在管理企业时，您经常会遇到两个财务术语：应付账款 (AP) 和应收账款 (AR)。理解这些术语及其协同工作的方式，对于保持现金流平衡和企业顺利运营至关重要。

在下文中，我们将解释每个术语的含义、它们的运作方式，以及为什么两者对企业整体健康至关重要。

目录

• 什么是应付账款？
  
• 什么是应收账款？
  
• 应付账款和应收账款有何不同？
  
• 为什么需要追踪应付账款和应收账款？
  
• Stripe 如何帮助追踪应付账款和应收账款？
  
• 管理应付账款和应收账款的常见挑战有哪些？
  

什么是应付账款？

应付账款是指企业因已收到但尚未支付的商品或服务而欠供应商或卖方的款项。可以将其视为企业需要结算的未付款项，通常在 30 天或 60 天内支付。

运作方式

• 供应商在交付产品或服务后发送账单。

• 企业将此记录为“应付账款”——即一项付款承诺。

• 当款项支付后，该应付账款被清除。

示例

• 一家咖啡店赊购咖啡豆和设备，未支付的账单属于其应付账款。

• 一家小企业收到水费账单，并将其记录在应付账款中，直到支付完成。

追踪应付账款有助于企业避免逾期费用、维护良好的供应商关系，并明智地管理现金流。

什么是应收账款？

应收账款是指企业因已提供但尚未收到付款的商品或服务而从客户处应收的款项。它是企业资产负债表上的一项流动资产，因为企业预计会在短期内收到这笔款项。

运作方式

• 企业提供产品或服务，并向客户开具账单。

• 客户同意在规定期限内付款，例如 30 天或 60 天。

• 在收到付款之前，该金额被记录为应收账款。

示例

• 一名自由职业的平面设计师为客户完成项目并发送账单。在客户付款前，欠款金额属于设计师的应收账款。

• 一家面包店向餐厅交付大宗订单，并约定下个月付款。未支付的款项属于面包店的应收账款。

对于企业而言，有效管理应收账款至关重要，因为这能确保及时回款、维持健康的现金流，并降低坏账风险。

应付账款和应收账款有何不同？

理解应付账款和应收账款的区别对保持财务记录有序至关重要。以下是需要了解的内容。

应付账款

什么是应付账款？

应付账款 (AP) 是指您的企业因收到但尚未支付的商品或服务而欠供应商或卖方的款项。

为什么重要？

应付账款是一项责任——您的企业需要尽快支付的欠款。追踪到期款项并按时支付很重要，因为这样可以帮助您避免逾期费用，并维护良好的供应商关系。

示例

假设您经营一家咖啡馆，并向供应商赊购咖啡豆和设备。供应商向您开具一张金额为 1000 美元的账单，并要求您在 30 天内支付。这 1000 美元现在属于您的应付账款，直到您支付这张账单。

它能告诉您什么？

应付账款关注的是企业的支出管理。它可以帮助您跟踪账单、规划现金流，以及在欠款和银行存款之间取得平衡。

应收账款

什么是应付账款？

应收账款 (AR) 与应付账款相反——它是您的客户因收到商品或服务但尚未支付的款项。

为什么重要？

应收账款是您的企业正在等待收取的收入。追踪应收账款很重要，因为您需要这笔现金来支付账单、承担运营成本并促进业务增长。如果客户未能按时付款，可能会影响您的现金流。

示例

假设您经营一家餐饮公司，并为某公司派对提供餐饮服务。您向该公司开具 2500 美元的账单，并要求其在 30 天内付款。在收到付款之前，这 2500 美元属于您的应收账款。

它能告诉您什么？

应收账款关注的是企业的收入管理。它可以帮助您有条理地跟踪欠款、催收逾期账单，并确保您的企业在需要时有足够的现金流入。

它们有何不同？

应付账款指的是流出的资金——您的企业欠他人的款项。应收账款指的是流入的资金——他人欠您的款项。两者同样重要。有效管理应付账款可以让供应商满意，并确保企业正常运转。有效管理应收账款可以确保您因已完成的工作而获得报酬。成功的企业会在两者之间找到合适的平衡，以保持财务健康。

为什么需要追踪应付账款和应收账款？

追踪应付账款和应收账款对于企业财务管理至关重要。以下是它们的重要性。

为什么应付账款重要？

它可以保护您的声誉

如果您始终按时支付供应商和卖方款项，您会建立信任。他们可能会愿意提供更优惠的付款条件、优先处理您的订单，或在您遇到困难时给予便利。如果您逾期付款或未妥善管理欠款，可能会迅速损害这些关系。

它可以给您缓冲空间

妥善管理应付账款可以让您利用信用条款。您无需立即支付所有费用，而是可以分期付款，从而在需要时保留更多现金用于其他紧急情况或商业机会。

它可以防止资金流失

错过付款可能会导致逾期费用、失去折扣，甚至可能引发法律问题。另一方面，由于管理不善而重复支付或多付账单，就相当于白白浪费资金。仔细追踪应付账款可以避免这些不必要的损失。

为什么应收账款重要？

现金流入您的口袋

销售额本身并不代表实际收入，只有客户付款后，您才能真正获得收益。追踪应收账款可以明确谁欠您多少钱、何时应该付款，以及您何时可以收到款项。如果您不及时催收，客户可能不会付款，您的收入就无法实现。

它可以维持企业运营

应收账款就是您的现金流入来源。如果没有它，您将无法支付账单、员工薪资或对企业进行再投资。如果客户未能按时付款，企业运营的各个方面都会受到影响。

它可以帮助您识别可靠客户

通过追踪应收账款，您可以发现哪些客户按时付款，哪些客户经常拖欠。这些信息可以帮助您做出更明智的决策，例如决定向谁提供信用额度，或者如何避免高风险客户。

为什么它们需要协同运作？

应付账款和应收账款紧密相连。如果它们没有良好配合，企业可能会面临更大的财务挑战。

示例

• 如果您没有及时催收应收账款，您可能会没有足够的现金来支付应付账款。

• 如果您没有妥善管理应付账款，您可能无法合理安排付款优先级。这样一来，您可能会在等待逾期账单结算的同时，陷入现金流短缺的困境。

通过追踪两者，您可以做到以下几点：

• 未雨绸缪： 您可以了解即将到期的大额账单，并确保届时有足够的现金支付。

• 保持灵活性： 您可以及早发现问题，例如某位客户付款延迟，或者某位供应商可能需要您提前付款。

• 做出更明智的决策： 您可以调整应付账款和应收账款的安排，以获得更好的付款条件、优化采购计划，或提供早付款折扣来激励客户提前支付。

总体来看

追踪应付账款和应收账款的关键在于了解您的资金流动——您需要知道资金何时流入、何时流出，以及如何在两者之间取得平衡。

Stripe 如何帮助追踪应付账款和应收账款？

除了作为支付处理平台，Stripe 还是一个强大的工具，可以简化企业对应付账款 (AP) 和应收账款 (AR) 的管理。以下是 Stripe 如何帮助管理两者的方式。

Stripe 如何帮助管理应收账款

加快客户付款速度

Stripe 让企业可以轻松接受多种支付方式，包括信用卡、自动清算所 (ACH) 转账、Apple Pay 和 Google Pay。支付方式越便捷，企业收到款项的速度就越快。

自动开账单

Stripe 的账单工具可让您在几分钟内生成并发送专业、可定制的账单。它还能追踪账单的支付状态，避免您手动记录账单信息。

更轻松的定期账单管理

对于订阅模式或持续提供服务的企业，Stripe 可自动处理定期付款。您只需设定付款条件，Stripe 便会帮助您按时收款，无需您主动催促客户。

付款跟进与催收管理

Stripe 可自动发送逾期账单提醒，减少您手动催款的工作量。对于订阅服务，它还能自动重试失败的付款，并通知客户支付问题，以减少客户流失。

实时应收账款追踪

通过 Stripe 管理平台，您可以清晰查看应收款项的金额、待处理的付款以及资金到账时间。这种实时可视化有助于规划现金流。

Stripe 如何帮助管理应付账款

与供应商集成的支付系统

如果您使用 Stripe 向供应商或承包商付款，它会将这些交易与企业的收入流一同追踪。这种整合视图可以帮助您在同一平台管理 AP 和 AR。

简化付款流程

Stripe Connect 让您可以快速轻松地向供应商、自由职业者或交易市场合作伙伴付款。它还支持自动化付款安排，确保按时支付款项。

费用跟踪

对于涉及定期费用（如软件订阅）的供应商关系，Stripe 可自动记录支出，帮助您更好地追踪 AP。

详细报告

Stripe 会生成详细的收支交易报告，使企业更容易对账，避免错过付款或重复支付。

Stripe 如何连接 AP 和 AR

现金流洞察

Stripe 管理平台可清晰展示企业的资金流动——包括资金流入和流出。这有助于预测潜在的现金流短缺，并提前做出相应规划。

自动化减少手动工作

通过自动生成账单、收款和供应商付款，Stripe 降低了对手动追踪的需求。这不仅能减少错误，还能节省时间，让您专注于更重要的业务任务。

轻松集成

Stripe 可与 QuickBooks、Xero 和 NetSuite 等流行的会计工具集成，自动同步 AP 和 AR 数据。这可以确保财务记录的准确性和实时更新。

全球化能力

Stripe 支持多种货币和支付方式，使跨国企业能够轻松管理 AP 和 AR，避免因使用多个平台而增加管理难度。

管理应付账款和应收账款的常见挑战有哪些？

管理应付账款 (AP) 和应收账款 (AR) 各有其复杂性。以下是企业在管理过程中可能面临的挑战。

管理应付账款的挑战

监控付款期限

当账单堆积时，很容易忘记付款截止日期——尤其是当您与多个供应商合作时。一次逾期付款可能看起来不重要，但它可能导致滞纳金，或损害与重要供应商的关系。

付款过早或过晚

付款时机至关重要。如果过早付款，可能会耗尽您的现金储备，导致未来资金紧张。如果付款过晚，可能会错失早期付款折扣，甚至失去供应商的信任。

发现错误，避免损失

账单并不总是准确的。有时可能包含多收费用、重复收费，甚至是欺诈行为。如果在付款前没有发现这些问题，企业可能会损失资金，而追回这些款项通常十分困难。

管理与供应商的关系

并非所有供应商的优先级都相同。有些供应商对业务至关重要，而有些则相对不那么重要。按时付款固然重要，但了解哪些供应商应该优先付款，并维护好这些关系，也同样关键。

管理应收账款的挑战

及时收款

追讨逾期付款可能是经营企业最令人头疼的事情之一。客户每拖延一天付款，您的现金流就减少一天，这可能会对整个业务运营产生连锁反应。

处理付款争议

解决账单争议需要耗费大量时间和精力，而这些时间和精力本可以用于业务增长或核心运营。

防止坏账

如果您不慎重选择赊账对象，可能会面临永远无法收回的未付账单。这些坏账不仅会削弱利润，还会浪费时间和资源。

兼顾催款与客户关系

催促客户付款可能会让人感到尴尬，因此找到合适的沟通方式和时机至关重要。

平衡应付账款和应收账款的挑战

付款时间不匹配

常见的问题是付款时间的不匹配。例如，您需要在 30 天内支付供应商款项，但您的客户要 60 天后才付款。这种时间差可能导致您在支付账单时资金短缺，即使您的业务是盈利的。

现金流短缺

从账面上看，一切可能都很正常，但如果客户的付款在您的账单到期之后才到账，那就会造成资金问题。

组织管理不善

如果 AP 和 AR 没有一起妥善管理，您可能会忽视整体财务状况。您可能在资金不足的情况下支付账单，或者因为忙于处理其他事务，而错过催收逾期账单的最佳时机。

为什么这些挑战重要

如果管理不善，AP 或 AR 可能会演变成更严重的问题。一次错过的供应商付款可能会中断业务运营。一个拖延付款的客户可能会让您没有足够的现金支付员工工资。

企业可以采取的措施

• 关注付款时机： 让供应商和客户的付款周期尽可能匹配，以减少现金流缺口。例如，如果供应商要求您 30 天内付款，您也可以要求客户在 30 天内付款。

• 严肃对待催款： 不要放任逾期账单不管。进行定期、坚定且专业的催款。您行动得越早，收款的可能性就越大。

• 使用工具，而不是依赖猜测： 电子表格的功能有限。投资于能够实时追踪 AP 和 AR 的会计软件，这样您可以随时掌握资金流入、流出及付款时间。

• 建立现金储备： 预留一笔应急资金，以应对可能的付款时间差问题。这道安全防线可以帮助您在资金紧张时避免手忙脚乱。

• 保持沟通畅通： 无论是与供应商还是客户，坦诚的沟通能在问题升级之前解决很多问题。