A pesar de varias mejoras recientes en la legislación, Alemania sigue siendo un destino para el blanqueo de capitales. Sin embargo, las empresas también están obligadas por ley a desempeñar un papel activo en la lucha contra este delito. A continuación, explicaremos qué es el blanqueo de capitales y cómo se blanquean capitales en Alemania mediante transacciones en efectivo e inmobiliarias. Además, descubrirás qué es lo que hace el Estado para combatir el blanqueo de capitales, las penas que se pueden imponer y la situación de Alemania en comparación con otros países.
¿De qué trata este artículo?
- ¿Qué es el blanqueo de capitales?
- ¿Dónde y cómo se blanquean capitales en Alemania?
- ¿Cómo se utiliza el dinero en efectivo para blanquear capitales?
- ¿Cómo se utilizan los bienes inmuebles para blanquear capitales?
- ¿Cómo se lucha en Alemania contra el blanqueo de capitales?
- ¿Cuál es la gravedad de las penas por blanqueo de capitales?
- ¿Cuál es la situación de Alemania en comparación con otros países?
¿Qué es el blanqueo de capitales?
El blanqueo de capitales se define como la canalización de dinero obtenido de forma ilegal hacia flujos de circulación financiera y económica lícitos. Dado que quienes cometen este delito no pueden simplemente depositar sus ganancias ilícitas en una cuenta bancaria (ya que los bancos empezarían a sospechar), en su lugar tratan de ocultar el origen de esos fondos. Para ello, mueven el dinero por varias cuentas o empresas para eliminar todo rastro de actividad criminal. De este modo, se «limpia» el «dinero sucio» que se ha generado, entre otros medios ilícitos, a través del robo, la corrupción, la extorsión, el juego ilegal o el tráfico de drogas y armas. Otra consecuencia es que ese dinero queda fuera del control estatal. El blanqueo de capitales suele estar vinculado al crimen organizado y a las organizaciones mafiosas.
Según las estimaciones de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (ONUDD), la cantidad de capitales blanqueados en todo el mundo se halla entre los 800.000 millones y los 2 billones de dólares estadounidenses al año. Esto resulta problemático porque los tesoros públicos pierden miles de millones en impuestos que se deberían utilizar para el bien común. Además, el blanqueo de capitales genera una desventaja competitiva para las empresas honradas cuando su competencia utiliza dinero ilegal. Ahora bien, aparte de los desafíos económicos, el blanqueo de capitales causa otro problema enorme para la sociedad: cada dólar o euro blanqueado refuerza el poder del crimen organizado y crea un riesgo de seguridad para todo el mundo. En definitiva, el blanqueo de capitales proporciona a delincuentes y terroristas los fondos que necesitan para financiar sus actividades ilegales.
¿Dónde y cómo se blanquean capitales en Alemania?
La Oficina Federal de Investigación Criminal divide el proceso de blanqueo de capitales en tres fases. La primera fase es la de colocación, mediante la cual el dinero ilegal se introduce por primera vez en la circulación legal, por ejemplo, depositando grandes sumas de efectivo en entidades de crédito, utilizando servicios de transferencia de dinero o comprando bienes caros en efectivo. El objetivo principal suele ser canalizar grandes sumas de efectivo a una cuenta sin dejar trazas de su procedencia. Para ello, se utilizan diversos establecimientos, entre los que se incluyen restaurantes, casinos, casas de apuestas o de juego, tanto de Alemania como de otros países. En principio, el dinero se puede blanquear a través de cualquier negocio en el que se utilice efectivo. Para ocultar grandes sumas, se da prioridad a sectores en los que se utilicen grandes cantidades de efectivo. No obstante, el dinero también se puede lavar a través de negocios de importación y exportación. Para ello, se utilizan cifras de importaciones y exportaciones falsas para infiltrar las ganancias obtenidas de forma indebida. Se suelen utilizar grandes redes y estructuras para tal fin.
A la segunda fase del proceso de blanqueo de capitales se la llama «fase de ocultación», durante la cual se llevan a cabo transacciones complejas para ocultar el origen de los fondos. Para ocultar el vínculo entre los fondos obtenidos ilegalmente y su procedencia, se emplean todo tipo de tretas: transferencias de dinero entre varias cuentas bancarias, países y divisas, así como empresas pantalla y transacciones encubiertas.
En la tercera fase, la de integración, el dinero llega desde una fuente aparentemente legal y se vuelve a introducir en la circulación económica. Acto seguido, vuelve a las manos de delincuentes, quienes pueden utilizarlo posteriormente como dinero ganado de forma legítima.
¿Cómo se utiliza el dinero en efectivo para blanquear capitales?
Los restaurantes son un lugar habitual para el blanqueo de capitales. En este caso, la persona dueña del restaurante reserva en el sistema para más comensales de los que realmente acuden a comer. El dinero ilegal en efectivo pagado por los platos ficticios se anota en los libros de cuentas, a pesar de que de la cocina no llegue a salir ni uno de estos platos. Este dinero ilegal en efectivo se convierte al instante en ingresos reales y, aunque esté gravado con impuestos, el dinero sucio pasa a estar completamente limpio.
Los casinos son otro ejemplo de lugar empleado por delincuentes para lavar dinero, ya que quienes poseen estos establecimientos manejan grandes cantidades de dinero en efectivo. El dinero ilegal se intercambia por fichas, solo se juega con una pequeña parte de ellas y, luego, el resto se cambian por dinero limpio. No obstante, hay impedimentos. En los casinos no se suele dar ningún recibo, lo que significa que no queda ningún registro de que el dinero procede de una fuente legal. Además, de normal, los fondos no se pueden pagar en ninguna cuenta. Sin embargo, la situación cambia con los casinos por Internet. Cuando se juega por Internet, las ganancias se abonan en una cuenta bancaria. Está claro que para jugar por Internet no se puede utilizar dinero en efectivo, pero este sí se puede cambiar por un medio de pago más o menos anónimo, como es el caso de las tarjetas de pago, o pagar mediante monederos digitales y criptomonedas.
Las apuestas deportivas fijas hacen que blanquear capitales resulte particularmente sencillo. Adoptando un método de arbitraje, el dinero obtenido ilegalmente se puede apostar de tal manera que se garantice un reembolso del 90 % o, en ocasiones, incluso más. Por ejemplo, al hacer tres apuestas diferentes para un partido de fútbol en tres casas de apuestas distintas (una a que ganará el equipo que juega en casa, otra a que habrá un empate y otra a que ganará el visitante), el resultado para quien hace estas apuestas acabará siendo, como mucho, una pérdida ínfima. A pesar de haber perdido dos apuestas, la tercera supondrá una victoria sustancial. Quien apueste así acabará con más o menos la misma suma que con la que empezó y, además, obtendrá un recibo que indicará que el dinero se ganó de forma legítima.
¿Cómo se utilizan los bienes inmuebles para blanquear capitales?
Hasta el 1 de abril de 2023, comprar inmuebles en Alemania era un método especialmente popular entre delincuentes para blanquear capitales. Esto se debía a que, hasta entonces, se podía pagar en efectivo. Según las estimaciones de la organización anticorrupción Transparency International, entre el 15 % y el 30 % de todos los activos de delincuentes de Alemania estaban invertidos en bienes inmuebles. Por consiguiente, el mercado inmobiliario alemán fue, durante mucho tiempo, un territorio predilecto para delincuentes adinerados. Todavía hoy en día sigue habiendo opacidad en cuanto a la titularidad de los inmuebles. En Alemania no hay un registro de la propiedad exhaustivo.
A finales de 2022, entró en vigor la segunda ley alemana de aplicación de las sanciones (SDG II, por sus siglas en alemán). Una de sus consecuencias ha sido que, desde abril de 2023, ya no se puede comprar bienes inmuebles en efectivo. Esta nueva legislación constituye un hito importante en la lucha contra el blanqueo de capitales en el sector inmobiliario. También supone una buena noticia para todas aquellas personas que quieren comprar un bien inmueble de forma legal, ya que las compraventas que se pagaban con fondos ilegales estaban haciendo que aumentara la demanda en el mercado, con el consiguiente incremento de los precios.
¿Cómo se lucha en Alemania contra el blanqueo de capitales?
En Alemania, el principal mecanismo estatal para luchar contra el blanqueo de capitales es la ley alemana contra el blanqueo de capitales (GwG, por sus siglas en alemán). La GwG convierte al blanqueo de capitales en un acto ilegal punible por las autoridades. La legislación alemana se basa principalmente en la Directiva de la UE de lucha contra el blanqueo de capitales (AMLD, por sus siglas en inglés), que se tiene que implantar en el contexto de las leyes nacionales. La GwG se aplica tanto a particulares como a un amplio espectro de agentes económicos. Para empezar, los pagos y transacciones en efectivo están sujetos a un límite máximo de 10.000 euros. Toda aquella persona que desee depositar una cantidad superior en su cuenta bancaria tiene que aportar pruebas que justifiquen la procedencia de dichos fondos. Para la clientela nueva, los bancos pueden exigir pruebas a partir de tan solo 2500 euros. En el caso de las personas particulares, el límite personal de 10.000 euros también se aplica a la compra de bienes. Por ejemplo, si alguien quiere pagar 12.000 euros al contado por un coche, tiene que prepararse para someterse a una revisión de su situación personal. Por su parte, quien se lo venda también tiene que dejar constancia escrita de la transacción mediante un formulario.
La GwG obliga a los agentes económicos a proceder con especial cautela y diligencia para que el blanqueo de capitales se pueda detectar lo antes posible. Sus obligaciones incluyen, entre otras cuestiones, gestionar los riesgos de forma eficaz. Por ejemplo, esto conlleva acometer una evaluación de riesgos de la otra parte e implantar medidas de seguridad particulares, corporativas o internas a partir de dicha evaluación. Además, las empresas también tienen que ejercer la diligencia debida conforme a las condiciones de la GwG. Por consiguiente, tienen que ser capaces de identificar inequívocamente a las partes contratantes, así como informarse sobre el propósito de la transacción. Además, se debe dar parte de cualquier indicio de actividad ilegal a la unidad central alemana de investigación financiera (Financial Intelligence Unit o FIU). Entre estos indicios se pueden incluir pagos en metálico de más de 10.000 euros y el transporte o almacenamiento de cantidades de efectivo.
Obtén más información sobre el resto de las obligaciones que las empresas tienen que cumplir y a qué empresas se les aplica la ley alemana contra el blanqueo de capitales.
¿Cuál es la gravedad de las penas por blanqueo de capitales?
Toda persona que participe en acciones de blanqueo de capitales en Alemania o que incumpla las normas contra el blanqueo de capitales se enfrentará a sanciones graves. El blanqueo de capitales se puede castigar con una pena económica o de prisión de hasta cinco años, de conformidad con la sección 261 del StGB (el código penal alemán). No obstante, ya no es solo que la propia ley imponga sanciones. Además, las empresas tienen la obligación de comunicar toda actividad sospechosa que pudiera ser un indicio de blanqueo de capitales. Con arreglo a la sección 56 de la GwG, las infracciones se podrán sancionar con multas de hasta 150.000 euros. Las infracciones graves, recurrentes y sistemáticas se exponen a multas de hasta 5 millones de euros o un 10 % de las ventas de la empresa durante el año anterior. Aparte de esto, las autoridades supervisoras y administrativas responsables tienen derecho a publicar las decisiones inapelables sobre las multas en su propio sitio web. De este modo, los nombres de quienes hayan cometido este delito se pondrán en conocimiento de la población.
¿Cuál es la situación de Alemania en comparación con otros países?
El blanqueo de capitales en Alemania está generalizado en comparación con otros países europeos. En 2022, el país con el mayor riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo fue la República Democrática del Congo, que recibió una puntuación de 8,3 en el índice de riesgo por blanqueo de capitales. Este índice va del 0 al 10. En el otro extremo, Finlandia presentó el menor riesgo, con una puntuación de solo 2,88, y Alemania recibió un 4,21.
Esto se debe en parte al hecho de que hay una gran cantidad de bancos en el país, incluidas muchas instituciones de menor tamaño, y a la preferencia de la población alemana por utilizar dinero en efectivo. Además, Alemania también es un destino atractivo para el blanqueo de capitales debido a su estabilidad política y su poderío económico. Por último, pero no por ello menos importante, en el pasado costaba mucho tiempo llevar ante los tribunales a quienes blanqueaban capitales, y las sanciones eran relativamente leves.
Esto último era algo que solía criticar el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), un organismo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), entre otros. Según el GAFI, en 2020 solo se llevaron ante la justicia a 1000 personas en Alemania por delitos de blanqueo de capitales, a pesar de que se abrieron más de 37.000 investigaciones. Este es uno de los motivos por los que, con frecuencia, Alemania casi ha aparecido en la «lista gris» del GAFI o incluso en la «lista negra». La lista gris se utiliza para los países con un mayor riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo; mientras que la lista negra indica los países de alto riesgo.
En contraste con la tendencia generalizada de descenso de la actividad criminal, el número de casos de blanqueo de capitales en Alemania ha aumentado sin cesar en los últimos años. Se calcula que en Alemania se blanquean unos 100.000 millones de euros al año. Aunque la policía registró 22.614 casos de blanqueo de capitales solo en 2022, la cifra estimada de casos reales es considerablemente superior. Ese mismo año, la Oficina Federal de Investigación Criminal (BKA, por sus siglas en alemán) registró 203 casos en los que había organizaciones criminales implicadas y que presentaban indicios de blanqueo de capitales, lo que constituye casi una tercera parte de todos los casos registrados de investigaciones del crimen organizado. Obtén más información sobre cómo ha cambiado la situación en los últimos 10 años.