Les numéros de comptes bancaires internationaux virtuels (vIBAN) sont des numéros de compte numériques qui relient les comptes bancaires traditionnels aux services financiers modernes. Ils peuvent faciliter les transactions et améliorer l’efficacité. Par conséquent, ils sont susceptibles de gagner en popularité à l’avenir. Par conséquent, il est important que les propriétaires d’entreprise comprennent comment utiliser les vIBAN pour effectuer des transactions.
Cet article explique les vIBAN, notamment leurs avantages, leurs inconvénients et leur réglementation en Allemagne.

Que contient cet article ?

• Qu’est-ce qu’un IBAN virtuel ?
  
• Quelles réglementations s’appliquent aux IBAN virtuels en Allemagne ?
  
• Quels sont les avantages d’utiliser un IBAN virtuel ?
  
• Quelles sont les difficultés liées aux IBAN virtuels ?
  
• Qui utilise les IBAN virtuels ?
  

Qu’est-ce qu’un IBAN virtuel ?

Un IBAN est un numéro de compte bancaire international normalisé utilisable dans le monde entier. Les IBAN virtuels, ou vIBAN, sont plus complexes. La plupart du temps, il s’agit de numéros de compte numériques uniques liés à un seul compte bancaire principal.

Les entreprises peuvent créer un vIBAN unique pour chaque client ou transaction. Au moment d’effectuer un achat, le client transfère le paiement directement sur le vIBAN désigné, qui est connecté au compte bancaire principal de l’entreprise.

Quelles réglementations s’appliquent aux IBAN virtuels en Allemagne ?

En Allemagne, les vIBAN sont soumis à diverses réglementations. Conformément à l’article 24c, paragraphe 1 de la loi bancaire allemande (KWG), l'Autorité fédérale de surveillance financière (BaFin) exige des établissements de crédit qu’ils enregistrent tous les IBAN envoyés à des prestataires de services de paiement dans un système de fichiers, y compris les vIBAN. La BaFin a établi cette exigence en décembre 2020 par le biais d’une décision générale basée sur l’article 6, paragraphe 3, du KWG conjointement avec l’article 24c, paragraphe 1.

Depuis lors, les établissements de crédit doivent enregistrer rapidement, avec précision et de manière complète tous les vIBAN nouvellement émis dans le système de fichiers. Les établissements de crédit doivent également enregistrer les noms des personnes affectées à ces vIBAN. Cette exigence vise à renforcer la transparence et à prévenir le blanchiment d’argent.

En outre, les dispositions générales de la loi sur la surveillance des services de paiement (ZAG) s’appliquent également aux vIBAN en Allemagne. Cette loi régit la manière dont les établissements peuvent proposer des services de paiement et émettre de la monnaie électronique. Les fournisseurs de vIBAN doivent obtenir l'autorisation de la BaFin nécessaire et respecter la loi sur le blanchiment de capitaux (GwG). Pour ce faire, ils doivent prendre des mesures de prévention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, telles que la vérification de l’identité des clients et le signalement des transactions suspectes.

Enfin, les établissements de crédit doivent respecter les règles générales de génération et d’utilisation des IBAN, telles que spécifiées par la Bundesbank allemande. Les IBAN se composent de plusieurs parties, chacune répondant à un objectif spécifique. En Allemagne, un IBAN comporte 22 chiffres.

• L’IBAN commence par le code du pays, par exemple « DE » pour l’Allemagne. Chaque pays a son propre code.
  
• La partie suivante est un numéro de vérification à deux chiffres, qui permet de détecter les erreurs. Il est calculé automatiquement.
  
• Vient ensuite le code bancaire, qui précise la banque du titulaire du compte. En Allemagne, cette partie se compose de huit chiffres.
  
• Les 10 derniers chiffres correspondent au numéro de compte bancaire du client. Si le numéro de compte comporte moins de 10 chiffres, il est complété par des zéros.
  

Quels sont les avantages d’utiliser un IBAN virtuel ?

Les IBAN virtuels présentent de nombreux avantages par rapport à l’utilisation d’IBAN standard. Par exemple, lorsque les entreprises vendent des produits ou des services, elles doivent recevoir un paiement, mais le processus de paiement peut varier. Le virement bancaire permet aux clients de choisir le moment et le montant du paiement, contrairement aux paiements par carte ou au prélèvement automatique par prélèvement automatique SEPA. Les virements bancaires permettent aux clients de garder un contrôle total sur leurs comptes et les détails de leur carte de crédit, ce qui leur confère un sentiment de sécurité.

Cependant, cette flexibilité pour les clients peut être plus difficile à gérer pour les entreprises qui utilisent des IBAN standard. Les clients peuvent saisir des montants incorrects ou confondre les chiffres de l’IBAN. De plus, les comptes d’entreprise traitent généralement les paiements de plusieurs clients. Le service comptable doit ensuite rapprocher manuellement chaque paiement à la facture ou au client correspondant. Ce processus prend du temps et augmente le risque d’erreurs. Les entreprises peuvent également créer des comptes bancaires distincts pour différents secteurs d’activité ou emplacements. Cependant, cela entraîne davantage de tâche administratives et des frais bancaires plus élevés.

L’utilisation de vIBAN peut éliminer bon nombre de ces étapes et aider les entreprises à gagner du temps et de l’argent sur le traitement des paiements tout en renforçant la sécurité. Voici un aperçu des principaux avantages des vIBAN :

Plus d’efficacité

Un vIBAN unique est attribué à chaque transaction ou client. Les paiements entrants sont donc classés de manière automatique et avec précision, ce qui réduit les coûts administratifs et les frais de compte bancaire.

Gestion simple des flux de trésorerie

Tous les vIBAN sont liés à un compte principal. Cela permet aux entreprises de garder une vue d’ensemble claire de leurs finances et de gérer leurs flux de trésorerie plus efficacement.

Paiements internationaux simplifiés

Les IBAN virtuels peuvent être créés dans différentes devises, ce qui facilite les paiements internationaux et élimine le besoin de conversions de devises. Ils peuvent également simuler des comptes bancaires locaux, ce qui permet aux clients d’effectuer des paiements dans leur propre pays. Cela pourrait, en retour, améliorer la satisfaction des clients.

Sécurité accrue

Les IBAN virtuels offrent une sécurité accrue aux entreprises, car ils n’agissent qu’en tant que comptes récepteurs connectés à un compte principal. Cela signifie qu’ils ne peuvent pas être utilisés pour effectuer des paiements ou des virements sortants. Même si un vIBAN est utilisé à mauvais escient, aucune somme d’argent ne peut en être retirée. Les entreprises gardent un contrôle total et peuvent désactiver ou remplacer instantanément les vIBAN suspects sans risquer leurs comptes principaux.

La protection des données est un autre avantage clé. Les entreprises peuvent garder leurs coordonnées bancaires réelles confidentielles et n’utiliser que des vIBAN pour leurs transactions. Cela rend les tentatives de fraude plus difficiles, car les acteurs malveillants n’ont pas d’accès direct aux comptes principaux.

Quelles sont les difficultés liées aux IBAN virtuels ?

L’émission de vIBAN présente plusieurs difficultés pour les entreprises, surtout en matière de réglementation, de technologie, de coûts et de sécurité.

Exigences réglementaires

Les entreprises doivent veiller au respect de toutes les exigences légales, en particulier celles liées à la prévention du blanchiment de capitaux. Selon la BaFin, le risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en 2025 reste élevé, ce qui nécessite une vigilance accrue. L’utilisation de vIBAN peut rendre les transactions plus difficiles à surveiller et à tracer, car l’identification de l’expéditeur, du destinataire et de l’emplacement géographique devient plus difficile. Toutefois, cette méthode peut compromettre la conformité aux exigences en matière de vérification préalable en vertu de la 6e directive européenne sur la lutte contre le blanchiment de capitaux.

Un vIBAN peut également avoir un code pays différent de celui associé au compte principal. Cela peut donner l’impression que le compte est géré au niveau national, et qu’il relève donc de la réglementation et de la surveillance nationales. Cela peut induire les clients en erreur.

Intégration technique

Les entreprises doivent intégrer les vIBAN dans leurs systèmes financiers existants. Il s’agit par exemple des logiciels de comptabilité, des progiciels de gestion intégrée (ERP)) et des passerelles de paiement. Les entreprises doivent s’assurer que les paiements entrants sont automatiquement associés aux bons clients ou factures à l’aide de vIBAN. Cela nécessite des interfaces de programmation d’applications (API) qui se connectent et communiquent avec les systèmes existants.

Un autre défi technique consiste à assurer la synchronisation avec les institutions financières et les prestataires de services de paiement. Tous les systèmes ne prennent pas en charge les vIBAN. Les entreprises peuvent avoir besoin d’effectuer des personnalisations ou de collaborer avec un prestataire de services de paiement qui simplifie la gestion des vIBAN.

Structure de coûts

Les entreprises doivent vérifier si les institutions financières ou les prestataires de services de paiement imposent des frais pour la mise en place des vIBAN ou le traitement des transactions. La structure tarifaire varie selon le fournisseur et les besoins d’une entreprise donnée, elle doit donc être revue à l’avance.

Prévention de la fraude

Les IBAN virtuels font partie des systèmes de paiement numériques et peuvent être la cible de cyberattaques, de fraudes ou d’hameçonnage. Une gestion sécurisée des vIBAN sur une plateforme centrale est tout aussi importante que de disposer de systèmes robustes de suivi et d’attribution des paiements. Les IBAN virtuels doivent être gérés dans un environnement sécurisé qui suit des protocoles de sécurité stricts, tels que l'authentification à deux facteurs (2FA) et les technologies de chiffrement avancées.

Comment Stripe peut vous aider

Avec Stripe Connect, les entreprises, les places de marché ou les plateformes traditionnelles peuvent gérer des comptes virtuels pour leurs utilisateurs. Un vIBAN unique est attribué à chaque facture sortante. Les clients transfèrent les paiements vers des comptes virtuels individuels, qui sont automatiquement liés à un compte principal. Stripe peuvent traiter des paiements dans plusieurs devises, offrant souvent de meilleurs taux de change que les banques traditionnelles.

Si un client paie un montant trop élevé par inadvertance, les entreprises corrigent l’erreur dans le Dashboard Stripe. Cette méthode peut également être utilisée pour simplifier les processus de remboursement et de retour.

De plus, Stripe Treasury propose une solution axée sur les API qui permet aux entreprises d’intégrer des fonctionnalités bancaires à leurs plateformes. Stripe Issuing permet de créer des données de compte uniques pour les transactions de paiement. Stripe aide les entreprises à intégrer de manière fluide les vIBAN dans leurs systèmes existants sans avoir à développer elles-mêmes des intégrations bancaires complexes.

Stripe respecte les normes de sécurité les plus strictes, comme la norme de sécurité des données du secteur des cartes de paiement (PCI DSS) de niveau 1. Il s’agit d’une norme de sécurité mondiale pour les organisations qui stockent, traitent ou transmettent des informations de titulaires de cartes, des données d’authentification sensibles, ou les deux. La technologie Stripe Radar utilise également l’apprentissage automatique pour identifier les transactions suspectes en temps réel, réduisant ainsi le risque de fraude par le biais de vIBAN frauduleux et de paiements modifiés.

Qui utilise les IBAN virtuels ?

Ces dernières années, les vIBAN sont devenus une solution importante et adaptable pour les entreprises du secteur des paiements numériques. En particulier, les entreprises, les places de marché et les plateformes en ligne, comme Airbnb, utilisent les vIBAN pour diriger efficacement les paiements vers plusieurs clients.

Les services d’abonnement, tels que les plateformes de streaming ou les fournisseurs de software as a service (SaaS), utilisent également des vIBAN pour gérer leurs paiements récurrents. Les prestataires de services financiers et de paiement renforcent la sécurité et la transparence des transactions, et les entreprises internationales simplifient les paiements transfrontaliers à l’aide des vIBAN.