金とは

売掛金とは、企業が納品したがまだ支払いが行われていない商品やサービスに対し、顧客が支払うべきお金です。これは、企業がすぐに支払いの受け取りを期待しているため、会社の貸借対照表上の流動資産または短期資産を表します。

仕組み

• ビジネスで製品やサービスを提供し、顧客に請求書を発行します。

• 顧客は、30 日や 60 日などの一定期間内に支払うことに同意します。

• 支払いが受領されるまで、金額は AR に記録されます。

例

• フリーランスのグラフィックデザイナーがクライアントのためにプロジェクトを完了し、請求書を送信します。クライアントが支払うまで、未払い額はデザイナーの AR の一部です。

• あるベーカリーが、来月の支払いを約束して、大量の注文をレストランに配達します。その未払いの金額はベーカリーの AR にあります。

企業にとって、AR を効果的に管理することは、企業が期日どおりに支払いを受け、健全なキャッシュフローを維持し、不良債権のリスクを軽減するために重要です。

買掛金と売掛金の違い

買掛金と売掛金の違いを理解することは、帳簿を整理するために重要です。知っておくべきことは次のとおりです。

買掛金

内容

AP とは、受け取ったがまだ支払っていない製品やサービスに対し、サプライヤーやベンダーに支払うべきお金です。

重要である理由

AP は責任であり、あなたのビジネスですぐに支払う必要があります。期日を追跡して期限内に支払うことは、延滞料を回避し、サプライヤーとの良好な関係を維持するのに役立つため重要です。

例

あなたがカフェを経営していて、サプライヤーにコーヒー豆と機器をクレジットで注文すると想像してください。サプライヤーから $1,000 の請求書が送付され、30 日間の猶予が与えられます。その $1,000 は、請求書を支払うまで AP の一部になります。

内容

AP は、送金の管理に重点を置いています。請求書を追跡し、キャッシュフロー を計画し、未払い額と銀行口座残高のバランスを取るのに役立ちます。

売掛金

内容

AR は AP の反対で、すでに提供した製品やサービスに対して顧客が支払うべきお金です。

重要である理由

AR は、あなたのビジネスが支払いを待っているお金です。AR を追跡することは、自分の請求書の支払い、経費の負担、事業拡大には現金が必要なので重要です。顧客が期限内に支払わないと、キャッシュフローに問題が発生する可能性があります。

例

あなたがケータリングビジネスを経営していて、ある会社のパーティーに料理を配達していると想像してください。会社に $2,500 の請求書を送付し、30 日間の猶予期間を設けます。支払いを受け取るまで、その $2,500 は AR の一部となります。

内容

AR は、あなたに支払われるべきお金の管理に重点を置いています。整理された状態の維持、期限切れの請求書のフォローアップ、そして必要なときに十分な現金が入ってくるようにするのに役立ちます。

違い

AP は支出されるお金で、あなたのビジネスが他の人に借りているお金です。AR は入ってくるお金で、他の人があなたのビジネスから借りているお金です。どちらも同じくらい重要です。買掛金を効果的に管理することで、サプライヤーを満足させ、ビジネスを円滑に運営することができます。AR を効果的に管理することで、行った作業に対して確実に報酬を得ることができます。成功するビジネスは、財務の健全性を維持するために、この 2 つの間の適切なバランスを見つけることです。

買掛金と売掛金の両方を追跡することの重要性

買掛金 と売掛金を追跡することは、ビジネスの管理を維持するために重要です。買掛金と売掛金が重要な理由はこちらです。

買掛金が重要な理由

評判を守る

サプライヤーやベンダーに一貫して期日どおりに支払いを行うことで、信頼を築くことができます。サプライヤーやベンダーは、より良い条件を提示したり、注文に優先順位を付けたり、苦戦している場合には疑わしい点を見逃したりしてくれるでしょう。支払いが遅れたり、借りているお金を追跡しなかったりすると、これらの関係がすぐに損なわれる可能性があります。

負担の軽減

AP を適切に管理することは、与信条件を利用できることを意味します。すべてをすぐに支払うのではなく、支払いを分散して、予期せぬニーズや機会に備えてより多くの現金を利用できるようにしておくことができます。

漏れを防ぐ

支払いを怠ると、延滞料、割引の損失、さらには法的な問題につながる可能性があります。逆に、請求書を過払いしたり、追跡が不十分で二重支払いをしたりすることは、資金を捨てるのと同じです。AP を注意深く監視することで、コストのかかるミスを防ぐことができます。

売掛金が重要な理由

手元にある現金

お金が支払われなければ、売上はあまり意味がありません。AR を追跡することで、誰から、いくら、いつ支払われるかが明確になります。フォローアップをしなければ、顧客はお金を払わず、収入が得られない可能性があります。

ビジネス維持の基盤

AR は入ってくる現金です。それがなければ、請求書やスタッフにお金を払ったり、ビジネスに投資したりすることはできません。顧客が期限内に支払いを行わなければ、業務のいたるところでそれを実感することになります。

信頼できる相手がわかる

AR を追跡することで、誰が期日までに支払いをし、誰が支払わないかのパターンを見つけることができます。その情報は、今後誰に信用供与を行うか、リスクの高いクライアントを回避する方法について、より賢明な決定を下すのに役立ちます。

連携する理由

AP と AR は密接に関連しています。連携して機能しなければ、ビジネスはより多くの課題に直面する可能性があります。

例

• AR を回収していない場合、AP を支払うのに十分な現金がありません。

• AP を管理していないと、支払いの優先順位が適切でない可能性があります。期限切れの請求書 を待つ間、経費を賄うために奔走することになるかもしれません。

両方を追跡することで、次を実行することができます。

• 前もって計画を立てる: 高額な請求書の期日がいつ来るか、それをカバーするための現金が手元にあるかどうかを知ることができます。

• 柔軟性を保つ: 支払いが遅れている顧客や、予想よりも早く支払う必要があるベンダーなど、問題を早期に発見できます。

• よりスマートに動く: AP と AR のタイミングを調整して、より良い支払い条件を交渉し、購入するタイミングを計画して早期支払いに割引を提供するタイミングを決定します。

全体像

AP と AR の追跡とは、あなたの資金がいつでもどこにあるのか、つまり何の入金で、何の出金なのか、そしてそれがどのように組み合わされているのかを知ることです。

買掛金と売掛金の追跡に Stripe ができること

Stripe は、決済代行業者であるだけでなく、企業が AP と AR を管理する方法を簡素化できる強力なツールです。ここでは、その両方に対してどのように役立つかを説明します。

Stripe が売掛金にどう役立つか

顧客からの支払いの迅速化

Stripe を使用すると、企業はクレジットカード、自動決済機関 (ACH) 送金、Apple Pay、Google Pay など、複数の方法で支払いを簡単に受け付けることができます。顧客の支払いが簡単であればあるほど、より早くお金を受け取ることができます。

自動請求

Stripe の請求書作成ツールを使えば、カスタマイズ可能でプロフェッショナルな請求書を数分で生成して送信できます。また、請求書がいつ支払われたか、期限を過ぎたかも追跡するため、請求書を手動で追跡する必要はありません。

より簡単な継続請求

サブスクリプションモデルや継続的なサービスを利用しているビジネスの場合、Stripe は継続支払いを自動化します。条件を設定すると、Stripe は顧客を追跡することなくタイムリーな回収を促進します。

フォローアップと督促管理

Stripe では、期限切れの請求書のリマインダーを自動送信できるため、支払いが遅れた場合に手動でフォローアップする手間が省けます。サブスクリプションサービスでは、失敗した支払いを再試行し、支払いの問題について顧客に通知することで、解約を減らす こともできます。

リアルタイム AR 追跡

Stripe ダッシュボードでは、未払いの金額、保留中の支払い、口座にいつ入金されるかを正確に確認できます。このリアルタイムの可視性は、キャッシュフローの計画に役立ちます。

Stripe が買掛金にどう役立つか

ベンダー向けの統合決済システム

サプライヤーや請負業者への支払いに Stripe を使用すると、これらの取引と入金が追跡されます。この統合ビューにより、AP と AR を 1 カ所で管理できます。

入金の簡素化

Stripe Connect を使用すると、ベンダー、フリーランサー、マーケットプレイスパートナーにすばやく簡単に入金できます。また、自動スケジューリングもサポートしているため、支払いは時間どおりに送信されます。

経費追跡

定期的な支払いを伴うベンダー関係 (ソフトウェアのサブスクリプションなど) を持つビジネスの場合、Stripe は AP の追跡に役立てるため、自動的に支払いを記録できます。

詳細レポート

Stripe は、すべての送信および受信取引に関する詳細レポートを生成するため、口座の照合が容易になり、支払いの失敗や重複を回避できます。

Stripe が AP と AR をつないでいる方法

キャッシュフローの洞察

Stripe ダッシュボードは、資金の流れ (出入りする金額) を明確にします。これにより、潜在的なキャッシュフローのギャップを予測し、それに応じて計画を立てることができます。

自動化で手作業を削減

請求書の生成、支払いの回収、ベンダーへの入金を自動化することで、Stripe は手動で追跡する必要性を減らします。これにより、エラーが最小限に抑えられ、時間が解放されるため、より大きな優先事項に集中できます。

簡単な連携

Stripe は QuickBooks、Xero、NetSuite などの一般的な会計ツールと連携しているため、AP データと AR データを自動的に同期できます。これにより、財務記録が正確で最新の状態になります。

グローバル機能

Stripe は 多数の通貨 と決済手段をサポートしているため、国際的にビジネスを展開する企業は、複数のプラットフォームを使いこなすことなく、国境を越え AP と AR を簡単に処理できます。

買掛金と売掛金の管理での一般的な課題

買掛金と売掛金の管理には、独自の複雑さが伴います。ここでは、企業が直面する課題をいくつか紹介します。

買掛金管理の課題

モニタリング期限

請求書が溜まると、特に多くのサプライヤーと取引している場合は、支払い期日を見失いがちです。1 回の支払いでの遅延は重要でないように思いがちですが、延滞料が発生したり、主要なサプライヤーとの関係が損なわれたりする可能性があります。

支払いが早すぎる、または遅すぎる

タイミングがすべてです。支払いが早すぎると、必要になる前に手元の資金を使い果たしてしまう可能性があります。支払いが遅すぎると、早期支払い割引を失ったり、サプライヤーの信頼を失ったりする可能性があります。

コストがかかる前にエラーをキャッチする

請求書 は必ずしも完璧ではありません。時には、過大請求、二重請求、さらには詐欺未遂が含まれることもあります。支払いが送金される前にこれらの問題に気付かないと、資金を回収する手段がほとんどなく、お金を無駄にしてしまう可能性があります。

ベンダーとの関係管理

すべてのサプライヤーが同等というわけではありません。業務にとって重要なサプライヤーもいれば、そうでないサプライヤーもいます。請求書を期限内に支払うことは重要ですが、どのサプライヤーを優先すべきか、そしてその関係性を強固に保つ方法を知っておくことも重要です。

売掛金管理の課題

期限内に支払いを受ける

支払い遅延を追跡することは、ビジネスを運営する上で最も苛立たしい部分の 1 つです。顧客が支払いを行わない日ごとにキャッシュフローが減少し、業務全体に波及効果が生じる可能性があります。

不審請求の申請処理

請求書に関する不審請求の申請の解決には、ビジネスの成長やコア業務に費やすことができる時間とエネルギーが必要です。

不良債権の防止

信用供与する相手に注意しなければ、回収不能な未払い請求書が残ってしまう可能性があります。これらの不良債権は、利益を損ない、時間を浪費し、リソースに負担をかけます。

人間関係を損なわずにフォローアップのバランスを取る

支払い遅延のフォローアップは厄介な場合があるため、リマインダーの適切なトーンとタイミングを見つけることが重要です。

買掛金と売掛金のバランスにおける課題

支払いタイミングの不一致

よくある問題はタイミングです。たとえば、30 日以内にサプライヤーに支払う義務があるのに、顧客は 60 日分を支払っていない場合があります。そのミスマッチは、たとえあなたのビジネスが利益を上げていても、支払いに奔走することになります。

キャッシュフローの不足

書類上では何も問題がないように見えるかもしれませんが、請求書の支払期日までに顧客からの支払いがなければ問題になります。

すべてを整理する

AP と AR をうまく追跡しないと、全体像を見失う可能性があります。現金が不足していることに気付かず、請求書の支払いを行ったり、他の問題解決に忙しいため期限切れの請求書 のフォローアップに時間をかけすぎたりすることがあります。

これらの課題が重要な理由

AP や AR の管理を誤ると、より大きな問題に発展する可能性があります。サプライヤーへの支払いを怠ると、業務に支障をきたす可能性があります。顧客の支払いが遅れると、給与を支払うための現金がなくなる可能性があります。

ビジネスでできること

• タイミングを重視する: 支払い条件をサプライヤーや顧客と可能な限り一致させ、キャッシュフローのギャップを最小限に抑えます。サプライヤーから 30 日間の支払い猶予が与えられている場合は、同じ期間内に顧客から支払いを受けるようにします。

• フォローアップに真剣に取り組む: 期限切れの請求書を見逃さないようにしましょう。定期的に、しっかりと、プロフェッショナルにフォローアップしてください。行動が早ければ早いほど、回収の可能性が高まります。

• 当て推量ではなく、ツールを使う: スプレッドシートでは限界があります。AP と AR をリアルタイムで追跡する会計ソフトウェアに投資して、何が入金されるか、何がいつ出金となるかを常に把握できるようにします。

• 余裕分を持つ: タイミングの問題が発生した場合に備え、現金を準備しておきましょう。このセーフティネットがあれば、いざというときに慌てずに済みます。

• コミュニケーションをオープンにする: サプライヤーと取引する場合でも、顧客と協力する場合でも、誠実なコミュニケーションで問題がエスカレートする前に多くの問題を解決できます。