La Ley de Lavado de Dinero lucha contra el aumento del blanqueo de capitales a nivel nacional e internacional. Existe para proteger a las empresas; sin embargo, las empresas también deben cumplir ciertas obligaciones para operar de conformidad con la ley. Nuestro artículo explica qué es el lavado de dinero y en qué consiste la Ley de Lavado de Dinero. Explicamos a quién afecta, cómo son los últimos cambios y qué significan para las empresas.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el lavado de dinero?
  
• ¿Qué es la Ley de Lavado de Dinero?
  
• ¿A quién afecta la Ley de Lavado de Dinero?
  
• ¿Qué obligaciones deben cumplir las empresas en virtud de la Ley de Lavado de Dinero?
  
• ¿Cuáles son las novedades de la Ley de Lavado de Dinero?
  

¿Qué es el lavado de dinero?

El lavado de dinero («LD», por sus siglas) se describe como el canal ilegal de dinero hacia ciclos financieros y empresariales lícitos. De este modo, se genera «dinero sucio» a través de corrupción, robo, extorsión, juegos de azar ilegales o el comercio de drogas y armas. El dinero se canaliza a través de varias cuentas o empresas hasta que ya no es posible identificar de dónde procede ni a quién pertenece.

La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC) estima que el volumen mundial de dinero blanqueado cada año se sitúa entre 800,000 y 2 billones de dólares. Se calcula que en Alemania se blanquean unos 100,000 millones de euros al año. Solo en 2022, la policía registró 22,614 casos de lavado de dinero. En Alemania, el número de casos de lavado de dinero no ha dejado de aumentar en los últimos años, en contraste con el descenso general de la actividad delictiva.

El lavado de dinero no solo es un desafío económico que hay que tomarse en serio, sino también un riesgo importante para la seguridad, ya que proporciona a las organizaciones criminales y a los terroristas los medios para financiar actividades ilegales. Con el fin de luchar contra el lavado de dinero y la delincuencia organizada, muchos países introdujeron requisitos legales estrictos y mecanismos de control, que otorgan a las autoridades el poder de identificar, investigar y prevenir transacciones sospechosas. El lavado de dinero también es ilegal en Alemania, y puede ser sancionado con una multa económica o con una pena privativa de libertad de hasta cinco años, según la Sección 261 StGB.

¿Cómo funciona el lavado de dinero?

La Oficina Federal Alemana de Investigación Criminal divide el proceso de lavado de dinero en tres fases. En la fase uno, la «fase de colocación», el dinero ilegal se introduce por primera vez en los ciclos económicos legales con el depósito de grandes sumas de dinero en institutos de crédito, el uso de servicios de transferencia de fondos o la venta de artículos caros utilizando dinero en efectivo. En la segunda fase, la «fase de encubrimiento», se introducen transacciones complejas para ocultar el origen del dinero. Esto puede incluir la transferencia de dinero entre diversas cuentas bancarias, países y monedas, la realización de transacciones falsas o el uso de empresas pantalla. La fase de ocultamiento rompe el vínculo entre los fondos ilícitos y su origen. En la tercera fase, la «fase de integración», el dinero llega desde una fuente aparentemente legal de nuevo al ciclo económico, llegando finalmente a manos de los delincuentes. Los delincuentes pueden entonces utilizarlo como el dinero obtenido legalmente para adquirir propiedades u otros activos.

¿Qué es la Ley de Lavado de Dinero?

La Ley de Lavado de Dinero (GwG, Geldwäschegesetz) es una ley alemana que convierte el blanqueo de capitales en un delito penal que puede ser rastreado por las autoridades. Tiene un enfoque preventivo y exige a determinados grupos de personas, así como a los agentes económicos, un cuidado y una vigilancia especiales para que el lavado de dinero pueda detectarse lo antes posible. La Directiva de la UE contra el lavado de dinero (AMLD) constituye la base de la GwG, que debe aplicarse en el contexto de las leyes nacionales. La primera AMLD se lanzó en 1991. Desde entonces, la directiva se ha actualizado en numerosas ocasiones para adaptarla a las cambiantes prácticas y técnicas internacionales de blanqueo de capitales. El objetivo primordial de la AMLD y de la GwG es impedir las transacciones económicas anónimas y reducir el lavado de dinero. Además, pretenden prevenir la financiación del terrorismo, así como la evasión de impuestos.

¿A quién afecta la Ley de Lavado de Dinero?

La GwG se aplica tanto a los particulares como a determinados agentes económicos. En el caso de los particulares, la GwG es principalmente relevante en pagos y transacciones en efectivo. En Alemania, existe un límite personal de 10,000 euros; si alguien desea hacer un envío de fondos mayor a su cuenta, debe poder demostrar su origen. Para los nuevos clientes, los bancos ya pueden exigir pruebas a partir de un importe de 2500 euros. En el caso de los particulares, el límite personal de 10,000 euros también se aplica a la compra de bienes. Por ejemplo, si alguien quiere pagar 12,000 euros en efectivo por un automóvil, tiene que estar dispuesto a facilitar sus datos personales. Los comerciantes también tienen que dejar constancia escrita de la transacción mediante un formulario.

Para evitar el lavado de dinero, la GwG aplica requisitos particulares a determinadas empresas y personas, que van mucho más allá del ámbito financiero. Los requisitos se enumeran en la sección 2.

Partes obligadas por la GwG del sector financiero:

• Institutos de crédito
  
• Institutos de servicios financieros
  
• Institutos de pago
  
• Institutos de dinero electrónico (e-money)
  
• Agentes de servicios de pago y dinero electrónico
  
• Operadores comerciales independientes en el ámbito de los servicios de pago o dinero electrónico
  
• Proveedores de carteras digitales y criptomonedas
  
• Empresas financieras
  
• Intermediarios financieros y honorarios de inversión
  
• Compañías de seguros
  

Partes obligadas por GwG del sector no financiero:

• Manipuladores de mercancías (comercio mayorista y minorista)
  
• Distribuidores de arte
  
• Surtidores de artículos de arte
  
• Agentes inmobiliarios
  
• Corredores de seguros
  
• Auditores
  
• Contables
  
• Fiduciarios
  
• Empresas de gestión de inversiones financieras
  
• Proveedores de servicios para empresas
  
• Auditores y agentes fiscales
  
• Abogados
  
• Asesores legales
  
• Asesores legales de la Cámara
  
• Abogados de patentes
  
• Escribanos
  
• Organizadores y agentes del juego
  

Las empresas afectadas deben abordar en profundidad la normativa sobre lavado de dinero para comprobar qué obligaciones deben cumplir en sus relaciones comerciales con sus clientes. Esto es también por su propia protección; los delincuentes no solo utilizan indebidamente a las grandes empresas internacionales para el blanqueo de capitales, sino que también abusan de las pequeñas y medianas empresas. Los sectores en los que a menudo se adquieren bienes utilizando grandes sumas de dinero en efectivo, como joyeros, relojeros, comerciantes de artículos de lujo, automóviles, electrónica de entretenimiento y arte y antigüedades, están especialmente en la mira.

¿Qué obligaciones deben cumplir las empresas en virtud de la Ley de Lavado de Dinero?

Según la AMLA, las empresas están obligadas a adoptar una serie de medidas para prevenir el lavado de dinero. Por un lado, estas medidas incluyen una gestión eficaz del riesgo, que debe ser adecuada al tipo y alcance de la actividad empresarial. Por otro lado, esto incluye una serie de obligaciones de diligencia debida que siguen el principio de «conozca a su cliente» (KYC):

Medidas de gestión de riesgos requeridas:

• Realizar, documentar y actualizar regularmente un análisis de riesgos minucioso, completo y adecuado de los socios comerciales.
  
• Implementar medidas de seguridad particulares, empresariales o internas derivadas del análisis de riesgos
  
• Establecer un mecanismo de control adecuado
  
• Informar periódicamente a los empleados sobre el tema del lavado de dinero
  
• Posiblemente nombrar a un responsable del lavado de dinero y a sus adjuntos
  
• Cumplir los requisitos de registro y conservación: los documentos de identificación deben copiarse o registrarse digitalmente
  

Obligaciones de diligencia debida para las empresas:

• Identificar claramente al socio contractual o la persona que actúa en su nombre
  
• Revisar las relaciones con agencias
  
• Obtener y evaluar información sobre la finalidad y el tipo de relación empresarial prevista
  
• Aclarar si el dinero procede de una persona políticamente expuesta (PEP)
  
• Monitorear continuamente las relaciones comerciales y las transacciones
  
• Denunciar indicios de actividades ilegales ante la Oficina Central de Investigación de Transacciones Financieras (FIU) utilizando el software «goAML»
  
  • Depósitos en efectivo superiores a 10,000 euros
    
  • Transportar o almacenar grandes cantidades de dinero en efectivo
    
  • Rápido consentimiento a las malas condiciones de inversión
    
  • Evidencia de múltiples cuentas en el mismo banco o en otros bancos
    

Las empresas que no denuncian actividades sospechosas o que, de otro modo, incumplen las regulaciones contra el lavado de dinero enfrentan altas multas. Según el artículo 56 de la GwG, el marco legal prevé multas de hasta 150,000 euros en muchos casos. En caso de infracciones graves, repetidas y sistemáticas, se pueden imponer multas de hasta 5 millones de euros (o el 10 % del volumen de negocios del año anterior). Además, las autoridades supervisoras y administrativas responsables están autorizadas a hacer públicas las decisiones finales sobre multas en su propia página web (es decir, a publicar los nombres de los infractores).

¿Qué es diferente en la Ley de Lavado de Dinero de 2022?

Las tecnologías innovadoras han abierto nuevas oportunidades para el blanqueo de dinero, que los delincuentes están aprovechando. Es importante adaptar continuamente la posición legal a los nuevos requisitos. Esto ocurre tanto a nivel de la UE —como más recientemente con la sexta edición de la Directiva contra el lavado de dinero (AMLD6), puesta en vigor en 2020— como a nivel nacional con las GwG, actualizadas y ampliadas periódicamente. Entre las adiciones más recientes se encuentra la Ley para mejorar la lucha penal contra el lavado de dinero, que tiene como objetivo simplificar la persecución por parte de las autoridades. Además, las criptomonedas y las empresas de servicios financieros correspondientes están sujetas a la Ley de Lavado de Dinero.

Otra adición importante a la GwG es la Ley del Registro de Transparencia e Información Financiera (TraFinG), que entró en vigor el 1 de agosto de 2021. Esta establece que todas las empresas, clubes, asociaciones, fundaciones y demás actores están obligados a transmitir los datos de sus beneficiarios finales al registro de transparencia. El registro de transparencia obliga a la mayoría de las empresas alemanas a comunicar datos específicos, como la identificación de los beneficiarios finales, con el fin de exponer la estructura de la empresa, la propiedad, los flujos de caja y la supervisión. Esto debería permitir conectar los registros de los estados miembros de la UE y simplificar la persecución a nivel europeo basada en los datos de todas las empresas sujetas a notificación. El incumplimiento de la obligación de informar al registro de transparencia está sujeto a elevadas multas por parte de la Oficina Federal de Administración. Los comerciantes individuales, los comerciantes constituidos como sociedades anónimas y las sociedades privadas no están obligados a ingresar estos datos. Entretanto, el acceso al registro de transparencia solo está permitido a determinadas autoridades: desde noviembre de 2022 no se permite el acceso público sin restricciones. El Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas (TJCE) decidió que la inspección solo está permitida si existe un interés legítimo, y esto puede verificarse previa solicitud.