El número de delitos de blanqueo de capitales registrados por la policía alcanzó un nuevo máximo en Alemania en 2023. Según Statista, el número pasó de 8.942 casos en 2020 a 32.573 casos en 2023. Los expertos estiman que el volumen de lavado de dinero en todo el mundo asciende a 2 billones de dólares, un desafío para los legisladores y las empresas.

La 6.ª Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales 6AMLD) presenta nuevos retos y oportunidades en la lucha contra el blanqueo de capitales. Este artículo explica lo que las empresas deben saber e implementar.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué es la 6.ª Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (6AMLD)?
  
• ¿Cuál es el objetivo de la directiva?
  
• ¿Quién debe seguir la nueva directiva?
  
• ¿Cuál es la historia de las directivas de blanqueo de capitales?
  
• ¿Qué ha cambiado con la 6AMLD?
  
• ¿Qué deben saber las empresas?
  

¿Qué es la 6.ª Directiva de la UE contra el blanqueo de capitales (6AMLD)?

El Diario Oficial de la UE publicó la 6AMLD el 10 de junio de 2024. Los estados miembros de la UE deben incorporar la directiva a la legislación nacional antes del 10 de julio de 2027. La 6AMLD introduce regulaciones clave para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esencialmente, se basa en las directivas anteriores sobre blanqueo de capitales, amplía sus requisitos y toma medidas aún más estrictas contra las actividades delictivas.

¿Cuál es el objetivo de la directiva?

El objetivo principal de la 6AMLD es detectar las actividades delictivas de forma más eficaz, cerrar las lagunas existentes con respecto a la versión anterior (5AMLD) y reforzar la cooperación internacional en la lucha contra el blanqueo de capitales.

Uno de ellos se centra en mejorar la organización de los sistemas nacionales de lucha contra el blanqueo de capitales y apoyar una cooperación más eficaz entre las dependencias de inteligencia financiera (UIF) y las autoridades de supervisión. Las empresas e instituciones deben adaptar sus sistemas internos de control y cumplimiento a los nuevos requisitos para satisfacer estas crecientes exigencias.

En el futuro, las UIF y las autoridades pertinentes serán más eficientes y rápidas a la hora de identificar los esquemas de blanqueo de capitales para que las empresas puedan congelar y proteger los activos. A tal fin, tanto las UIF como las autoridades pertinentes deben tener acceso a los datos de los titulares reales. Las llamadas «entidades obligadas» proporcionan esta información. Entre ellas se encuentran los bancos, los gestores de activos (incluidos los gestores de criptoactivos) y los agentes inmobiliarios (incluidos los agentes virtuales).

Los registros de beneficiarios efectivos (registros de beneficiarios finales) almacenan registros de información sobre titulares efectivos de determinadas entidades jurídicas extranjeras. Para el sector inmobiliario, esta normativa se aplica con carácter retroactivo durante un periodo de hasta 10 años.

Supervisión del cumplimiento de la normativa 6AMLD

El Banco Central Europeo (BCE) colabora estrechamente con las autoridades nacionales de supervisión para garantizar el cumplimiento de las directivas de la UE y su incorporación a la legislación nacional. El BCE actúa como coordinador e intermediario de información para las medidas transfronterizas contra el blanqueo de capitales.

El BCE no está facultado para tomar medidas en caso de incumplimiento de la normativa 6AMLD. No obstante, puede solicitar a las autoridades nacionales de control que incoen procedimientos sancionadores. Las autoridades responsables son principalmente la Autoridad Federal de Supervisión Financiera (BaFin) y la UIF. Todas las partes deben notificar a estas autoridades nacionales los casos sospechosos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Dado que la 6AMLD también afecta a sectores no financieros, como los corredores de bienes raíces, las autoridades estatales también participan en el monitoreo.

¿Quién debe cumplir la nueva directiva?

La 6AMLD afecta a un número significativamente mayor de empresas e instituciones que sus predecesoras. Esto incluye a las siguientes entidades:

• Entidades financieras: En el futuro, los bancos, las compañías de seguros y otros proveedores de servicios financieros tendrán que cumplir con obligaciones de diligencia debida aún más estrictas. También deben denunciar inmediatamente las transacciones sospechosas.

• Proveedores de criptomonedas: Restringir el anonimato de las transacciones en el mercado de criptomonedas es importante para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Para lograr esto, los proveedores de servicios en este mercado deben adherirse a las nuevas regulaciones.

• Empresas: No puede haber ocultación con respecto a la propiedad y los beneficiarios efectivos. Las empresas deben divulgar los datos y procesos relevantes de manera transparente.

• Agentes inmobiliarios: Los agentes inmobiliarios deben informar de las actividades sospechosas de sus clientes.

• Bufetes de abogados o notarios: Cuando se trata de transacciones financieras, los bufetes de abogados y notarios tienen la obligación de informar sobre los casos sospechosos de blanqueo de capitales.

• Proveedores de artículos de lujo: Los proveedores de artículos de lujo, como metales preciosos, relojes, oro, automóviles de lujo o aviones, tendrán que aplicar obligaciones de diligencia debida más estrictas hacia sus clientes en el futuro.

• El sector del fútbol: El sector del fútbol tiene un alto riesgo de lavado de dinero. Por lo tanto, las medidas también afectan a los clubes profesionales y a los agentes. Dado que no todos los países evalúan el riesgo de blanqueo de capitales en esta área de la misma manera, los Estados miembros también pueden eximir a los miembros del sector del fútbol de las regulaciones.

¿Cuál es la historia de las directivas de blanqueo de capitales?

Con la introducción de la 6AMLD, la UE está introduciendo regulaciones aún más estrictas en la lucha contra la delincuencia financiera y por un sistema financiero europeo más fuerte. En el pasado, las nuevas directrices sobre blanqueo de capitales siempre se centraban en temas específicos:

Directivas europeas sobre blanqueo de capitales a lo largo del tiempo

• 1991: Lucha contra el narcotráfico
  
• 2001: Incorporación de bancos, proveedores de servicios financieros y organizaciones no financieras
  
• 2005: Lucha contra el terrorismo y obligaciones de diligencia debida aún más estrictas
  
• 2015: Medidas contra los pagos en efectivo elevados para combatir el blanqueo de capitales y el terrorismo
  
• 2018: Mercado de criptomonedas
  

¿Qué ha cambiado con la 6AMLD?

Estos son algunos de los cambios clave que entrarán en vigor con la 6AMLD:

• Definición más precisa de la ofensa subyacente: La 6AMLD especifica la base jurídica de los delitos determinantes del blanqueo de capitales, creando así una normativa uniforme en la UE. En total, el catálogo incluye ahora 22 delitos penales concretos que las medidas designan como delitos determinantes.

• Delitos subyacentes adicionales: La medida también añade nuevas áreas como la ciberdelincuencia y los delitos medioambientales. Asimismo, la medida incluye específicamente la complicidad para hacer punible cualquier participación en actividades de blanqueo de capitales. Los delitos penales relevantes incluyen, entre otros: delitos fiscales, delitos cibernéticos, violaciones ambientales, trata de personas, soborno y corrupción.

• Consecuencias más graves: Las violaciones de la 6AMLD están sujetas a sanciones severas: multas, cierre del negocio o penas de prisión de hasta cuatro años. Además, después de la condena, los infractores no pueden recibir beneficios o ayudas públicas. Cada Estado miembro también tiene la posibilidad de imponer otras sanciones.

• Alcance ampliado: A diferencia de la 5AMLD, las disposiciones de la 6AMLD también afectan a las personas jurídicas. Esto incluye empresas y organizaciones que llevan a cabo determinadas transacciones financieras u ofrecen servicios que podrían utilizarse de forma indebida para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. Con ello se pretende colmar las deficiencias de la normativa vigente y crear un marco de protección normalizado para el mercado financiero europeo.

• Enfoque en la cooperación internacional: Las nuevas medidas facilitarán el intercambio de información entre los Estados miembros de la UE. Por ejemplo, las medidas introducirán un registro central de cuentas bancarias y cajas de seguridad a las que las autoridades puedan acceder.

• Obligaciones reforzadas de diligencia debida: Se aplican normas de seguridad especialmente estrictas a las personas políticamente expuestas (PEP) y a los países con alto riesgo de blanqueo de capitales. Las instituciones financieras están obligadas a realizar controles más amplios para verificar con mayor detalle el origen de los fondos y la identidad de las personas involucradas. Esto a menudo incluye la supervisión continua de las transacciones para reconocer las actividades sospechosas en las primeras etapas. Además, las empresas deben asegurarse de que ninguna relación comercial con personas o instituciones esté en las listas de sanciones internacionales.

• Registros de transacciones unificados: Hasta ahora, las diferentes formas de registrar las transacciones han dificultado el trabajo de las autoridades en las investigaciones financieras. Un formato uniforme debería garantizar un procesamiento y análisis significativamente más sencillos de estos datos en el futuro.

¿Qué deben saber las empresas?

La 6AMLD endurece tanto las obligaciones de diligencia debida como las posibles sanciones por incumplimiento de las directrices. Ahora es aún más importante que las empresas adapten los procesos y directrices internos y mejoren las estructuras de cumplimiento de la normativa y la gestión del riesgo de fraude para actualizarlo.

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Cómo cumplir los requisitos de la directiva 6AMLD

Las empresas deben tener en cuenta, entre otros, los siguientes puntos:

• Obligaciones ampliadas de diligencia debida: Las empresas deben adaptar sus sistemas internos de control y cumplimiento de la norativa para garantizar un mayor seguimiento de las transacciones y una mayor gestión de riesgos. Esto incluye, entre otras cosas, una revisión más detallada de los clientes y sus beneficiarios efectivos.

• Aumento de las medidas de diligencia debida: Las empresas deben seguir optimizando sus procedimientos de diligencia debida para cumplir los requisitos de la 6AMLD. Esto requiere una revisión exhaustiva y periódica de los clientes nuevos y existentes para garantizar que no haya flujos de dinero ilegal hacia el ciclo económico.

• Auditorías periódicas: La auditoría incluye la identificación de la parte contratante, la revisión de los órganos representativos y la estructura de propiedad y control. Un componente central es la aclaración del beneficiario efectivo, así como la verificación del estado de la PEP y la comparación con las listas de sanciones. Estas medidas forman parte del llamado proceso de «Conoce a tu cliente» (KYC) y son importantes para identificar los factores de riesgo en una fase temprana y, si es necesario, iniciar nuevas medidas para prevenir el blanqueo de capitales.

• Ámbito de aplicación ampliado: Dado que la 6AMLD también afecta a las personas jurídicas, las empresas deben adaptar sus procesos internos para implementar correctamente todas las medidas contra el blanqueo de capitales.

• Divulgación transparente de los beneficiarios efectivos: Las empresas deben asegurarse de que tienen acceso a la información sobre los beneficiarios reales de sus clientes. Esto también incluye la obligación de conservar dichos datos en registros adecuados. En el caso de las personas jurídicas extranjeras en particular, las empresas deben mantener la información correspondiente en los registros de beneficiarios finales para garantizar una transparencia total.

• Mayor control de las transacciones: Las empresas deben ampliar el seguimiento y el análisis de las transacciones para incluir patrones sospechosos. Esto incluye la comprobación de las listas de sanciones y la verificación de las transacciones en tiempo real para detectar el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en una fase temprana.

• Uso de tecnologías modernas: El uso de tecnologías como la inteligencia artificial (IA) y el machine learning es importante para satisfacer las crecientes demandas. La verificación automatizada de la identidad, la autenticación multifactor y la supervisión de las transacciones mediante herramientas digitales pueden aumentar la precisión y reducir el trabajo manual.

• Obligación de cooperar con las autoridades de control: Las empresas deben cooperar cuando trabajen con las autoridades supervisoras pertinentes y la UIF para intercambiar información e identificar riesgos potenciales en una fase temprana.

• Adaptación oportuna de los procesos internos: Las empresas deben revisar periódicamente sus políticas y procesos internos y adaptarlos a los nuevos requisitos legales. Esto se aplica, en particular, a la documentación y el archivo de las transacciones, así como a la trazabilidad de las decisiones de conformidad con las nuevas normas.

• Formación y educación de los empleados: Es importante que todos los empleados relevantes reciban capacitación periódica para comprender los nuevos requisitos e implementarlos correctamente. Las empresas deben asegurarse de que sus departamentos de cumplimiento de la normativa estén actualizados y de que formen a sus empleados para identificar y reportar actividades sospechosas. Además, la empresa debe aprovechar cualquier formación que brinde el gobierno para mantenerse informada de las nuevas regulaciones.

• Aumento de los requisitos de documentación: Las empresas deben mantener registros completos de todas las actividades, transacciones y decisiones de diligencia debida. Esto será necesario tanto para las auditorías internas como para las auditorías de las autoridades reguladoras.