I Virtual International Bank Account Number (vIBAN) sono numeri di conto digitali che collegano i conti bancari tradizionali con i moderni servizi finanziari. Possono semplificare le transazioni e migliorare l'efficienza. Di conseguenza, è probabile che la loro popolarità aumenti in futuro ed è importante che i titolari di attività capiscano come utilizzare i vIBAN per portare a termine le transazioni.
Questo articolo illustra i vIBAN, analizzandone i vantaggi, gli svantaggi e le normative vigenti in Germania.

Di cosa tratta questo articolo?

• Che cos'è un IBAN virtuale?
  
• Quali normative si applicano agli IBAN virtuali in Germania?
  
• Quali sono i vantaggi derivanti dall'utilizzo di IBAN virtuali?
  
• Quali sono le sfide associate agli IBAN virtuali?
  
• Chi utilizza gli IBAN virtuali?
  

Che cos'è un IBAN virtuale?

L'IBAN è un numero di conto bancario internazionale standardizzato che può essere utilizzato in tutto il mondo. Gli IBAN virtuali, o vIBAN, sono più complessi. Generalmente si tratta di numeri di conto digitali univoci collegati a un unico conto bancario principale.

Le attività possono creare un vIBAN univoco per ogni cliente o transazione. Quando completa un acquisto, il cliente trasferisce il pagamento direttamente al vIBAN designato collegato al conto bancario principale dell'attività.

Quali normative si applicano agli IBAN virtuali in Germania?

In Germania, i vIBAN sono soggetti a diverse normative. Ai sensi dell'articolo 24c, paragrafo 1, della legge bancaria tedesca (KWG), l'Autorità federale di vigilanza finanziaria (BaFin) impone agli enti creditizi di registrare tutti gli IBAN emessi a favore di fornitori di servizi di pagamento in un file system, compresi i vIBAN. La BaFin ha definito questo requisito nel dicembre 2020 con una decisione generale basata sulla Sezione 6 (3) del KWG in combinazione con la Sezione 24c (1).

Da allora, gli istituti di credito devono registrare tempestivamente, in modo accurato e completo tutti i vIBAN di nuova emissione nel file system. Gli enti creditizi devono inoltre registrare i nomi delle persone fisiche assegnate a tali vIBAN. Questo requisito mira a migliorare la trasparenza e prevenire il riciclaggio di denaro.

Inoltre, le disposizioni generali della legge sulla supervisione dei servizi di pagamento (ZAG) si applicano anche ai vIBAN in Germania. Questa legge disciplina le modalità con cui gli istituti possono offrire servizi di pagamento ed emettere moneta elettronica. I fornitori di vIBAN devono ottenere la necessaria autorizzazione dalla BaFin e rispettare le disposizioni del Money Laundering Act (GwG). Questo li obbliga ad adottare misure di prevenzione contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, come la verifica dell'identità dei clienti e la segnalazione di operazioni sospette.

Infine, gli enti creditizi devono attenersi alle regole generali per la generazione e l'utilizzo di IBAN, come specificato dalla Bundesbank tedesca. Gli IBAN sono costituiti da più parti, ognuna delle quali ha uno scopo specifico. In Germania, l'IBAN contiene 22 cifre.

• L'IBAN inizia con il codice del Paese, ad esempio "DE" per la Germania. Ogni Paese ha il suo codice.
  
• La parte successiva è un numero di controllo a due cifre, che aiuta a rilevare gli errori. Questo viene calcolato automaticamente.
  
• Poi c'è il codice della banca, che specifica la banca del titolare del conto. In Germania, questa parte è composta da otto cifre.
  
• Le ultime 10 cifre sono il numero di conto bancario del cliente. Se il numero di conto contiene meno di 10 cifre, viene riempito con zeri.
  

Quali sono i vantaggi derivanti dall'utilizzo di IBAN virtuali?

Gli IBAN virtuali presentano molti vantaggi rispetto all'utilizzo di IBAN standard. Ad esempio, quando le aziende vendono prodotti o servizi, devono ricevere un pagamento, ma la procedura di pagamento può variare. Con un bonifico bancario, i clienti possono scegliere quando e quanto pagare, a differenza dei pagamenti con carta o della procedura di addebito diretto nell'Area unica dei pagamenti in euro (SEPA). I bonifici bancari consentono ai clienti di mantenere il pieno controllo sui propri conti e sui dati della carta di credito, facendoli sentire più sicuri.

Tuttavia, questa flessibilità per i clienti può creare più lavoro per le attività che utilizzano IBAN standard. I clienti potrebbero inserire importi errati o confondere le cifre dell'IBAN. Inoltre, un conto business in genere elabora pagamenti da più clienti. Il reparto contabilità deve quindi associare manualmente ogni pagamento al cliente o alla fattura corrispondente. Questa procedura richiede tempo e aumenta il rischio di errori. In alternativa, le attività possono aprire conti bancari separati per aree o sedi aziendali diverse. Tuttavia, ciò comporta un maggiore onere amministrativo e commissioni bancarie più elevate.

L'utilizzo di vIBAN può eliminare molti di questi passaggi e aiutare le aziende a risparmiare tempo e denaro nell'elaborazione dei pagamenti, migliorando al contempo la sicurezza. Diamo uno sguardo più da vicino ai principali vantaggi dei vIBAN:

Maggiore efficienza

A ogni transazione o cliente viene assegnato un vIBAN univoco. Ciò consente un'allocazione automatica e precisa dei pagamenti in entrata, riducendo i costi amministrativi e le commissioni sui conti bancari.

Gestione semplice del flusso di cassa

Tutti i vIBAN sono collegati a un conto principale. Questo aiuta le aziende a mantenere una chiara panoramica delle proprie finanze e a gestire il flusso di cassa in modo più efficiente.

Pagamenti internazionali più semplici

Gli IBAN virtuali possono essere creati in valute diverse, semplificando i pagamenti internazionali ed eliminando la necessità di conversioni di valuta. Possono anche simulare conti bancari locali, consentendo ai clienti di effettuare pagamenti all'interno del proprio Paese. Ciò potrebbe, a sua volta, aumentare la soddisfazione del cliente.

Maggiore sicurezza

Gli IBAN virtuali offrono una maggiore sicurezza alle attività poiché fungono solo da conti di ricezione collegati a un conto principale. Ciò significa che non possono essere utilizzati per effettuare pagamenti o trasferimenti in uscita. Anche se un vIBAN viene utilizzato in modo improprio, non è possibile prelevare denaro da esso. Le attività mantengono il pieno controllo e possono disattivare o sostituire istantaneamente i vIBAN sospetti senza mettere a rischio i loro conti principali.

La protezione dei dati è un altro vantaggio chiave. Le attività possono mantenere privati i propri dati bancari effettivi e utilizzare solo vIBAN per le transazioni. Ciò rende più difficili i tentativi di frode poiché i malintenzionati non hanno accesso diretto ai conti principali.

Quali sono le sfide associate agli IBAN virtuali?

L'emissione di codici vIBAN presenta diverse sfide per le attività. Queste riguardano la regolamentazione, la tecnologia, i costi e la sicurezza.

Requisiti normativi

Le attività devono garantire il rispetto di tutti i requisiti legali, in particolare quelli relativi alla prevenzione del riciclaggio di denaro. Secondo la BaFin, il rischio di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo nel 2025 rimane elevato e richiede una maggiore vigilanza. L'utilizzo di vIBAN può rendere le transazioni più difficili da monitorare e tracciare, poiché l'identificazione del mittente, del destinatario e della posizione geografica diventa più difficile. Ciò può complicare la conformità ai requisiti di due diligence di cui alla 6ª direttiva antiriciclaggio dell'UE.

Un vIBAN può anche avere un codice Paese diverso da quello associato al conto principale. In questo modo si può dare l'impressione che l'account sia gestito a livello nazionale e che rientri nelle normative e nella supervisione nazionali. Questo può indurre in errore i clienti.

Integrazione tecnica

Le attività devono integrare i vIBAN nei sistemi finanziari esistenti. Ciò include software di contabilità, sistemi di pianificazione delle risorse aziendali (ERP) e gateway di pagamento. Le attività devono garantire che i pagamenti in entrata siano abbinati automaticamente ai clienti o alle fatture corrette utilizzando i vIBAN. Ciò richiede API che si colleghino e comunichino con i sistemi esistenti.

Un ulteriore aspetto tecnico complesso riguarda la sincronizzazione con le banche e i fornitori di servizi di pagamento. Non tutti i sistemi dispongono del supporto integrato per i vIBAN. Le attività potrebbero dover apportare personalizzazioni o collaborare con un fornitore di servizi di pagamento per semplificare la gestione del vIBAN.

Struttura di costi

Le aziende dovrebbero verificare se le banche o i fornitori di servizi di pagamento impongono commissioni per la configurazione dei vIBAN o l'elaborazione delle transazioni. La struttura tariffaria varia a seconda del fornitore e delle esigenze di una determinata attività, quindi dovrebbe essere rivista in anticipo.

Prevenzione delle frodi

Gli IBAN virtuali fanno parte dei sistemi di pagamento digitali e possono essere oggetto di attacchi informatici, frodi o phishing. Una gestione sicura dei vIBAN su una piattaforma centrale è importante tanto quanto disporre di solidi sistemi per il tracciamento e l'allocazione dei pagamenti. I codici IBAN virtuali devono essere gestiti in un ambiente sicuro che segua rigorosi protocolli di sicurezza, come l'autenticazione a due fattori (2FA) e tecnologie di crittografia avanzate.

Come Stripe può supportarti

Con Stripe Connect, le attività, i marketplace o le piattaforme tradizionali possono gestire account virtuali per i propri utenti. A ogni fattura in uscita viene assegnato un vIBAN univoco. I clienti trasferiscono i pagamenti su singoli account virtuali, che vengono automaticamente collegati a un conto principale. Stripe è in grado di gestire pagamenti in più valute, offrendo spesso tassi di cambio migliori rispetto alle banche tradizionali.

Se un cliente paga accidentalmente in eccesso, le attività correggono l'errore nella Dashboard Stripe. Questo metodo può essere utilizzato anche per semplificare le procedure di rimborso e reso.

Inoltre, Stripe Treasury offre una soluzione basata su API che consente alle attività di integrare funzionalità bancarie nelle proprie piattaforme. Stripe Issuing consente la creazione di dati univoci del conto per le transazioni di pagamento. Stripe aiuta le attività a integrare in modo fluido i vIBAN nei loro sistemi esistenti senza dover sviluppare internamente complesse integrazioni bancarie.

Stripe aderisce ai più elevati standard di sicurezza, inclusa la conformità agli standard di sicurezza dei dati del settore delle carte di pagamento (PCI DSS) di livello 1. Si tratta di uno standard di sicurezza globale per le organizzazioni che memorizzano, elaborano o trasmettono informazioni sui titolari di carta, dati di autenticazione sensibili o entrambi. Stripe Radar sfrutta l'apprendimento automatico per individuare in tempo reale le transazioni sospette, minimizzando il rischio di frodi tramite vIBAN e pagamenti alterati.

Chi utilizza gli IBAN virtuali?

Negli ultimi anni, i vIBAN sono diventati una soluzione importante e adattabile per le attività nel settore dei pagamenti digitali. In particolare, le attività, i marketplace e le piattaforme online, come Airbnb, utilizzano i vIBAN per indirizzare in modo efficiente i pagamenti a più clienti.

Anche i servizi in abbonamento, come le piattaforme di streaming o i fornitori di Software as a Service (SaaS), utilizzano i vIBAN per gestire i pagamenti ricorrenti. I fornitori di servizi finanziari e i fornitori di servizi di pagamento migliorano la sicurezza e la trasparenza delle transazioni, mentre le società internazionali semplificano i pagamenti transfrontalieri utilizzando i vIBAN.