最近いくつかの法律が改善されたにもかかわらず、ドイツは相変わらずマネーロンダラーの標的になっています。一方で、企業にも、この犯罪の撲滅に積極的に関与する法的義務があります。ここでは、マネーロンダリングとは何か、ドイツでは現金取引および不動産取引を通じてどのようにマネーロンダリングが行われているかについて、掘り下げていきます。さらにマネーロンダリングに対処するための国家の対策、適用される刑事制裁、他国と比べたドイツの状況について説明します。

この記事の内容

• マネーロンダリングとは
  
• ドイツではどこでどのようにマネーロンダリングが行われるのか
  
• マネーロンダリングではどのように現金が使用されているのか
  
• マネーロンダリングではどのように不動産が使用されているのか
  
• ドイツはどのようにマネーロンダリングに対処しているのか
  
• マネーロンダリングに対する制裁はどの程度厳しいのか
  
• 他国と比べたドイツの状況
  

マネーロンダリングとは

マネーロンダリング (略称「ML」) とは、違法に取得された資金を合法の金融および経済の流通に流すことです。犯罪者は不正な利益を銀行口座に簡単に入金できないことから (銀行が疑念を抱くため)、資金の出所を隠そうとします。さまざまな口座や会社を経由して資金を移動することで、犯罪行為の痕跡をすべて消し去ります。こうして、たとえば窃盗、汚職、恐喝、違法賭博、薬物や武器の取引などによって稼いだ「汚いお金」は「洗浄」されます。結果的に、このような資金は、国家による監視から逃れることになります。マネーロンダリングの多くは、犯罪組織やマフィア組織と関係しています。

国連薬物犯罪事務所 (UNODC) は、世界でマネーロンダリングされる金額は年間 8,000 億ドルから 2 兆ドル (米ドル) と推定しています。国庫は公益のために使用されるべき数十億の税金を失っていることになるため、事態は深刻です。さらに、マネーロンダリングでは、競合他社が違法な資金を使用すると、誠実な企業が競争面での不利益を被ることになります。また、マネーロンダリングは経済的な問題に加え、社会にとって別の大きな問題を引き起こします。出所を隠ぺいされた資金が、犯罪組織の支配力を高め、あらゆる人の安全を脅かすためです。マネーロンダリングによって、最終的には、犯罪者やテロリストに違法行為のための資金が提供されるのです。

ドイツではどこでどのようにマネーロンダリングが行われるのか

連邦刑事局はマネーロンダリングのプロセスを 3 つの段階に分けています。第 1 段階の「プレイスメント段階」では、信用機関への多額の資金の入金、資金送金サービスの使用、または現金での高額商品の売買により、違法な資金が合法な経済サイクルに組み込まれます。一般的に、その主な目的は、巨額の現金の出所を隠して、口座に送り込むことです。この目的を果たすためにドイツでも他の国でも使用されるのが、レストラン、カジノ、馬券売り場、賭博場といったさまざまな施設です。基本的には、現金を使用するすべてのビジネスでマネーロンダリングを行うことが可能です。犯罪者は、巨額の資金を隠すために、現金が多く流通する業界を積極的に利用します。しかし、輸出入ビジネスを通じてマネーロンダリングを行うこともできます。犯罪者は虚偽の輸出入額を使用して、不法な収益を合法に見せかけます。そのために、大規模なネットワークや構造が使用されることがよくあります。

マネーロンダリングの第 2 段階は「隠ぺいの段階」と呼ばれます。この段階では、資金源を隠すために複雑な取引が行われます。不正に獲得した資金と資金源とのつながりを隠すために、さまざまな銀行口座、国、通貨の間で送金が行われたり、ダミー会社や偽造取引が使用されたりします。

第 3 段階の「インテグレーション段階」では、合法に見せかけた資金源からの資金が経済サイクルに戻されます。その後、資金は犯罪者の手に戻り、合法的に得られた資金として使用されます。

マネーロンダリングではどのように現金が使用されているのか

レストランはマネーロンダリングでよく使用されます。このシナリオでは、オーナーは実際に食事に来た客よりも多くの客をシステムに登録します。実際には料理が供されていないにもかかわらず、架空の食事に対して支払われた違法な現金が帳簿に記帳されます。違法な現金は直ちに実収入となり、課税対象になったとしても、汚れたお金はきれいに洗浄されます。

カジノも、犯罪者がマネーロンダリングに使用する場所のひとつです。カジノではオーナーが巨額の現金を扱うからです。ギャンブラーは違法なお金をチップに交換し、少人数とプレイしたら、チップをクリーンなお金と交換します。しかし、問題もあります。ギャンブラーには通常、領収書が渡されません。すなわち、お金が合法的な資金源から支払われたという記録がありません。また、資金が口座に振り込まれることは通常あり得ません。ただし、オンラインカジノの場合は事情が変わってきます。オンラインギャンブルの賞金は銀行口座に振り込まれます。当然、オンラインギャンブルで現金は使用できません。しかし、現金を、支払いカードやデジタルウォレット、暗号通貨による支払いなど、ある程度匿名性がある支払い方法に変更することはできます。

犯罪者にとって、固定レートのスポーツ賭博によるマネーロンダリングは特に簡単です。アービトラージ手法を採用することによって、ギャンブラーが 90%、場合によってはそれ以上のリターンを確保できるような方法で、違法に得た資金を賭けることができます。たとえば、3 人の異なるブックメーカーが関与するサッカーの試合で、ホームの勝利に 1 つ、引き分けに 1 つ、アウェイの勝利に 1 つ賭けると、最悪の場合でもギャンブラーが被る損失は最小限にとどまります。2 つの賭けに負けたとしても、3 つ目の賭けでかなり大きな利益を得られます。最終的にギャンブラーの手元には賭博前とほぼ同等の金額が残り、さらに合法的に獲得したお金であることを示す領収書を受け取ることになります。

マネーロンダリングではどのように不動産が使用されているのか

2023 年 4 月 1 日までは、犯罪者の間でマネーロンダリングの方法として特に広く行われていたのが、ドイツ国内での不動産購入です。それまでは現金で支払うことができたからです。汚職防止組織である「トランスペアレンシーインターナショナル」の推計によると、ドイツにおける全犯罪資産の 15% から 30% が不動産に投資されていました。その結果、ドイツの不動産市場は長い間、裕福な犯罪者たちのたまり場になっていました。今でも、誰がどの不動産を所有しているかについては透明性が欠如しています。ドイツには包括的な不動産登記がありません。

2022 年末に、制裁実施法 II (SDG II) が発効されました。その結果、2023 年 4 月以降、現金で不動産を購入できなくなりました。この新しい法律は、マネーロンダリングに対処する不動産部門において重要な節目となりました。違法な資金による取引が市場の需要を高め、物価を押し上げていたことから、この法律は合法的に取引するすべての不動産購入者にとっても朗報でした。

ドイツはどのようにマネーロンダリングに対処しているのか

ドイツには、マネーロンダリングに対処するための主な国家援助として、マネーロンダリング法 (GwG) があります。GwG では、マネーロンダリングを、当局が起訴できる不法行為としています。ドイツの法律は主に、 EU マネーロンダリング防止指令 (AMLD) に基づいて制定されています。各加盟国は自国の法律に AMLD を導入することが求められています。GwG は、個人だけでなく、あらゆる種類の経済主体に適用されます。まず、現金払いと現金取引の上限は 1 万ユーロです。それ以上を銀行口座に入金する場合、その資金源の証拠を示す必要があります。新規顧客の場合、銀行はわずか 2,500 ユーロから証拠を要求できることになっています。個人の場合は、商品の購入にも 1 万ユーロの最低限度額が適用されます。たとえば、1 万 2,000 ユーロの車を現金で購入する場合、個人の状況に関して審査を受ける準備が必要です。販売業者も、フォームを使用して取引の記録を書面で保管する必要があります。

経済主体は GwG によって、マネーロンダリングをできるだけ早期に発見できるように、特別な注意と不断の努力を払うことが義務付けられています。経済主体の任務は数多くありますが、特に重要なのは効果的なリスク管理です。たとえば、取引相手のリスク評価を行い、その評価に基づいて、個人、企業、または社内の安全対策を実施します。さらに企業は、GwG の条項に従って、デューデリジェンスも実施しなければなりません。そのため、契約当事者を明確に特定し、取引の目的に関する情報を入手できる必要があります。また違法行為の兆候があれば、中央の資金情報機関 (FIU) に報告しなければなりません。1 万ユーロを超える現金の支払い、現金の輸送や保管などが、こうした兆候として挙げられます。

企業が遵守する必要があるその他の義務と、マネーロンダリング法が適用される企業について、詳しくご説明します。

マネーロンダリングに対する制裁はどの程度厳しいのか

ドイツでマネーロンダリングに関与したり、マネーロンダリング防止規則に従わなかったりした場合、厳しい制裁を受けることになります。マネーロンダリングは、StGB (刑法) 第 261 条に基づき、罰金または 5 年以下の禁固刑で罰せられる可能性があります。ただし、制裁の対象となるのは行為だけではありません。企業には、マネーロンダリングの兆候を示す不審な行動を報告する義務もあります。GwG の第 56 条により、違反には最大 15 万ユーロの罰金が科せられる場合があります。繰り返される深刻な組織的違反は、最大 500 万ユーロ、または前年度の売上高の 10% の罰金が科せられます。さらに、担当の監督当局および行政当局には、議論の余地のない罰金に関する決定をウェブサイトで公表する権利があります。その結果、加害者の名前が世間に知られるようになります。

他国と比べたドイツの状況

ドイツでは、他のヨーロッパ諸国以上にマネーロンダリングがまん延しています。2022 年には、マネーロンダリングとテロリズムへの資金供与のリスクが最も高い国は、コンゴ民主共和国でした。同国のマネーロンダリング防止のインデックススコアは 8.3 でした。このインデックスの範囲は 0 ～ 10 です。逆にリスクが最も低かったのはフィンランドで、スコアは 2.88 でした。そして、ドイツは 4.21 でした。

その一因として、ドイツには小規模な銀行を含め多くの銀行が存在することと、ドイツ人が現金の使用を好むことが挙げられます。さらに、ドイツは政情が安定しており、経済力もあることから、マネーロンダラーにとっては魅力的なターゲットです。最後に述べておかなければならないこととして、以前は犯人の起訴に長期間を要し、科せられる制裁は比較的軽いものでした。

このことが、経済協力開発機構 (OECD) の本体組織である金融活動作業部会 (FATF) などから盛んに批判されていました。FATF によると、ドイツで 3 万 7,000 件以上の調査が開始されたにもかかわらず、2020 年にマネーロンダリングの犯罪で起訴されたのは、わずか 1,000 人程度でした。このような理由から、ドイツはしばしば FATF のグレーリスト、さらにはブラックリストに掲載されそうになります。グレーリストは、マネーロンダリングとテロリズムへの資金供与のリスクが高まっている国に使用されます。ブラックリストはリスクの高い国を示します。

犯罪行為の全般的な減少とは対照的に、ドイツでのマネーロンダリングの件数が近年継続的に増加しています。毎年およそ 1,000 億ユーロがドイツでマネーロンダリングされていると推定されています。2022 年だけでも、22,614 件のマネーロンダリングが警察により報告されましたが、実際の件数はこれをかなり上回ると推定されます。さらに同年、連邦刑事局 (BKA) は、マネーロンダリングの兆候がある組織犯罪に関連する 203 件の事件を報告しました。これは、組織犯罪捜査で報告された事件全体のほぼ 3 分の 1 に相当します。状況が過去 10 年間でどのように変化したかについて、詳細をご覧ください。