Las empresas que prestan servicios de pago en Alemania necesitan una autorización por escrito de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht), ya que estas empresas están sujetas a la Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG, Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz). En particular, las empresas deben asegurarse de que llevan a cabo comprobaciones cuidadosas para determinar si están sujetas a la ley. Si lo están y no disponen de autorización, se exponen a problemas legales y a graves sanciones económicas. En este artículo analizaremos qué es la ZAG, a quién afecta y qué servicios de pago están sujetos a la ley o exentos de ella. También exploraremos en qué deben centrarse las empresas en lo que respecta a las remesas financieras y las transacciones de pago a través de tarjetas regalo.
¿De qué trata este artículo?
- ¿Qué es la Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG)?
- ¿A quién afecta la ZAG?
- ¿Qué servicios de pago están amparados por la ZAG?
- ¿Qué deben tener en cuenta las empresas en lo que respecta a las remesas financieras?
- ¿Qué transacciones de pago no están amparadas por la ZAG?
- ¿Qué deben tener en cuenta las empresas en las transacciones con tarjetas regalo?
¿Qué es la Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG)?
La Ley de Supervisión de Servicios de Pago (ZAG) es una ley alemana que permite a los proveedores de servicios de pago y a las entidades prestar servicios de pago. En un principio, esto estaba reservado exclusivamente a los bancos tradicionales. Gracias a la ZAG, todas las entidades no bancarias que prestan servicios de pagos comerciales pueden obtener autorización para hacerlo. De ello se derivan varios derechos, así como deberes que se regulan a través de la ZAG. Entre otros, se incluye el requisito de obtener autorización de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin).
La ZAG se introdujo para permitir y hacer cumplir la supervisión de los servicios de pago en Alemania. Es la aplicación nacional de las directivas europeas sobre servicios de pago. Los orígenes de la ZAG se encuentran en la primera Directiva de Servicios de Pago (PSD) de la Unión Europea. Cuando apareció por primera vez en 2007, la PSD pretendía crear un marco jurídico uniforme para los servicios transfronterizos de los proveedores de servicios de pago en toda Europa. En 2009, Alemania transpuso la Directiva a la legislación nacional mediante la Ley de Aplicación de los Servicios de Pago, también conocida como Ley de Aplicación de las Disposiciones de Supervisión de la Directiva sobre Servicios de Pago. Al hacerlo, las operaciones con cuentas corrientes, transferencias financieras y tarjetas de crédito se eliminaron de la lista de transacciones bancarias que requieren autorización. En esencia: a partir de ese momento, los bancos no eran las únicas entidades capaces de ofrecer estos servicios de pago.
Sin embargo, solo pasaron unos años antes de que fuera necesario introducir cambios en la directiva europea. Entre ellas figuraba el reconocimiento de nuevas tecnologías y modelos de negocio a medida que la digitalización pasaba a un primer plano. Como resultado, en 2015 se publicó la segunda Directiva de Servicios de Pago (PSD2) de la Unión Europea. Contenía un conjunto de nuevas normativas destinadas a aumentar la seguridad de las transacciones de pago en el mercado europeo, así como a permitir una mayor competencia a través de la expansión de los servicios de pago. La PSD2 también tuvo que transponerse a la legislación alemana: la Ley de Supervisión de Servicios de Pago, que sigue vigente, está en vigor desde enero de 2018 y también se conoce como la Ley de aplicación de la Segunda Directiva de Servicios de Pago.
¿A quién afecta la ZAG?
Según la sección 1 del artículo 1, la ZAG afecta tanto a las entidades de pago como a los proveedores de servicios de pago. Las primeras son todas las empresas que prestan servicios comerciales de pago. Se considera que los servicios de pago son comerciales si se han creado para una duración determinada y pretenden obtener beneficios. Estos servicios de pago están sujetos a la ZAG incluso si solo se prestan con carácter accesorio a otra actividad fuera del sector financiero.
Los proveedores de servicios de pago (PSP) incluyen todas las entidades de dinero electrónico, las entidades de crédito CRR y las entidades de pago, así como el Banco Central Europeo, el Deutsche Bundesbank y otros bancos centrales de la Unión Europea si prestan servicios de pago al margen de su condición de autoridad monetaria. También se mencionan el gobierno federal, los estados, los municipios y las asociaciones municipales, junto con los organismos responsables de las administraciones federales o estatales; implícitamente, esto también incluye la administración de la deuda pública, las instituciones de la seguridad social y la Agencia Federal de Empleo (BA, Bundesagentur für Arbeit), siempre que presten servicios de pago fuera de su autoridad soberana.
Para obtener una comprensión básica de los servicios de pago, es útil pensar en una relación entre tres personas: para cada servicio de pago, hay ordenantes, destinatarios de pagos y proveedores de servicios de pago. Los proveedores de servicios de pago ayudan a los ordenantes a enviar fondos a los destinatarios.
¿Qué servicios de pago están amparados por la ZAG?
Los siguientes servicios de pago se enumeran en la ZAG en la sección 1 del artículo 1. Por lo tanto, están sujetos a la normativa legal pertinente:
- Transacciones de depósito: servicios que permiten realizar depósitos en efectivo en una cuenta de pago, así como todas las operaciones necesarias para mantener una cuenta de pago.
- Transacciones de retirada: servicios que permiten retirar efectivo de una cuenta de pago, así como todas las operaciones necesarias para mantener una cuenta de pago.
- Transacciones de adeudo directo: transacciones de pago mediante adeudo directo a la cuenta de un usuario o a la cuenta de proveedores de servicios de pago externos.
- Transacciones con tarjeta de pago: transacciones de pago realizadas mediante tarjeta de pago en la cuenta de un usuario o en la cuenta de proveedores de servicios de pago externos.
- Transacciones de transferencia: transacciones de pago realizadas mediante transferencia bancaria a la cuenta de un usuario o a la cuenta de un proveedor de servicios de pago externo.
- Transacciones de pago con concesión de crédito: transacciones de pago cubiertas por una línea de crédito para usuarios de servicios de pago (consulta la sección 4 del artículo 3 de la ZAG).
- Adquisiciones: la emisión de instrumentos de pago o la aceptación y facturación de transacciones de pago.
- Transacciones de envío de dinero: servicios en los que se envía dinero en nombre del ordenante, del destinatario o del proveedor de servicios de pago que actúa en su nombre. Esto se hace sin crear una cuenta de pago.
- Servicios de iniciación de pagos: servicios en los que se inicia una orden de pago a instancias de un usuario en relación con una cuenta de pago mantenida con otros proveedores de servicios de pago.
- Servicios de información sobre cuentas: servicios que proporcionan a los titulares de cuentas información sobre sus cuentas de pago con uno o varios proveedores de servicios de pago.
Ejemplo: Lieferheld
La definición de servicio de pago de la ZAG es amplia. Por consiguiente, también afecta a muchas empresas de servicios no financieros. Un buen ejemplo es el servicio de reparto Lieferheld, que acaba de ser absorbido y ya no opera con su nombre original. Como intermediario de comida y bebida, el Tribunal Regional de Colonia clasificó a Lieferheld como «entidad de pago». ¿Por qué? Se ha considerado que la empresa realiza remesas financieras porque el dinero pagado por los clientes se transfiere, en su mayor parte, a las empresas de restauración. Por tanto, Lieferheld estaba sujeta a la Ley de Supervisión de Servicios de Pago y necesitaba autorización de la BaFin para operar.
¿Qué deben tener en cuenta las empresas en lo que respecta a las remesas financieras?
La «sentencia Lieferheld» dictada por el Tribunal Regional de Colonia sirve como ejemplo paradigmático de una empresa que proporciona remesas financieras, por lo que otras empresas deberían tener en cuenta las lecciones aprendidas. En caso de duda, casi todos los modelos de negocio que implican el envío de fondos de terceros están sujetos a la ZAG y, por tanto, requieren la autorización de la BaFin. Esto se aplica no solo a los servicios de entrega de comida para llevar, sino también a todos los demás servicios de entrega. En la mayoría de los casos, los marketplaces de internet, los modelos de plataforma o las agencias de empleo también están sujetos a la ZAG. Por lo tanto, las empresas deben tener especial cuidado en comprobar si prestan servicios de envío de remesas financieras y, en consecuencia, requieren autorización.
BaFin lleva a cabo sus propios controles de las empresas para evaluar si prestan servicios de remesas financieras. Sin embargo, aunque la agencia federal no tome medidas por sí misma, es posible que las empresas se vean sometidas a su escrutinio. Lieferheld fue demandada en una ocasión por un competidor con un modelo de negocio similar, que en realidad había obtenido él mismo la autorización. El competidor denunció una infracción de la ley de competencia, debido a que Lieferheld no había obtenido la autorización pertinente. El número de casos similares ha aumentado considerablemente en los últimos años. Las empresas quieren evitar sufrir desventajas frente a sus competidores, por lo que se apresuran a insistir en el cumplimiento de los requisitos de la normativa financiera. A menudo, las infracciones se denuncian directamente a la BaFin.
Ejemplos: fiduciarios, agencias de cobro y empresas de factoring
Los servicios de los fiduciarios también pueden considerarse remesas financieras, siempre que acepten y transfieran sumas de dinero. Esto también se aplica a todas las actividades de las agencias de cobro cuando se trata de recuperar deudas. Según la BaFin, solo el cobro de créditos impagados (por ejemplo, deudas fiscales, facturas médicas, reembolsos de préstamos, etc.) no entra actualmente en el ámbito de aplicación de la normativa ZAG. El factoring también se considera una forma de remesa financiera, al menos en los casos en que el servicio prestado se centra en la liquidación de pagos desde un punto de vista económico y no en la financiación de las partes contratantes.
¿Qué transacciones de pago no están amparadas por la ZAG?
La sección 2 de la ZAG describe determinadas transacciones de pago que no se consideran servicios de pago. Por lo tanto, pueden prestarse sin autorización. Son las siguientes:
- Pagos directos en efectivo
- Transacciones de pago a través de agentes comerciales o reguladores centrales para el transporte comercial de efectivo
- Procesos de cashback (por ejemplo, retirada de efectivo en un supermercado)
- Transacciones de cambio de dinero en efectivo
- Transacciones de pago basadas en una tarjeta regalo, un cheque, una letra de cambio, un cheque de viaje o un giro postal en papel
- Transacciones de pago dentro de un sistema de pago o de liquidación de valores
- Transacciones de pago relacionadas con la gestión de activos de valores
- Servicios técnicos para la prestación de servicios de pago
- Sistemas de pago en redes limitadas o con una gama de productos limitada, así como instrumentos con fines sociales o fiscales
- Transacciones de pago a través de redes o servicios de comunicaciones electrónicas
- Transacciones de pago internas o de grupo
- Servicios de retirada de efectivo
- Recepción y transferencia de efectivo en el marco de una actividad benéfica
¿Qué deben tener en cuenta las empresas en las transacciones con tarjetas regalo?
Las tarjetas regalo son un medio de pago muy común. Las transacciones de pago con tarjeta dentro de una red limitada (conocida como sistema de pago en red) son, por tanto, especialmente relevantes para muchas empresas. Esto se aplica, entre otras cosas, a las tarjetas regalo, de cliente o de combustible que solo utiliza la empresa en cuestión. Las tarjetas de pago, como las que se utilizan en cantinas, estadios deportivos, parques de vacaciones o campus universitarios, también forman parte del sistema de pago en red.
Además, las tarjetas de transporte público, que se utilizan para comprar billetes, también entran en esta definición. Según la ZAG, los pagos efectuados con estas tarjetas no constituyen un servicio de pago. Por lo tanto, no requieren autorización de la BaFin. Las empresas pueden beneficiarse de esta excepción, pero también deben examinar caso por caso si las tarjetas se limitan, de hecho, a una red autónoma. En muchos casos, existe una delgada línea entre las actividades que no requieren autorización y las que sí.
Si quieres información más detallada sobre la Ley de Supervisión de Servicios de Pago, puedes consultar la hoja informativa correspondiente de la BaFin. Para informarte sobre temas similares, consulta nuestra colección de recursos o ponte en contacto directamente con nuestro equipo de ventas.