Los números de cuentas bancarias internacionales virtuales (vIBAN) son números de cuenta digitales que conectan las cuentas bancarias tradicionales con los servicios financieros modernos. Pueden facilitar las transacciones y mejorar la eficiencia. Por lo tanto, es probable que crezcan en popularidad en el futuro. Como resultado, es importante que los propietarios de empresas comprendan cómo usar los vIBAN para completar transacciones.
En este artículo, se explican los vIBAN, incluidas sus ventajas, desventajas y normativas en Alemania.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es un IBAN virtual?
  
• ¿Qué normativa se aplica a los IBAN virtuales en Alemania?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de utilizar IBAN virtuales?
  
• ¿Cuáles son los desafíos asociados con los IBAN virtuales?
  
• ¿Quién utiliza los IBAN virtuales?
  

¿Qué es un IBAN virtual?

Un IBAN es un número de cuenta bancaria internacional estandarizado que se puede utilizar en todo el mundo. Los IBAN virtuales, o vIBAN, son más complejos. Por lo general, son números de cuenta digitales únicos vinculados a una única cuenta bancaria principal.

Las empresas pueden crear un vIBAN único para cada cliente o transacción. Al completar una compra, el cliente transfiere el pago directamente al vIBAN designado que está conectado a la cuenta bancaria principal de la empresa.

¿Qué normativa se aplica a los IBAN virtuales en Alemania?

En Alemania, los vIBAN están sujetos a diversas normativas. De conformidad con el artículo 24c, párrafo 1, de la Ley bancaria alemana (KWG), la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) exige a las entidades de crédito que registren en un sistema de archivos todos los IBAN emitidos a proveedores de servicios de pago. BaFin estableció este requisito en diciembre de 2020 mediante una resolución general basada en el artículo 6 (3) de la KWG en relación con la artículo 24c (1).

Desde entonces, las entidades de crédito deben registrar de manera rápida, precisa y completa todos los vIBAN recién emitidos en el sistema de archivos. Las entidades de crédito también deben registrar los nombres de las personas asignadas a estos vIBAN. Este requisito tiene como objetivo mejorar la transparencia y prevenir el blanqueo de capitales.

Además, las disposiciones generales de la Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG) también se aplican a los vIBAN en Alemania. Esta ley regula el modo en que las instituciones pueden ofrecer servicios de pago y emitir dinero electrónico. Los proveedores de vIBAN deben obtener la autorización de BaFin necesaria y cumplir con las disposiciones de la Ley de Blanqueo de Capitales (GwG). Esto requiere que tomen medidas para prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, como verificar la identidad de los clientes e informar sobre transacciones sospechosas.

Por último, las entidades de crédito deben seguir las normas generales para la generación y utilización de IBAN, tal como las especifica el Bundesbank alemán. Los IBAN constan de varias partes, cada una de las cuales tiene un propósito específico. En Alemania, el IBAN tiene 22 dígitos.

• El IBAN comienza con el código del país, por ejemplo «DE» para Alemania. Cada país tiene su propio código.
  
• La siguiente parte es un número de verificación de dos dígitos, que ayuda a detectar errores. Esto se calcula automáticamente.
  
• El siguiente es el código bancario, que especifica el banco del titular de la cuenta. En Alemania, esta parte consta de ocho dígitos.
  
• Los últimos 10 dígitos son el número de la cuenta bancaria del cliente. Si el número de cuenta tiene menos de 10 dígitos, se rellena con ceros.
  

¿Cuáles son las ventajas de usar IBAN virtuales?

Los IBAN virtuales tienen muchas ventajas sobre el uso de los IBAN estándar. Por ejemplo, cuando las empresas venden productos o servicios, necesitan recibir un pago, pero el proceso de pago puede variar. Con una transferencia bancaria, los clientes pueden elegir cuándo y cuánto pagar, a diferencia de lo que ocurre con los pagos con tarjeta o el proceso de adeudo directo de la Zona Única de Pagos en Euros (SEPA). Las transferencias bancarias permiten a los clientes mantener el control total sobre sus cuentas y datos de tarjetas de crédito, lo que los hace sentir más seguros.

Sin embargo, esta flexibilidad para los clientes puede generar más trabajo para las empresas que utilizan IBAN estándar. Los clientes pueden introducir importes incorrectos o confundir dígitos IBAN. Además, una cuenta de empresa suele procesar pagos de varios clientes. A continuación, el departamento de contabilidad debe asignar de forma manual cada pago al cliente o factura correspondiente. Este proceso lleva tiempo y aumenta el riesgo de errores. Como alternativa, las empresas pueden configurar cuentas bancarias separadas para diferentes áreas de negocio o ubicaciones. Sin embargo, esto conduce a un mayor esfuerzo administrativo y a comisiones bancarias más altas.

El uso de vIBAN puede eliminar muchos de estos pasos y ayudar a las empresas a ahorrar tiempo y dinero en el procesamiento de pagos, al tiempo que mejora la seguridad. A continuación, se analizan más en detalle las principales ventajas de los vIBAN:

Mayor eficiencia

A cada transacción o cliente se le asigna un vIBAN único. Esto permite la asignación automática y precisa de los pagos entrantes, lo que reduce los costes administrativos y las comisiones de las cuentas bancarias.

Gestión sencilla del flujo de caja

Todos los vIBAN están vinculados a una cuenta principal. Esto ayuda a las empresas a mantener un resumen claro de sus finanzas y a gestionar el flujo de caja de forma más eficiente.

Pagos internacionales más sencillos

Se pueden crear IBAN virtuales en diferentes divisas, lo que facilita los pagos internacionales y elimina la necesidad de conversiones de divisas. También pueden simular cuentas bancarias locales, lo que permite a los clientes realizar pagos dentro de su propio país. Esto podría, a su vez, mejorar la satisfacción del cliente.

Mejor seguridad

Los IBAN virtuales proporcionan una mayor seguridad a las empresas, ya que solo actúan como cuentas receptoras conectadas a una cuenta principal. Esto significa que no se pueden usar para hacer pagos ni envíos de fondos salientes. Incluso si se hace un uso indebido de un vIBAN, no se puede retirar dinero de él. Las empresas mantienen el control total y pueden desactivar o reemplazar instantáneamente los vIBAN sospechosos sin arriesgar sus cuentas principales.

La protección de datos es otro beneficio clave. Las empresas pueden mantener la confidencialidad de sus datos bancarios reales y utilizar únicamente los vIBAN para las transacciones. Esto dificulta los intentos de fraude, ya que los atacantes no tienen acceso directo a las cuentas principales.

¿Cuáles son los retos asociados a los IBAN virtuales?

La emisión de vIBAN presenta varios desafíos para las empresas. Estos implican normativa, tecnología, costes y seguridad.

Requisitos normativos

Las empresas deben garantizar el cumplimiento de todos los requisitos legales, especialmente los relacionados con la prevención del blanqueo de capitales. Según BaFin, el riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en 2025 sigue siendo alto, lo que requiere una mayor vigilancia. El uso de vIBAN puede dificultar el seguimiento y la localización de las transacciones, ya que identificar al remitente, el destinatario y la ubicación geográfica se vuelve más difícil. Esto puede complicar el cumplimiento de los requisitos de diligencia debida establecidos en la 6.ª Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales.

Un vIBAN también puede tener un código de país diferente del asociado a la cuenta principal. Esto puede crear la impresión de que la cuenta se administra a nivel nacional y está sujeta a la normativa y supervisión nacionales. Esto puede inducir a error a los clientes.

Integración técnica

Las empresas deben incorporar los vIBAN en sus sistemas financieros existentes. Esto incluye software de contabilidad, sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) y pasarelas de pago. Las empresas deben asegurarse de que los pagos entrantes coincidan automáticamente con los clientes o facturas correctos mediante el uso de vIBAN. Esto requiere interfaces de programación de aplicaciones (API) que se conecten y se comuniquen con los sistemas existentes.

Otro desafío técnico es garantizar la sincronización con los bancos y los proveedores de servicios de pago. No todos los sistemas tienen soporte integrado para vIBAN. Es posible que las empresas necesiten realizar personalizaciones o colaborar con un proveedor de servicios de pago que simplifique la gestión de vIBAN.

Estructura de costes

Las empresas deben comprobar si los bancos o los proveedores de servicios de pago imponen comisiones por la configuración de vIBAN o por el procesamiento de transacciones. La estructura de comisiones varía según el proveedor y las necesidades de una empresa determinada, por lo que debe revisarse con anticipación.

Prevención de fraude

Los IBAN virtuales forman parte de los sistemas de pago digital y pueden ser blanco de ciberataques, fraude o phishing. La gestión segura de los vIBAN en una plataforma central es tan importante como contar con sistemas sólidos para el seguimiento y la asignación de pagos. Los IBAN virtuales deben gestionarse en un entorno seguro que siga protocolos de seguridad estrictos, como la autenticación en dos pasos (2FA) y las tecnologías de cifrado avanzadas.

Cómo puede ayudarte Stripe

Con Stripe Connect, las empresas, marketplaces o plataformas tradicionales pueden gestionar cuentas virtuales para sus usuarios. A cada factura saliente se le asigna un vIBAN único. Los clientes transfieren los pagos a cuentas virtuales particulares, que se vinculan automáticamente a una cuenta principal. Stripe pueden gestionar pagos en varias divisas y a menudo ofrecen mejores tipos de cambio que los bancos tradicionales.

Si un cliente paga de más por error, las empresas corrigen el error en el Dashboard de Stripe. Este método también se puede utilizar para simplificar los procesos de reembolso y devolución.

Además, Stripe Treasury ofrece una solución basada en API que permite a las empresas integrar funciones bancarias en sus plataformas. Stripe Issuing permite la creación de datos de cuenta únicos para las transacciones de pago. Stripe ayuda a las empresas a integrar sin problemas los vIBAN en sus sistemas existentes sin necesidad de desarrollar ellas mismas complejas integraciones bancarias.

Stripe cumple con los estándares de seguridad más exigentes, incluido el cumplimiento de nivel 1 de la Norma de Seguridad de Datos de la Industria de Tarjetas de Pago (PCI DSS. Este es un estándar de seguridad global para organizaciones que almacenan, procesan o transmiten información del titular de la tarjeta, datos confidenciales de autenticación o ambos. Stripe Radar La tecnología también utiliza el machine learning para identificar transacciones sospechosas en tiempo real, lo que minimiza el riesgo de fraude a través de vIBAN fraudulentos y pagos alterados.

¿Quién usa los IBAN virtuales?

En los últimos años, los vIBAN se han convertido en una solución importante y adaptable para las empresas del sector de los pagos digitales. En particular, las empresas que operan online, los marketplaces y las plataformas, como Airbnb, utilizan los vIBAN para dirigir los pagos a múltiples clientes de manera eficiente.

Los servicios de suscripción, como las plataformas de streaming o los proveedores de software como servicio (SaaS), también utilizan los vIBAN para gestionar sus pagos recurrentes. Los proveedores de servicios financieros y los proveedores de pagos mejoran la seguridad y la transparencia de las transacciones, y las empresas internacionales simplifican los pagos transfronterizos mediante vIBAN.