กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินต่อสู้กับการเพิ่มขึ้นของการฟอกเงินในประเทศและต่างประเทศในเยอรมนี กฎหมายนี้มีไว้เพื่อปกป้องบริษัทต่างๆ แต่ธุรกิจต่างๆ ยังต้องปฏิบัติตามคําสั่งซื้อบางอย่างเพื่อปฏิบัติตามข้อกําหนดทางกฎหมาย บทความของเราอธิบายว่าการฟอกเงินคืออะไร และกฏหมายว่าด้วยการฟอกเงินประกอบด้วยอะไร เราอธิบายว่าใครบ้างที่ได้รับผลกระทบจากกฎหมายนี้ การเปลี่ยนแปลงล่าสุดมีลักษณะเป็นอย่างไร และมีความหมายอย่างไรต่อบริษัท

เนื้อหาหลักในบทความนี้

• การฟอกเงินคืออะไร
  
• กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินคืออะไร
  
• กฎหมายการฟอกเงินเกี่ยวข้องกับใคร
  
• บริษัทต่างๆ ต้องปฏิบัติหน้าที่ใดบ้างภายใต้กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงิน
  
• กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินมีอะไรใหม่บ้าง
  

การฟอกเงินคืออะไร

การฟอกเงิน (เรียกย่อๆ ว่า "ML") ถือว่าเป็นการนำเงินได้มาอย่างไม่ถูกต้องตามกฎหมายไปใช้ในวงจรทางการเงินและธุรกิจที่ดำเนินการอย่างถูกต้องตามกฎหมาย เมื่อทำเช่นนั้น "เงินสกปรก" ที่เกิดขึ้นจากการละเมิด การโจรกรรม การข่มขู่ การพนันที่ผิดกฎหมาย หรือการค้ายาเสพติดและอาวุธ จะส่งผ่านบัญชีหรือบริษัทต่างๆ จนไม่สามารถระบุได้ว่าเงินนั้นมาจากที่ใดหรือเป็นของใครมาก่อน

สํานักงานต่อต้านยาเสพติดและอาชญากรรมของสหประชาชาติ (UNODC) ประเมินว่ายอดเงินที่ผ่านการฟอกเงินในแต่ละปีทั่วโลกอยู่ที่ประมาณ 800 พันล้านดอลลาร์สหรัฐถึง 2 ล้านล้านดอลลาร์สหรัฐ โดยเงินประมาณ 100 พันล้านยูโรจะผ่านการฟอกเงินในเยอรมนีในแต่ละปี เฉพาะปี 2022 เท่านั้น ตํารวจได้บันทึกรายการฟอกเงิน 22614 กรณี ในเยอรมนี ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา จํานวนคดีการฟอกเงินได้เพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง สวนทางกับการลดลงโดยรวมของเหตุอาชญากรรม

การฟอกเงินไม่เพียงแต่เป็นความท้าทายทางเศรษฐกิจ แต่ยังก่อให้เกิดความเสี่ยงต่อการรักษาความปลอดภัยอย่างมากเนื่องจากทําให้องค์กรอาชญากรรมและผู้ก่อการร้ายมีวิธีการจัดหาเงินทุนสําหรับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายด้วย หลายประเทศได้ต่อสู้กับการฟอกเงินและอาชญากรรมที่มีการจัดตั้งด้วยการกําหนดข้อกําหนดทางกฎหมายและกลไกการตรวจสอบที่เข้มงวด ซึ่งมอบอํานาจให้หน่วยงานต่างๆ ในการระบุ ตรวจสอบ และป้องกันธุรกรรมที่น่าสงสัยได้ การฟอกเงินถือเป็นสิ่งผิดกฎหมายในเยอรมนีเช่นกัน และผู้ทำการฟอกเงินอาจได้รับบทลงโทษเป็นโทษปรับเงินหรือโทษจำคุกในระยะเวลาไม่เกินห้าปี ตามที่ระบุไว้ใน มาตรา 261 กฎหมายการฟอกเงิน

การฟอกเงินทำงานอย่างไร

สํานักงานสืบสวนอาชญากรรมของเยอรมนี แบ่งระยะการฟอกเงินออกเป็นสามระยะ ในระยะแรก "ระยะจัดหา" จะชักนำเงินผิดกฏหมายเข้าสู่วงจรทางเศรษฐกิจตามกฎหมาย โดยการฝากเงินจํานวนมากไว้ในสถาบันเครดิต การใช้บริการโอนเงิน หรือการขายสินค้าที่มีมูลค่าสูงโดยใช้เงินสด ในระยะที่สอง "ระยะปกปิด" จะนำธุรกรรมที่ซับซ้อนมาใช้เพื่อซ่อนต้นตอของเงินดังกล่าว ซึ่งอาจเป็นเงินโอนจากบัญชีเงินฝากของธนาคารต่างๆ ในประเทศต่างๆ และในสกุลเงินต่างๆ เงินจากการทําธุรกรรมปลอมๆ หรือการใช้บริษัทตู้จดหมาย การปกปิดจะปิดบังการเชื่อมโยงระหว่างเงินที่ผิดกฎหมายกับแหล่งที่มา ในระยะที่สาม หรือ “ระยะบูรณาการ” เงินจากแหล่งที่มาที่ดูเหมือนจะถูกกฎหมายจะไหลกลับเข้าสู่วงจรเศรษฐกิจ และในที่สุดก็ไปถึงอาชญากร อาชญากรสามารถใช้เงินนั้นเหมือนเงินที่ได้มาอย่างถูกกฎหมายเพื่อซื้อทรัพย์สินหรือสินทรัพย์อื่นๆ

กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินคืออะไร

กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงิน (GwG - Geldwäschegesetz) เป็นกฎหมายของเยอรมนีที่ทําให้การฟอกเงินกลายเป็นอาชญากรรมที่หน่วยงานสามารถติดตามได้ โดยมีมุ่งเน้นด้านการป้องกันและกำหนดให้กลุ่มบุคคลและตัวแทนทางเศรษฐกิจต้องระมัดระวังและเฝ้าระวังอย่างยิ่งในการดำเนินการ เพื่อให้สามารถตรวจจับการฟอกเงินได้เร็วที่สุด คำสั่งมาตรการต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรป (AMLD) เป็นกฎหมายแม่แบบของ GwG ซึ่งต้องนำมาใช้ในกรอบของกฎหมายระดับประเทศ คำสั่งมาตรการต่อต้านการฟอกเงินของสหภาพยุโรปฉบับแรกได้รับการประกาศในปี 1991 โดยมีการปรับปรุงหลายครั้งตามการปรับเปลี่ยนแนวทางการและเทคนิคการฟอกเงินระหว่างประเทศ เป้าหมายหลักของ AMLD และ GwG คือการป้องกันธุรกรรมทางเศรษฐกิจแบบไม่ระบุตัวตนและจำกัดการฟอกเงิน

กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินเกี่ยวข้องกับใคร

GwG มีข้อกังวลกับทั้งบุคคลทั่วไปและตัวแทนทางเศรษฐกิจบางราย สําหรับบุคคลทั่วไป GwG นี้เกี่ยวข้องกับการชำระเงินและธุรกรรมด้วยเงินสดเป็นหลัก ในเยอรมนี มีวงเงินส่วนบุคคลจำกัดไว้ที่จำนวน 10,000 ยูโร หากใครอยากโอนเงินเข้าบัญชีของตนมากกว่านั้น พวกเขาจะต้องสามารถพิสูจน์ได้ว่ามาจากไหน ธนาคารสามารถขอหลักฐานจากลูกค้ารายใหม่ที่มีการฝากเงินมูลค่า 2500 ยูโรขึ้นไป ในกรณีของบุคคลทั่วไป วงเงินส่วนบุคคลจํานวน 10,000 ยูโรยังใช้กับการซื้อสินค้าด้วย ตัวอย่างเช่น หากใครต้องการจ่ายเงิน 12,000 ยูโรเป็นเงินสดในการซื้อรถ พวกเขาต้องเตรียมพร้อมที่จะให้รายละเอียดส่วนบุคคลของตนเอง นอกจากนี้ ผู้ค้ายังต้องเก็บบันทึกธุรกรรมเป็นลายลักษณ์อักษรด้วยแบบฟอร์มที่กำหนดอีกด้วย

เพื่อป้องกันการฟอกเงิน GwG จะใช้ข้อกําหนดเฉพาะเจาะจงกับบริษัทและบุคคลบางราย ซึ่งครอบคลุมนอกเขตการเงินเป็นอย่างมาก ข้อกําหนดดังกล่าวจะได้รับการระบุไว้ในส่วนที่ 2

ผู้รับผิดชอบภายใต้ GwG จากภาคธุรกิจการเงิน

• สถาบันเครดิต
  
• สถาบันบริการทางการเงิน
  
• สถาบันการชําระเงิน
  
• สถาบันการเงินอิเล็กทรอนิกส์ ( เงินอิเล็กทรอนิกส์)
  
• ตัวแทนสําหรับการชําระเงินและเงินอิเล็กทรอนิกส์
  
• ผู้ให้บริการเชิงพาณิชย์อิสระในด้านการชําระเงินหรือเงินอิเล็กทรอนิกส์
  
• ผู้ให้บริการกระเป๋าเงินดิจิทัลและคริปโตเคอเรนซี
  
• บริษัทการเงิน
  
• ตัวกลางด้านการลงทุนด้านการเงินและรางวัล
  
• บริษัทประกันภัย
  

ผู้รับผิดชอบภายใต้ GwG จากภาคส่วนที่ไม่ใช่การเงิน:

• ผู้จัดการสินค้า (การค้าส่งและค้าปลีก)
  
• ผู้ขายงานศิลปะ
  
• ผู้ขายสินค้าด้านศิลปะ
  
• ตัวแทนอสังหาริมทรัพย์
  
• โบรกเกอร์ประกันภัย
  
• ผู้ตรวจสอบ
  
• เจ้าหน้าที่บัญชี
  
• ผู้จัดการทรัพย์สิน
  
• บริษัทจัดการการลงทุนทางการเงิน
  
• ผู้ให้บริการสําหรับบริษัท
  
• ผู้ตรวจสอบบัญชีและตัวแทนภาษี
  
• ทนายความ
  
• กฎหมาย
  
• ที่ปรึกษาทางกฎหมายของหอการค้า
  
• ทนายความสิทธิบัตร
  
• นิติกรณ์รับรองเอกสาร
  
• ผู้จัดการและตัวแทนการพนัน
  

บริษัทที่ได้รับผลกระทบควรพิจารณาระเบียบข้อบังคับด้านการฟอกเงินอย่างละเอียดเพื่อตรวจสอบว่าต้องปฏิบัติตามภาระผูกพันใดบ้างในการทําธุรกิจกับลูกค้าด้วยเช่นกัน ทั้งนี้เพื่อความคุ้มครองของตัวเอง ไม่เพียงแต่อาชญากรรมจะใช้บริษัทขนาดใหญ่ในระดับสากลเพื่อฟอกเงินอย่างไม่ถูกต้อง แต่ยังใช้บริษัทขนาดเล็กและขนาดกลางด้วยเช่นกัน อุตสาหกรรมที่มักจะซื้อสินค้าโดยใช้เงินสดจํานวนมาก เช่น เครื่องประดับ ช่างนาฬิกา ผู้ค้าสินค้าหรูหรา รถยนต์ เครื่องใช้ไฟฟ้าเพื่อความบันเทิง และศิลปะและโบราณ เป็นกลุ่มเป้าหมายที่สำคัญอย่างยิ่ง

บริษัทต่างๆ ต้องปฏิบัติหน้าที่ใดบ้างภายใต้กฎหมายการฟอกเงิน

ตามกฎหมาย AMLA บริษัทต่างๆ จำเป็นต้องใช้มาตรการหลายอย่างเพื่อป้องกันการฟอกเงิน ในทางหนึ่ง มาตรการเหล่านี้รวมถึงการจัดการความเสี่ยงอย่างมีประสิทธิภาพ ซึ่งจะต้องสอดคล้องกับประเภทและขอบเขตของกิจกรรมธุรกิจ ในทางกลับกันนี้ มาตรการเหล่ารวมถึงภาระผูกพันในการตรวจสอบข้อมูลตามหลักการรู้จักลูกค้าของคุณ (KYC):

มาตรการจัดการความเสี่ยงที่จำเป็น:

• ดำเนินการ จัดทำเอกสาร และอัปเดตการวิเคราะห์ความเสี่ยงของพาร์ทเนอร์ฝ่ายขายอย่างรอบคอบ สมบูรณ์ และเหมาะสมเป็นประจำ
  
• การใช้มาตรการรักษาความปลอดภัยของบุคคลทั่วไป บริษัท หรือภายในที่มาจากวิเคราะห์ความเสี่ยง
  
• การสร้างกลไกการควบคุมที่เพียงพอ
  
• ให้ข้อมูลแก่บุคลากรเป็นประจําเกี่ยวกับเรื่องการฟอกเงิน
  
• อาจทำการแต่งตั้งเจ้าหน้าที่และตัวแทนด้านการฟอกเงิน
  
• การปฏิบัติตามข้อกำหนดการบันทึกและการเก็บรักษาข้อมูล: เอกสารประจำตัวต้องถูกคัดลอกหรือบันทึกแบบดิจิทัล
  

ภาระหน้าที่ในการตรวจสอบข้อมูลสําหรับบริษัท:

• ระบุตัวตนของพาร์ทเนอร์ตามสัญญาหรือบุคคลที่ดำเนินการในนามของพาร์ทเนอร์อย่างชัดเจน
  
• ตรวจสอบความสัมพันธ์ของหน่วยงาน
  
• ได้รับและประเมินข้อมูลเกี่ยวกับวัตถุประสงค์และประเภทของความสัมพันธ์ทางธุรกิจ
  
• ชี้แจงว่าเงินมาจากบุคคลที่มีสถานภาพทางการเมือง (PEP) หรือไม่
  
• ติดตามตรวจสอบความสัมพันธ์ทางธุรกิจและธุรกรรมอย่างต่อเนื่อง
  
• รายงานหลักฐานเกี่ยวกับกิจกรรมที่ผิดกฎหมายไปยังสํานักงานกลางการสืบสวนธุรกรรมทางการเงิน (FIU) โดยใช้ซอฟต์แวร์ "goAML"
  
  • การฝากเงินสดมากกว่า 10,000 ยูโร
    
  • การขนส่งหรือจัดเก็บเงินสดจํานวนมาก
    
  • ความยินยอมอย่างรวดเร็วสําหรับเงื่อนไขการลงทุนที่ไม่ดี
    
  • หลักฐานของบัญชีหลายบัญชีในธนาคารเดียวกันหรือธนาคารอื่นๆ
    

บริษัทที่ไม่รายงานกิจกรรมที่น่าสงสัยหรือไม่ปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับด้านการฟอกเงินต้องเสียค่าปรับจํานวนมาก ตามมาตรา 56 ของ GWG กฎหมายดังกล่าวกําหนดให้ต้องเสียค่าปรับไม่เกิน 150,000 ยูโรในหลายๆ กรณี สําหรับการละเมิดที่ร้ายแรง การละเมิดที่เกิดขึ้นซ้ําๆ และเป็นระบบ อาจต้องเสียค่าปรับไม่เกิน 5 ล้านยูโร (หรือ 10% ของยอดขายของปีก่อนหน้า) นอกจากนี้ หน่วยงานกํากับดูแลและหน่วยงานบริหารที่รับผิดชอบก็มีสิทธิ์ทําการตัดสินขั้นสุดท้ายเกี่ยวกับค่าปรับอย่างเป็นทางการบนเว็บไซต์ของตน (เช่น เผยแพร่ชื่อผู้กระทําผิด)

กฎหมายว่าด้วยการฟอกเงินปี 2022 แตกต่างกันอย่างไร

เทคโนโลยีที่เป็นนวัตกรรมได้เปิดโอกาสใหม่ๆ สําหรับการฟอกเงิน ซึ่งอาชญากรกําลังใช้ประโยชน์อย่างต่อเนื่อง สิ่งสําคัญคือการปรับตําแหน่ง กฎหมายให้สอดคล้องกับข้อกําหนดใหม่ๆ ทั้งในระดับสหภาพยุโรป เช่น ล่าสุดนี้ เมื่อคําสั่งมาตรการต่อต้านการฟอกเงิน (AMLD6) ฉบับที่หกมีผลบังคับใช้ในปี 2020 และในระดับประเทศที่มี GwG ที่อัปเดตและขยายอย่างสม่ําเสมอ รวมถึงกฎหมายเพื่อปรับปรุงกฎหมายอาญาต่อสู้กับการฟอกเงิน ซึ่งมีจุดประสงค์เพื่อลดความซับซ้อนในการดําเนินคดีของหน่วยงานดังกล่าว นอกจากนี้ คริปโตเคอร์เรนซีและบริษัทบริการทางการเงินที่เกี่ยวข้องยังอยู่ภายใต้กฎหมายการฟอกเงิน

อีกหนึ่งข้อเสริมที่สําคัญของ GwG คือกฎหมายว่าด้วยการลงทะเบียนความโปร่งใสและข้อมูลทางการเงิน (TraFinG) ซึ่งมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 สิงหาคม 2021 โดยระบุว่าบริษัท ชมรม สมาคม กองทุน และผู้มีส่วนเกี่ยวข้องอื่นๆ มีหน้าที่ต้องส่งรายละเอียดเจ้าของที่ได้รับประโยชน์ของตนไปยังสํานักทะเบียนความโปร่งใส และกําหนดให้บริษัทส่วนใหญ่ในเยอรมนีต้องรายงานข้อมูลเฉพาะ เช่น การเปิดเผยข้อมูลเจ้าของที่ได้รับประโยชน์เพื่อเปิดเผยโครงสร้างบริษัทของตน การเป็นเจ้าของ กระแสเงินสด และการกํากับดูแล การดำเนินการนี้จะทําให้สามารถสร้างความสามารถในการเชื่อมโยงกับสํานักทะเบียนของรัฐสมาชิกของสหภาพยุโรป และลดความยุติธรรมในการตรวจสอบที่จัดขึ้นทั่วยุโรปโดยใช้ข้อมูลของบริษัทที่ต้องรายงาน การละเลยหน้าที่ในการรายงานต่อทะเบียนความโปร่งใสอาจทำให้สำนักงานบริหารกลาง (Federal Administration Office) ต้องเสียค่าปรับจำนวนมาก ผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ประกอบการจดทะเบียน และห้างหุ้นส่วนเอกชนไม่มีภาระผูกพันที่จะต้องกรอกรายละเอียดเหล่านี้ ขณะนี้ การลงทะเบียนความโปร่งใสแบบเต็มรูปแบบจะได้รับอนุญาตเฉพาะหน่วยงานบางแห่งเท่านั้น นับตั้งแต่เดือนพฤศจิกายน 2022 เป็นต้นไป ไม่อนุญาตให้สาธารณชนเข้าถึงได้โดยไม่มีข้อจำกัด ศาลยุติธรรมแห่งยุโรป (ECJ) ตัดสินว่าการตรวจสอบจะได้รับอนุญาตเฉพาะในกรณีที่มีผลประโยชน์ที่พึงได้ และสามารถขอรับการตรวจสอบได้