2023 年、ドイツで警察が記録したマネーロンダリング犯罪の件数は過去最高を記録しました。Statista によると、その数は 2020 年の 8,942 件から 2023 年には 32,573 件に増加しました。専門家は、世界のマネーロンダリングの量は最大 2 兆米ドルに上ると推定しており、立法者や企業にとっての課題となっています。
第 6 次 EU マネーロンダリング防止指令 (6AMLD) は、マネーロンダリング対策に新たな課題と機会を提示しています。この記事では、企業が知っておくべきことと、実施すべきことについて説明します。
この記事の内容
- 第 6 次 EU マネーロンダリング防止指令 (6AMLD) とは
- 指令の目標
- 新しい指令に従う必要がある事業体
- マネーロンダリング指令の歴史
- 6AMLD での変更点
- 企業が知っておくべきこと
第 6 次 EU マネーロンダリング防止指令 (6AMLD) とは
2024 年 6 月 10 日、EU官報により、6AMLD が公開されました。EU 加盟国は、2027 年 7 月 10 日までにこの指令を国内法に組み込む必要があります。6AMLD は、マネーロンダリングやテロ資金供与に対抗するための主要な規制を導入しています。基本的には、これまでのマネーロンダリング指令に基づいて構築されていて、その要件が拡大され、犯罪行為に対してさらに厳しい対策を講じることになります。
指令の目標
6AMLD の主な目的は、犯罪行為をより効果的に検出し、前のバージョン (5AMLD) にあった抜け穴をふさぎ、マネーロンダリング対策での国際協力関係を強化することです。
1 つの焦点は、各国のマネーロンダリング防止対策の組織を改善し、資金情報機関 (FIU) と監督当局の間のより効率的な協力を支援することです。企業や機関は、これらの増大する要求を満たすために、内部統制と規制遵守のシステムを新しい要件に適合させる必要があります。
将来的には、企業が資産を凍結して保護できるように、FIU と関連当局がマネーロンダリングスキームをより効率よくスピーディーに特定するようになります。この目的のために、FIU と関連当局の両方が会社代表者に関するデータにアクセスできる必要があります。いわゆる「義務を負う事業体」がこの情報を提供します。このような事業体には銀行、資産運用会社 (仮想通貨資産運用会社を含む)、不動産業者 (仮想エージェントを含む) などがあります。
会社代表者登録簿 (BO登録簿) には、特定の外国法人の会社代表者に関する情報の記録が保管されます。不動産業界の場合、この規制は最大 10 年間遡及的に適用されます。
6AMLD の遵守の監視
欧州中央銀行 (ECB) は、EU 指令が確実に遵守され、国内法に組み込まれるようにするため、各国の監督当局と緊密に連携しています。ECB は、マネーロンダリングに対する国境を越えた対策のコーディネーターおよび情報ブローカーの役割を果たします。
ECB には、6AMLD の違反が発生した場合に行動を起こす権限はありません。ただし、国の監督当局に制裁手続きの開始を要請することはできます。担当当局には、主に連邦金融監督庁 (BaFin) と FIU が含まれます。すべての当事者は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の疑いのある事例をこれらの国家当局に報告する必要があります。6AMLD は不動産ブローカーなどの非金融業界にも影響を与えるため、州当局も監視に携わっています。
新しい指令に従う必要がある事業体
6AMLD は、これまでよりもはるかに多くの企業や機関に影響を与えます。次の事業体が含まれます。
金融機関: 将来的には、銀行、保険会社、その他の金融サービスプロバイダーは、さらに厳しいデューデリジェンス義務を遵守することが必要になります。疑わしい取引をただちに報告する必要もあります。
仮想通貨プロバイダー: マネーロンダリングやテロ資金供与に対抗するために、仮想通貨市場での取引の匿名性を制限することが重要です。これを達成するために、この市場のサービスプロバイダーは新しい規制を遵守する必要があります。
企業: 所有権と会社代表者に関する隠蔽は許されません。企業は、関連するデータとプロセスを明確に開示する必要があります。
不動産業者: 不動産業者は、クライアントの不審な行為を報告する必要があります。
法律事務所または公証人: 金融取引に関して、法律事務所や公証人はマネーロンダリングの疑いのあるケースを報告する義務があります。
高級品のサプライヤー: 貴金属、時計、金、高級車、航空機などの高級品のサプライヤーは、今後、顧客に対してより厳格なデューデリジェンス義務を適用する必要があります。
サッカー業界: サッカー業界はマネーロンダリングのリスクが高くなっています。そのため、対策はプロのクラブやエージェントにも影響します。すべての国がこの分野でのマネーロンダリングのリスクを同じように評価しているわけではないため、加盟国はサッカー業界の事業体の規制を免除することもできます。
マネーロンダリング指令の歴史
6AMLD の導入にともない、EU は金融犯罪対策と欧州の金融システムの強化のために、さらに厳しい規制を導入しています。これまで、新しいマネーロンダリングガイドラインの焦点は、次のように常に特定のトピックに向けられてきました。
欧州のマネーロンダリング指令の推移
- 1991 年: 麻薬密売対策
- 2001 年: 銀行、金融サービスプロバイダー、非金融機関の追加
- 2005 年: テロ対策とデューデリジェンス義務の厳格化
- 2015 年: マネーロンダリングやテロに対抗するための高額現金支払い対策
- 2018 年: 仮想通貨市場
6AMLD での変更点
6AMLD で発効する主な変更点をいくつか次に示します。
前提犯罪のより正確な定義: 6AMLD は、マネーロンダリングの前提犯罪の法的根拠を規定し、それによって EU で統一規制を策定しました。この目録には、この対策が前提犯罪として指定する合計 22 の特定の刑事犯罪が含まれています。
前提犯罪の追加: この対策には、サイバー犯罪や環境犯罪などの新しい分野も追加されています。同様に、この対策には、マネーロンダリング行為に関与する幇助と教唆が処罰対象として明確に含まれています。関連する刑事犯罪には、税金犯罪、サイバー犯罪、環境違反、人身売買、贈収賄、汚職が含まれますが、これらに限定されません。
厳罰化: 6AMLD に違反した場合、罰金、廃業、または 4 年以下の懲役刑などの厳しい制裁が科せられます。また、有罪判決を受けた後は、公的給付金や公的支援を受けることができなくなります。各加盟国がさらに制裁を科す可能性もあります。
範囲の拡大: 5AMLD とは異なり、6AMLD の規定は法人にも影響します。これには、特定の金融取引の実行や、マネーロンダリングやテロ資金供与に悪用される可能性があるサービスの提供を行う企業や組織が含まれます。これは、既存の規制の弱点を克服し、欧州金融市場のための標準化された保護の枠組みを作成することを目的としています。
国際協力の重視: 新たな対策により、EU 加盟国間の情報交換が促進されます。たとえば、この対策で、当局がアクセスできる銀行口座や貸金庫の中央登録簿が導入されます。
デューデリジェンス義務の強化: 政治的に重要な人物 (PEP) やマネーロンダリングのリスクが高い国には、特に厳しいセキュリティ規制が適用されます。金融機関は、資金の出所と関係者の身元をより詳細に確認するために、詳細な確認を実行する義務があります。これにはしばしば、疑わしい行為を早期に認識するための取引の継続的な監視が含まれます。さらに、企業は、個人や機関との取引関係が国際的な制裁リストに載っていないことを確認する必要があります。
取引記録の統一: これまで、取引記録の形式が異なっているために、当局の財務調査が困難になっていました。形式が統一されたことにより、将来的にこのデータの処理と分析が大幅に簡単になります。
企業が知っておくべきこと
6AMLD では、デューデリジェンス義務とガイドライン違反の両方に対して罰則の可能性が強化されています。企業にとって、社内のプロセスやガイドラインを調整し、規制遵守体制や社内の不正利用リスク管理を改善して最新の状態にすることがますます重要になっています。
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6AMLD の要件に準拠する方法
企業は、特に次の点を考慮する必要があります。
デューデリジェンス義務の拡大: 企業は、取引の監視とリスク管理を強化するために、内部統制と規制遵守のシステムを調整する必要があります。これには特に、顧客とその会社代表者のより詳細な審査が含まれます。
デューデリジェンス対策の強化: 企業は、6AMLD の要件を満たすために、デューデリジェンス手順をさらに最適化する必要があります。そのためには、新規および既存の顧客を包括的に定期審査して、違法な資金が経済サイクルに流れ込まないようにする必要があります。
定期監査: 監査には、契約パートナーの特定、代表機関および所有権と管理の構造の審査が含まれます。中心的な要素は、会社代表者の明確化、PEP ステータスの検証、制裁リストとの照合です。これらの措置は、いわゆる「本人確認」(KYC) チェックの一部であり、リスク要因を早期に特定し、必要に応じてマネーロンダリングを防止するためのさらなる対策を開始するために重要です。
適用範囲の拡大: 6AMLD は法人にも影響するため、企業はすべてのマネーロンダリング防止対策を正しく実施するために内部プロセスを適合させる必要があります。
会社代表者の明確な開示: 企業は、顧客の会社代表者に関する情報にアクセスできるようにしておく必要があります。これには、そのようなデータを適切な登録簿に保持する義務も含まれます。特に外国法人の場合、企業は完全な透明性を確保するために、対応する情報を BO 登録簿に保持する必要があります。
取引の監視の強化: 企業は、疑わしいパターンを含めるために取引の監視と分析の機能を拡張する必要があります。これには、制裁リストとの照合や、マネーロンダリングとテロ資金供与を早期に検出するためのリアルタイムでの取引の検証が含まれます。
最新技術の活用: 人工知能 (AI) や機械学習などのテクノロジーの使用は、増大する需要を満たすために重要です。自動化された本人確認、多要素認証、およびデジタルツールによる取引の監視により、精度を高め、手作業を減らすことができます。
監督当局への協力義務: 企業は、関連する監督当局や FIU との連携時に協力して情報交換を行い、潜在的なリスクを早期に特定する必要があります。
社内プロセスの適時の調整: 企業は、社内ポリシーとプロセスを定期的に見直して、新しい法的要件に適合させる必要があります。これは特に、取引の文書化とアーカイブ、および新しい規則に従った決定のトレーサビリティーにあてはまります。
従業員の研修と教育 関連するすべての従業員が新しい要件を理解し、正しく実施できるように、定期的な研修を受けることが重要です。企業は、規制遵守に関連する部門の最新状態の維持と、疑わしい行為を特定して報告する方法についての従業員に対する研修を確実に行う必要があります。さらに、企業は、政府が提供する研修を活用して、新しい規制を常に把握する必要があります。
書類要件の増加: 企業は、すべてのデューデリジェンス活動、取引、および決定の包括的な記録を維持する必要があります。これは、内部監査と規制当局による監査の両方に必要になります。
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