Nonostante diversi miglioramenti recenti a livello legislativo, la Germania rimane una destinazione privilegiata per il riciclaggio di denaro. Nella lotta a questo reato, anche le attività sono obbligate per legge a svolgere un ruolo attivo. Questo articolo spiega in cosa consiste il riciclaggio di denaro e il modo in cui in Germania il denaro viene riciclato attraverso transazioni immobiliari e in contanti. Scoprirai inoltre le misure adottate dallo stato per combattere questo fenomeno, quali sanzioni penali sono applicabili e come si colloca in questo ambito la Germania rispetto ad altri paesi.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è il riciclaggio di denaro?
  
• Dove e come viene riciclato il denaro in Germania?
  
• Come viene utilizzato il contante nel riciclaggio di denaro?
  
• Come vengono utilizzati gli immobili per riciclare il denaro?
  
• Come interviene la Germania per combattere il riciclaggio di denaro?
  
• Quanto sono severe le sanzioni previste per il reato di riciclaggio di denaro?
  
• Come si colloca la Germania rispetto ad altri paesi?
  

Che cos'è il riciclaggio di denaro?

Il riciclaggio di denaro è descritto come l'immissione in circuiti finanziari ed economici legali di fondi acquisiti illegalmente. Data l'impossibilità di depositare semplicemente i guadagni illeciti sul proprio conto bancario (in quanto desterebbe sospetti nelle banche), i criminali cercano di dissimulare l'origine di questi fondi facendo transitare il denaro su vari conti o società, allo scopo di eliminare ogni traccia di attività illecita. Il "denaro sporco" generato ad esempio attraverso furti, corruzione, estorsione, gioco d'azzardo illegale o commercio di droga e armi, viene così "ripulito". E in questo modo sfugge anche al controllo dello stato. Il riciclaggio di denaro è spesso legato alla criminalità organizzata e alle organizzazioni mafiose.

L'Ufficio delle Nazioni Unite contro la droga e il crimine (UNODC) stima che ogni anno nel mondo siano riciclati dagli 800 ai 2 mila miliardi di dollari USA. Questa situazione è problematica perché fa perdere alle casse dello stato miliardi di entrate fiscali che dovrebbero essere utilizzate per il bene pubblico. Inoltre, il riciclaggio di denaro crea uno svantaggio competitivo per le aziende oneste quando la concorrenza utilizza denaro illegale. Ma oltre alle sfide economiche, questo fenomeno causa un altro enorme problema per la società: ogni dollaro o euro riciclato rafforza la morsa della criminalità organizzata e crea un rischio per la sicurezza di tutti. In ultima istanza, il riciclaggio di denaro fornisce a criminali e terroristi i fondi per finanziare le loro attività illegali.

Dove e come viene riciclato il denaro in Germania?

L'Ufficio federale della polizia criminale suddivide il processo di riciclaggio di denaro in tre fasi. La prima è la fase di collocamento, quando il denaro illecito viene immesso nei circuiti legali, ad esempio depositando ingenti somme presso istituti di credito, utilizzando servizi di trasferimento di denaro o acquistando articoli costosi in contanti. Lo scopo principale è solitamente quello di incanalare su un conto grandi quantità di denaro dissimulandone l'origine. In Germania e in altri paesi vengono utilizzati a tale fine vari tipi di esercizi commerciali, tra cui ristoranti, casinò, attività di scommesse o gioco d'azzardo. In linea di principio è possibile riciclare denaro tramite qualsiasi attività che utilizzi contanti. Per mascherare ingenti somme, i criminali danno priorità ai settori ad alta intensità di contante. Ma il denaro può essere riciclato anche attraverso attività di import-export. In questo contesto, i criminali utilizzano dati falsi su importazioni ed esportazioni per iniettare i loro guadagni illeciti, spesso utilizzando reti e strutture di grandi dimensioni.

La seconda fase del processo di riciclaggio di denaro è chiamata fase di occultamento, quella in cui vengono condotte transazioni complesse per nascondere l'origine dei fondi. Trasferimenti di denaro tra vari conti bancari, paesi e valute, oltre a società di comodo e transazioni fittizie, sono tutti mezzi per nascondere il collegamento tra i fondi ottenuti illegalmente e la loro fonte.

Nella fase tre, quella di integrazione, il denaro viene rimesso in circolazione da una fonte apparentemente legale, tornando quindi nelle mani dei criminali che possono successivamente utilizzarlo come denaro ottenuto in modo del tutto lecito.

Come viene utilizzato il contante nel riciclaggio di denaro?

I ristoranti sono uno strumento frequentemente utilizzato per il riciclaggio di denaro. Il meccanismo consiste nel registrare nel sistema di gestione più clienti di quelli effettivamente serviti. Il contante illegale utilizzato per pagare i pasti fittizi viene quindi registrato nei libri contabili, sebbene nessun piatto sia mai uscito dalla cucina. I fondi illegali diventano immediatamente un reddito reale e, sebbene questo sia soggetto a tassazione, il denaro sporco viene ripulito.

I casinò sono un altro esempio di luoghi utilizzati dai criminali per il riciclaggio, poiché sono strutture in cui i titolari gestiscono grandi somme di denaro. I giocatori scambiano denaro illegale con fiches, ne giocano solo una piccola parte, poi le scambiano di nuovo con denaro pulito. Questo sistema presenta tuttavia dei limiti. Ai giocatori spesso non viene rilasciata alcuna ricevuta, il che significa che non vi è alcuna traccia che il denaro provenga da una fonte legale. Inoltre, di solito i fondi non possono essere versati su un conto. Nel caso dei casinò online la situazione è tuttavia diversa. Quando si gioca online, le vincite vengono versate su un conto bancario. Naturalmente per il gioco d'azzardo online non si possono utilizzare contanti. Ma questi possono essere trasformati in un mezzo di pagamento più o meno anonimo, come le carte di pagamento, oppure pagando tramite wallet e criptovalute.

È particolarmente facile per i criminali riciclare denaro attraverso le scommesse sportive a quota fissa. Applicando la tecnica dell'arbitraggio è possibile scommettere denaro acquisito illegalmente in modo tale che il giocatore possa assicurarsi un rendimento del 90% o talvolta superiore. Ad esempio, piazzando tre scommesse diverse su una partita di calcio con tre diversi bookmaker (una sulla vittoria in casa, una sul pareggio e una sulla vittoria in trasferta) il giocatore rischia tutt'al più una perdita minima. Anche se due scommesse risulteranno perdenti, la terza si tradurrà in una vincita sostanziale. Il giocatore si ritroverà una somma più o meno equivalente a quella con cui ha iniziato e, inoltre, riceverà una ricevuta che indica che il denaro è stato vinto in modo lecito.

Come vengono utilizzati gli immobili per riciclare il denaro?

Fino al 1° aprile 2023, l'acquisto di beni immobili in Germania era un metodo particolarmente apprezzato dai criminali per riciclare denaro, poiché fino a quella data era consentito il pagamento in contanti. Secondo le stime dell'organizzazione anticorruzione Transparency International, dal 15% al 30% di tutte le risorse criminali in Germania erano investite in immobili. Il mercato immobiliare tedesco è stato quindi per lungo tempo rifugio prediletto per criminali facoltosi. Ancora oggi c'è mancanza di trasparenza per quanto riguarda l'identità dei proprietari di immobili. La Germania non dispone infatti di un registro immobiliare completo.

Alla fine del 2022 è entrata in vigore la seconda legge sull'applicazione delle sanzioni (SDG II). Di conseguenza, dall'aprile 2023 non è più possibile acquistare immobili in contanti. Questa nuova legislazione rappresenta un'importante pietra miliare nella lotta al riciclaggio di denaro nel settore immobiliare. È inoltre una buona notizia per tutti gli acquirenti onesti, poiché le transazioni pagate con fondi illeciti facevano aumentare la domanda sul mercato con conseguente spinta dei prezzi.

Come interviene la Germania per combattere il riciclaggio di denaro?

In Germania, la legge sul riciclaggio di denaro (GwG) rappresenta lo strumento principale a disposizione dello stato per la lotta a questo fenomeno, considerato da questa legge come atto illecito perseguibile dalle autorità. La legislazione tedesca si basa principalmente sulla direttiva antiriciclaggio dell'Unione Europea (AMLD), che deve essere attuata nell'ambito delle leggi nazionali. La GwG si applica sia alle persone fisiche ​​che a tutta una serie di attori economici. Per cominciare, i pagamenti e le transazioni in contanti sono soggetti a una franchigia di 10.000 euro. Chiunque desideri depositare un importo maggiore sul proprio conto bancario deve fornire prova dell'origine di tali fondi. Per i nuovi clienti, le banche possono richiedere una prova già a partire da 2.500 euro. Nel caso di persone fisiche, la franchigia personale di 10.000 euro si applica anche all'acquisto di beni. Ad esempio, una persona che desidera pagare 12.000 euro in contanti per un'auto, deve essere pronta a sottoporsi a una verifica della propria situazione personale. I concessionari devono inoltre conservare una traccia scritta della transazione utilizzando un apposito modulo.

Nel caso di attori economici, la GwG prevede l'obbligo di prestare particolare attenzione e diligenza al fine di consentire la tempestiva rilevazione di fenomeni di riciclaggio di denaro. Tra i compiti previsti a tal fine è compresa anche un'efficace gestione del rischio. Ciò significa, ad esempio, effettuare sulla controparte una valutazione del rischio e implementare adeguate misure di sicurezza individuali, aziendali o interne in base a tale valutazione. La GwG prevede inoltre obblighi di due diligence anche per le aziende, che devono pertanto essere in grado di identificare inequivocabilmente le parti contraenti e ottenere informazioni sullo scopo della transazione. Inoltre, qualsiasi sospetto di attività illecita deve essere segnalato all'Unità di Informazione Finanziaria (UIF). Tali sospetti possono riguardare pagamenti in contanti di importo superiore a 10.000 euro e il trasporto o la detenzione di somme in contanti.

Scopri di più sugli altri obblighi a cui le attività devono conformarsi e a quali attività è applicabile la legge tedesca sull'antiriciclaggio.

Quanto sono severe le sanzioni previste per il reato di riciclaggio di denaro?

Chiunque sia coinvolto nel riciclaggio di denaro in Germania o violi le relative norme rischia sanzioni significative. Il riciclaggio di denaro può essere punito con una pena pecuniaria o con una pena detentiva fino a cinque anni ai sensi dell'articolo 261 dell'StGB (codice penale). Non è tuttavia solo l'atto in sé a essere soggetto a sanzioni. Le attività hanno anche l'obbligo di segnalare qualsiasi operazione sospetta che potrebbe indicare riciclaggio di denaro. Ai sensi dell'articolo 56 del GwG, le infrazioni possono essere sanzionate con multe fino a 150.000 euro. Violazioni gravi, ripetute e sistematiche espongono le aziende a sanzioni che possono arrivare fino a 5 milioni di euro o al 10% del fatturato dell'anno precedente. Inoltre, le autorità amministrative e di controllo competenti hanno la facoltà di divulgare le decisioni sanzionatorie definitive tramite il proprio sito web, rendendo così pubblica l'identità dei contravventori.

Come si colloca la Germania rispetto ad altri paesi?

In Germania il riciclaggio di denaro è più diffuso rispetto ad altri paesi europei. Nel 2022, il paese con il rischio più elevato di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo è stata la Repubblica Democratica del Congo, a cui l'indice AML di Basilea ha assegnato un punteggio di 8,3 (su 10). Per contro, alla Finlandia è stato attribuito il rischio più basso, con un punteggio di appena 2,88, mentre la Germania ha ottenuto un punteggio di 4,21.

Ciò è in parte dovuto all'elevato numero di banche presenti nel paese, tra cui molti istituti più piccoli, e alla preferenza dei tedeschi per l'utilizzo del contante. Inoltre, la Germania è anche una destinazione attraente per i riciclatori di denaro per la sua stabilità politica e il suo potere economico. Infine, ma non di minore importanza, in passato i procedimenti giudiziari per questo tipo di reati richiedevano tempi lunghi e le sanzioni erano relativamente leggere.

Questa situazione è stata spesso criticata, tra gli altri, dal Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale o Financial Action Task Force GAFI-FATF, un organismo istituito nell'ambito dell'Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE), in inglese (OECD) (Organisation for Economic Co-operation and Development). Secondo il GAFI-FATF, nel 2020 in Germania solo circa 1.000 persone sono state perseguite per reati di riciclaggio di denaro, nonostante siano state avviate oltre 37.000 indagini. Questo è uno dei motivi per cui la Germania è spesso arrivata al punto di essere quasi inserita nella lista grigia del GAFI-FATF, o addirittura nella sua lista nera. La lista grigia viene utilizzata per i paesi sottoposti a monitoraggio rafforzato per quanto riguarda il rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, la lista nera indica i paesi a rischio elevato.

Contrariamente alla tendenza generale al calo dell'attività criminale, negli ultimi anni in Germania il numero dei casi di riciclaggio di denaro è stato in costante aumento. Si stima che circa 100 miliardi di euro vengano riciclati in Germania ogni anno. Sebbene nel solo 2022 siano stati registrati dalla polizia 22.614 casi di riciclaggio di denaro, si stima che il numero di casi reali sia notevolmente più elevato. Nello stesso anno, l'Ufficio federale della polizia criminale (BKA) ha registrato 203 casi di coinvolgimento della criminalità organizzata con presenza di sospetti di riciclaggio di denaro. Si tratta di quasi un terzo di tutti i casi registrati di indagini sulla criminalità organizzata. Scopri di più sull'evoluzione della situazione negli ultimi dieci anni.