ถึงแม้จะมีการปรับปรุงกฎหมายเมื่อไม่นานมานี้ แต่เยอรมนีก็ยังคงเป็นเป้าหมายของผู้ฟอกเงินอยู่ แต่ทั้งนี้ ธุรกิจต่างๆ ก็มีภาระผูกพันทางกฎหมายที่จะต้องมีบทบาทเชิงรุกในการปราบปรามอาชญากรรมนี้ด้วยเช่นกัน นี่คือข้อมูลที่จะบอกว่าการฟอกเงินคืออะไร และการฟอกเงินในเยอรมนีผ่านธุรกรรมเงินสดและทรัพย์สินเป็นอย่างไรบ้าง พร้อมกับเรียนรู้วิธีการที่รัฐดำเนินการปราบปรามการฟอกเงิน มาตรการลงโทษทางอาญาที่เข้าข่าย และเมื่อเทียบกับประเทศอื่นแล้ว สถานการณ์ของประเทศเยอรมนีเป็นอย่างไรบ้าง

เนื้อหาหลักในบทความ

• การฟอกเงินคืออะไร
  
• ในประเทศเยอรมนีมีการฟอกเงินที่ไหนและทำอย่างไรบ้าง
  
• เงินสดถูกนำไปใช้ในการฟอกเงินอย่างไร
  
• อสังหาริมทรัพย์ถูกนำไปใช้ในการฟอกเงินอย่างไร
  
• เยอรมนีรับมือกับการฟอกเงินอย่างไร
  
• โทษของการฟอกเงินมีความรุนแรงแค่ไหน
  
• เมื่อเทียบกับประเทศอื่นแล้ว สถานการณ์ของเยอรมนีเป็นอย่างไร
  

การฟอกเงินคืออะไร

การฟอกเงินคือการโอนเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายเข้าสู่การหมุนเวียนทางการเงินและระบบเศรษฐกิจอย่างถูกกฎหมาย เนื่องจากอาชญากรไม่สามารถนำเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายฝากเข้าบัญชีธนาคารได้ (เพราะธนาคารจะสงสัย) ดังนั้นจึงพยายามปกปิดแหล่งที่มาของเงิน โดยย้ายเงินผ่านบัญชีหรือบริษัทต่างๆ เพื่อลบร่องรอยของกิจกรรมทางอาญาทั้งหมด ด้วยวิธีนี้ "เงินสกปรก" ที่เกิดขึ้น เช่น จากการลักขโมย การทุจริต การกรรโชกทรัพย์ การพนันผิดกฎหมาย หรือการค้ายาเสพติดและอาวุธ จะกลายเป็น "เงินสะอาด" นอกจากนี้ยังหมายความว่าเงินจะไม่อยู่ภายใต้การควบคุมของรัฐ การฟอกเงินมักเกิดขึ้นโดยเชื่อมโยงกับองค์กรอาชญากรรมและองค์กรมาเฟีย

สำนักงานต่อต้านยาเสพติดและอาชญากรรมแห่งสหประชาชาติ (UNODC) คาดการณ์ว่าปริมาณการฟอกเงินทั่วโลกอยู่ระหว่าง 8 แสนล้านถึง 2 ล้านล้านดอลลาร์สหรัฐต่อปี ตรงนี้เป็นปัญหาเนื่องจากรัฐบาลจะสูญเสียภาษีหลายพันล้านดอลลาร์ที่ควรนำไปใช้เพื่อประโยชน์ส่วนรวม นอกจากนี้ การฟอกเงินยังสร้างข้อเสียเปรียบในการแข่งขันให้กับบริษัทที่ซื่อตรงเมื่อคู่แข่งใช้เงินผิดกฎหมาย นอกจากความท้าทายทางเศรษฐกิจแล้ว การฟอกเงินยังก่อให้เกิดปัญหาใหญ่อีกอย่างต่อสังคม นั่นคือ เงินทุกดอลลาร์หรือยูโรที่ผ่านการฟอกเงินจะยิ่งเพิ่มอิทธิพลของอาชญากรรมที่จัดตั้งขึ้นและสร้างความเสี่ยงต่อความมั่นคงของผู้คน แล้วที่สำคัญสุด การฟอกเงินทำให้อาชญากรและผู้ก่อการร้ายมีเงินทุนสำหรับสนับสนุนกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย

ในประเทศเยอรมนีมีการฟอกเงินที่ไหนและทำอย่างไรบ้าง

สำนักงานตำรวจอาชญากรรมกลางแบ่งกระบวนการฟอกเงินออกเป็นสามระยะ ระยะแรกคือขั้นตอนการวางเงิน ซึ่งเป็นขั้นตอนที่เงินผิดกฎหมายจะถูกนำเข้าสู่ระบบหมุนเวียนอย่างถูกกฎหมายเป็นครั้งแรก ตัวอย่างเช่น การฝากเงินสดจำนวนมากในสถาบันการเงิน การใช้บริการโอนเงิน หรือการซื้อสินค้าราคาแพงด้วยเงินสด โดยทั่วไปจะมีจุดประสงค์หลักคือการนำเงินสดจำนวนมากเข้าบัญชีที่ไม่มีหลักฐานยืนยันแหล่งที่มา สถานประกอบการต่างๆ เช่น ร้านอาหาร คาสิโน ร้านพนัน หรือบ่อนการพนัน มักถูกใช้ในการดำเนินการนี้ทั้งในเยอรมนีและประเทศอื่นๆ โดยหลักการแล้วการฟอกเงินสามารถทำได้ผ่านทุกธุรกิจที่ใช้เงินสด เพื่อปกปิดเงินจำนวนมหาศาล อาชญากรให้ความสำคัญกับภาคส่วนที่ต้องใช้เงินสดเป็นจำนวนมาก แต่เงินก็อาจถูกฟอกผ่านธุรกิจนำเข้าหรือส่งออกได้เช่นกัน เพื่อจุดประสงค์นี้ ผู้กระทำความผิดจะใช้ตัวเลขการนำเข้าและส่งออกปลอมเพื่อแทรกซึมเข้าไปในผลกำไรที่ได้มาโดยมิชอบ เครือข่ายและโครงสร้างขนาดใหญ่มักถูกใช้เพื่อจุดประสงค์นี้

ระยะที่สองของกระบวนการฟอกเงินเรียกว่าระยะปกปิด ซึ่งเป็นช่วงที่มีการทำธุรกรรมที่ซับซ้อนเพื่อปกปิดแหล่งที่มาของเงิน การโอนเงินระหว่างบัญชีธนาคาร ประเทศ และสกุลเงินต่างๆ รวมถึงบริษัทที่เปิดบังหน้าและธุรกรรมหลอกลวง ล้วนถูกนำมาใช้เพื่อปกปิดความเชื่อมโยงระหว่างเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายและแหล่งที่มาของเงิน

ในระยะที่สาม ซึ่งเป็นระยะของการผสานรวม เงินจะมาจากแหล่งที่ดูเหมือนจะถูกกฎหมาย กลับเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจอีกครั้ง จากนั้นเงินจะกลับคืนสู่มือของอาชญากร ซึ่งหลังจากนี้สามารถนำไปใช้เป็นเงินที่ถูกกฎหมายได้

เงินสดถูกนำไปใช้ในการฟอกเงินอย่างไร

ร้านอาหารมักเป็นแหล่งฟอกเงิน ในกรณีนี้ เจ้าของร้านจะจองลูกค้าในระบบมากกว่าจำนวนคนที่มารับประทานอาหารจริง เงินสดที่จ่ายค่าอาหารแบบปลอมๆ จะถูกบันทึกเข้าบัญชีถึงแม้จะไม่มีจานอาหารอยู่ในครัวเลยก็ตาม เงินสดที่จ่ายไปจะกลายเป็นรายได้ที่แท้จริงในทันที และถึงจะต้องเสียภาษี แต่เงินสกปรกเหล่านี้ก็จะถูกฟอกจนถูกต้องตามกฎหมาย

คาสิโนก็เป็นอีกตัวอย่างของสถานที่ที่อาชญากรใช้ฟอกเงิน เนื่องจากเป็นสถานประกอบการที่เจ้าของต้องจัดการเงินสดจำนวนมาก นักพนันจะนำเงินผิดกฎหมายมาแลกเป็นชิป เล่นด้วยชิปจำนวนเล็กน้อย แล้วจึงแลกชิปกลับเป็นเงินสะอาด แต่ก็จะมีปัญหาบางประการที่นักพนันมักจะไม่ได้รับใบเสร็จ ซึ่งหมายความว่าไม่มีหลักฐานว่าเงินมาจากแหล่งที่ถูกกฎหมาย นอกจากนี้ยังไม่สามารถโอนเงินเข้าบัญชีได้ อย่างไรก็ตาม สถานการณ์ของคาสิโนออนไลน์นั้นต่างออกไป โดยเมื่อเล่นพนันออนไลน์ เงินรางวัลจะถูกโอนเข้าบัญชีธนาคาร แน่นอนว่าเงินสดไม่สามารถใช้เล่นการพนันออนไลน์ได้ แต่สามารถเปลี่ยนเป็นวิธีการชำระเงินแบบไม่ระบุตัวตนได้ เช่น บัตรชำระเงิน หรือโดยการชำระเงินผ่านกระเป๋าเงินดิจิทัลและคริปโตเคอเรนซี

อาชญากรสามารถฟอกเงินผ่านการพนันกีฬาแบบอัตราคงที่ได้ง่ายมาก วิธีการเก็งกำไรทำให้สามารถวางเดิมพันเงินที่ได้มาอย่างผิดกฎหมายในลักษณะที่นักพนันสามารถรับประกันผลตอบแทนได้ถึง 90% หรืออาจมากกว่า ยกตัวอย่างเช่น การวางเดิมพันสามแบบที่แตกต่างกันในการแข่งขันฟุตบอลกับเจ้ามือรับพนันสามเจ้า ได้แก่ เจ้าบ้านชนะ เสมอ และทีมเยือนชนะ นักพนันจะจบลงด้วยการขาดทุนเพียงเล็กน้อยเท่านั้น ถึงแม้จะเสียในการเดิมพันสองครั้ง แต่การเดิมพันครั้งที่สามกลับให้ผลตอบแทนสูง นักพนันจะได้รับเงินจำนวนใกล้เคียงกับที่เริ่มต้น และยิ่งไปกว่านั้น นักพนันจะได้รับใบเสร็จรับเงินที่ระบุว่าเงินนั้นได้มาอย่างถูกกฎหมาย

อสังหาริมทรัพย์ถูกนำไปใช้ในการฟอกเงินอย่างไร

การซื้ออสังหาริมทรัพย์ในเยอรมนีเป็นวิธีการฟอกเงินที่ได้รับความนิยมอย่างมากในหมู่อาชญากรจนกระทั่งถึงวันที่ 1 เมษายน 2023 เนื่องจากก่อนหน้านั้นสามารถชำระด้วยเงินสดได้ โดยองค์กรต่อต้านการทุจริตอย่าง Transparency International ประเมินว่าทรัพย์สินที่ก่ออาชญากรรมในเยอรมนี 15% ถึง 30% ถูกนำไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ส่งผลให้ตลาดอสังหาริมทรัพย์ในเยอรมนีกลายเป็นแหล่งรวมตัวของอาชญากรผู้มั่งคั่งมาเป็นเวลานาน แม้จนวันนี้ก็ยังขาดความโปร่งใสในเรื่องที่ว่าใครเป็นเจ้าของทรัพย์สินใด เพราะว่าเยอรมนียังไม่มีทะเบียนทรัพย์สินที่ครอบคลุม

เมื่อปลายปี 2022 พระราชบัญญัติการบังคับใช้มาตรการคว่ำบาตรครั้งที่ 2 (SDG II) ได้มีผลบังคับใช้ ผลประการหนึ่งคือตั้งแต่เดือนเมษายน 2023 จะไม่สามารถซื้ออสังหาริมทรัพย์ด้วยเงินสดได้อีกต่อไป กฎหมายใหม่นี้ถือเป็นก้าวสำคัญในการปราบปรามการฟอกเงินในภาคอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้ยังเป็นข่าวดีสำหรับผู้ซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่ถูกกฎหมายทุกคน เนื่องจากข้อตกลงที่ชำระด้วยเงินทุนผิดกฎหมายกำลังเพิ่มความต้องการในตลาดและผลักดันให้อสังหามีราคาสูงขึ้น

เยอรมนีรับมือกับการฟอกเงินอย่างไร

ในเยอรมนี ความช่วยเหลือหลักจากรัฐในการปราบปรามการฟอกเงินคือพระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงิน (GwG) ซึ่งทำให้การฟอกเงินเป็นการกระทำที่ผิดกฎหมายที่เจ้าหน้าที่สามารถดำเนินคดีได้ กฎหมายของเยอรมนีมีพื้นฐานมาจากคำสั่งป้องกันการฟอกเงินของสหภาพยุโรป (AMLD) ซึ่งต้องนำไปปฏิบัติภายใต้บริบทของกฎหมายภายในประเทศ โดย GwG มีผลบังคับใช้กับทั้งบุคคลธรรมดาและภาคส่วนต่างๆ ทางเศรษฐกิจ สำหรับผู้เริ่มต้น การชำระเงินสดและธุรกรรมเงินสดจะต้องชำระเงินสมทบมูลค่า 10,000 ยูโร ผู้ที่ต้องการฝากเงินเข้าบัญชีธนาคารเพิ่มจะต้องแสดงหลักฐานแหล่งที่มาของเงินดังกล่าว สำหรับลูกค้าใหม่ ธนาคารสามารถขอหลักฐานได้ตั้งแต่ 2,500 ยูโรขึ้นไป ในกรณีบุคคลธรรมดา ใบอนุญาตส่วนบุคคล 10,000 ยูโรจะมีผลบังคับใช้กับการซื้อสินค้าด้วย ตัวอย่างเช่น หากต้องการจ่ายเงินสด 12,000 ยูโรเพื่อซื้อรถยนต์ จะต้องเตรียมรับการตรวจสอบสถานะส่วนบุคคล โดยผู้จำหน่ายต้องบันทึกธุรกรรมเป็นลายลักษณ์อักษรโดยใช้แบบฟอร์มด้วย

GwG กำหนดให้ผู้มีส่วนเกี่ยวข้องทางเศรษฐกิจต้องมีความระมัดระวังและรอบคอบเป็นพิเศษเพื่อที่จะสามารถตรวจพบการฟอกเงินได้โดยเร็วที่สุด หน้าที่ของพวกเขารวมถึงการบริหารความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ ตัวอย่างเช่น การประเมินความเสี่ยงของคู่สัญญา และการบังคับใช้มาตรการรักษาความปลอดภัยส่วนบุคคล องค์กร หรือภายในองค์กรที่ได้จากการประเมินดังกล่าว นอกจากนี้ บริษัทต่างๆ ยังต้องดำเนินการตรวจสอบข้อมูลภายใต้ข้อกำหนดของ GwG ด้วย นี่จึงทำให้บริษัทต่างๆ ต้องสามารถระบุตัวคู่สัญญาได้อย่างชัดเจน และได้รับข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของธุรกรรม นอกจากนี้ ต้องมีการรายงานสัญญาณของกิจกรรมที่ผิดกฎหมายไปยังหน่วยข่าวกรองทางการเงินกลาง (FIU) โดยสัญญาณเหล่านี้อาจรวมถึงการจ่ายเงินสดที่มีมูลค่ามากกว่า 10,000 ยูโร และการขนส่งหรือจัดเก็บเงินสด

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาระผูกพันอื่นๆ ที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตาม และธุรกิจที่พระราชบัญญัติป้องกันการฟอกเงินมีการบังคับใช้

โทษของการฟอกเงินมีความรุนแรงแค่ไหน

ผู้ที่กระทำการฟอกเงินในเยอรมนี หรือฝ่าฝืนกฎการฟอกเงิน จะต้องเผชิญกับบทลงโทษที่รุนแรง โดยอาจถูกลงโทษทางการเงินหรือจำคุกสูงสุด 5 ปีตามมาตรา 261 แห่งประมวลกฎหมายอาญา (StGB) อย่างไรก็ตาม ไม่เพียงแต่การกระทำเท่านั้นที่ต้องได้รับโทษ ธุรกิจต่างๆ ยังมีหน้าที่รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยที่อาจบ่งชี้ถึงการฟอกเงินอีกด้วย ภายใต้มาตรา 56 แห่งพระราชบัญญัติคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (GwG) การละเมิดอาจถูกลงโทษด้วยค่าปรับสูงสุด 150,000 ยูโร การละเมิดที่ร้ายแรง ซ้ำแล้วซ้ำเล่า และเป็นระบบ อาจมีโทษปรับสูงสุด 5 ล้านยูโร หรือ 10% ของยอดขายของบริษัทในปีที่ผ่านมา นอกจากนี้ หน่วยงานกำกับดูแลและหน่วยงานบริหารที่รับผิดชอบยังมีสิทธิ์เผยแพร่คำตัดสินค่าปรับที่ไม่สามารถโต้แย้งได้บนเว็บไซต์ของตน ซึ่งจะทำให้ชื่อของผู้กระทำความผิดถูกเปิดเผยต่อสาธารณชน

เมื่อเทียบกับประเทศอื่นแล้ว สถานการณ์ของเยอรมนีเป็นอย่างไร

การฟอกเงินในเยอรมนีมีความแพร่หลายเมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ ในยุโรป โดยในปี 2022 ประเทศที่มีความเสี่ยงต่อการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายมากที่สุดคือสาธารณรัฐประชาธิปไตยคองโก โดยได้คะแนนดัชนีต่อต้านการฟอกเงินอยู่ที่ 8.3 โดยดัชนีนี้มีช่วงคะแนนตั้งแต่ 0 ถึง 10 ในทางกลับกัน ฟินแลนด์คือประเทศที่มีความเสี่ยงต่ำสุด โดยได้คะแนนเพียง 2.88 และเยอรมนีได้ 4.21 คะแนน

ส่วนหนึ่งเป็นผลมาจากการมีธนาคารจำนวนมากในประเทศ รวมถึงสถาบันการเงินขนาดเล็กจำนวนมาก และความนิยมใช้เงินสดของชาวเยอรมัน นอกจากนี้ เยอรมนียังเป็นจุดหมายปลายทางที่น่าสนใจสำหรับผู้ฟอกเงิน เนื่องจากเสถียรภาพทางการเมืองและอำนาจทางเศรษฐกิจ และที่สำคัญ การดำเนินคดีกับผู้กระทำความผิดในอดีตนั้นใช้เวลานาน และมาตรการคว่ำบาตรก็ค่อนข้างน้อย

เรื่องนี้มักถูกวิพากษ์วิจารณ์จากคณะทำงานเฉพาะกิจเพื่อการดำเนินการทางการเงิน (FATF) ซึ่งเป็นหน่วยงานขององค์การเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) และหน่วยงานอื่นๆ โดยข้อมูลจาก FATF ระบุว่า มีผู้ถูกดำเนินคดีในข้อหาฟอกเงินในเยอรมนีเพียงประมาณ 1,000 คนในปี 2020 ถึงแม้จะมีการสอบสวนมากกว่า 37,000 คดีก็ตาม นี่เป็นหนึ่งในเหตุผลที่เยอรมนีเกือบจะถูกจัดอยู่ในบัญชีดำของ FATF หรือแม้แต่อยู่ในบัญชีดำ โดยบัญชีดำนี้ใช้สำหรับประเทศที่มีความเสี่ยงสูงต่อการฟอกเงินและการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ซึ่งเป็นการบ่งชี้ถึงประเทศที่มีความเสี่ยงสูง

จำนวนคดีฟอกเงินในเยอรมนีกลับเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ซึ่งตรงข้ามกับแนวโน้มทั่วไปของกิจกรรมที่เป็นการก่ออาชญากรรมที่ลดลง โดยคาดการณ์ว่ามีการฟอกเงินประมาณ 100,000 ล้านยูโรในแต่ละปี ถึงแม้ตำรวจจะบันทึกคดีฟอกเงินไว้ 22,614 คดีในปี 2022 เพียงปีเดียว แต่จำนวนคดีจริงที่คาดการณ์ไว้นั้นสูงกว่านี้มาก โดยในปีเดียวกัน สำนักงานตำรวจอาชญากรรมกลาง (BKA) ได้บันทึกคดีที่เกี่ยวข้องกับองค์กรอาชญากรรมที่มีร่องรอยการฟอกเงินไว้ 203 คดี ซึ่งนี่คือเกือบหนึ่งในสามของคดีทั้งหมดที่บันทึกไว้เกี่ยวกับการสืบสวนอาชญากรรมที่มีองค์กร ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงของสถานการณ์ในช่วง 10 ปีที่ผ่านมา