尽管最近在立法方面有了一些改进，但德国仍然是洗钱者的目标目的地。不过，商家也有法律义务在打击这种犯罪方面发挥积极作用。下面，我们将探讨什么是洗钱以及在德国如何通过现金和财产交易洗钱。此外，您还将了解国家在打击洗钱方面所做的工作、符合哪些刑事制裁条件以及德国与其他国家的比较。

本文内容

• 何为洗钱？
  
• 德国洗钱的地点和方式？
  
• 现金如何用于洗钱？
  
• 如何利用财产洗钱？
  
• 德国如何打击洗钱？
  
• 对洗钱的制裁有多严厉？
  
• 德国与其他国家相比如何？
  

何为洗钱？

洗钱（简称 ML）是指将非法获取的资金转入合法的金融和经济流通渠道。由于犯罪分子不能简单地将非法所得存入银行账户（因为银行会产生怀疑），因此他们会设法隐瞒资金的来源。他们通过各种账户或公司转移资金，以消除所有犯罪活动的痕迹。这样，通过盗窃、腐败、敲诈勒索、非法赌博或毒品和武器交易产生的“脏钱”就被“洗白”了。这也意味着金钱不受国家控制。洗钱通常与有组织犯罪和黑手党组织关联。

据联合国毒品和犯罪问题办公室 (UNODC) 估计，全球每年的洗钱金额在 8000 亿美元至 2 万亿美元之间。这是一个问题，因为国家财政损失了本应用于公共利益的数十亿美元的税收。此外，当诚实的公司的竞争对手使用非法资金时，洗钱行为会使他们在竞争中处于不利地位。但除了经济方面的挑战，洗钱还会给社会带来另一个巨大的问题：每一笔被洗白的美元或欧元，都会加剧有组织犯罪的势力掌控，同时给所有人带来安全隐患。最终，洗钱为犯罪分子和恐怖分子提供了资助其非法活动的资金。

德国洗钱的地点和方式？

联邦刑警局将洗钱流程分为三个阶段。第一阶段是投放阶段，非法资金首先进入合法流通——例如，将大笔现金存入信贷机构、使用转账服务或用现金购买昂贵商品。其主要目的通常是将大笔现金汇入一个没有任何来源迹象的账户。在德国和其他国家，包括餐馆、赌场、投注站或赌馆在内的各种场所都被用来从事这种活动。原则上，任何使用现金的商家都有可能洗钱。为了隐藏巨额资金，犯罪分子会优先选择现金密集型行业。不过，也可以通过进出口企业来洗钱。为此，犯罪分子利用虚假的进出口数据将非法所得混入合法资金流中。此类操作往往会借助庞大的关系网络与复杂的组织架构来完成。

洗钱流程的第二阶段被称为隐藏阶段，这时要进行复杂的交易来隐藏资金的来源。不同银行账户、国家和货币之间的转账，再加上空壳公司和虚假交易，都是为了掩盖非法所得资金与其来源之间的链接。

在第三阶段，即整合阶段，货币从一个看似合法的支付来源回到经济流通中。然后，这些钱又回到了犯罪分子的手中，他们随后可以把这些钱当作合法所得来使用。

现金如何用于洗钱？

餐馆是洗钱的常见地点。在这种情境下，所有者在系统中记录的用餐人数比实际用餐人数要多。尽管没有菜肴真正离开过厨房，但为虚构的用餐支付的非法现金却被记入账户。非法现金立即变成了真实的收入，尽管需要缴税，但脏钱却被洗得干干净净。

赌场是犯罪分子用来洗钱的另一个地方，因为赌场是经营者处理大量现金的场所。赌客们用非法资金换取筹码，仅用少量筹码参与赌博，然后再把筹码换成干净的资金。不过，也有一些麻烦。赌客往往得不到收据，这就意味着没有任何记录表明这些钱来自合法来源。资金通常也不可能支付到账户上。但在线赌场的情况则不同。在网上赌博时，赢的钱会被支付到银行账户。当然，现金不能用于在线赌博。但它可以变为一种或多或少匿名的支付手段，如支付卡，或使用数字钱包和加密货币支付。

对犯罪分子来说，通过固定利率体育博彩洗钱尤其容易。通过采用套利方法，非法获取的钱款可以通过这种方式下注，赌徒可以保证 90% 的回报率，有时甚至更高。例如，在一场足球比赛中向三个不同的博彩公司下注，一个赌主场胜，一个赌平局，一个赌客场胜。尽管输掉了两个赌注，但第三个赌注会带来可观的赢利。赌客最后的收入与开始时差不多，而且还会收到一张收据，表明这笔钱是合法赢来的。

如何利用财产洗钱？

直到 2023 年 4 月 1 日，在德国购置房产一直是犯罪分子特别青睐的洗钱方式。因为在此之前，可以用现金支付。根据反腐组织 Transparency International 的估计，德国全部犯罪所得资产中，有 15% 至 30% 被投入到房地产领域。因此，在很长一段时间内，德国的房地产市场都是富裕罪犯的乐园。时至今日，谁拥有什么财产仍然缺乏透明度。德国没有一套全面的房产登记制度。

2022 年底，《制裁执行法 II》(SDG II) 生效。其结果之一是，自 2023 年 4 月起，不再可能用现金购置房产。这项新立法是打击房地产领域洗钱活动的一个重要里程碑。这对所有合法房产买家来说也是一个好消息，因为由非法资金支付的交易正在增加市场需求，推高房价。

德国如何打击洗钱？

在德国，打击洗钱的主要国家手段是《反洗钱法》(GwG)。GwG 将洗钱定为可被当局起诉的非法行为。德国立法主要基于欧盟反洗钱指令 (AMLD)，该指令必须在国家法律范围内实施。GwG 既适用于个人，也适用于一系列经济行为者。首先，现金支付和交易的限额为 1 万欧元。任何人如果希望在其银行账户中存入更多存款，都需要提供这些资金的来源证据。对于新客户，银行可以要求提供最低 2500 欧元的证明。就个人而言，1 万欧元的个人免税额也适用于购买商品。例如，如果有人想用 1.2 万欧元现金购买一辆汽车，就必须准备接受对其个人情况的审查。经销商还需要用表格对交易进行书面记录。

《反洗钱法》要求经济行为者特别小心谨慎，以便尽早发现洗钱活动。除其他外，他们的职责还包括有效的风险管理。例如，这意味着要对交易对手进行风险评估，并执行根据评估结果制定的个人、公司或内部安全措施。此外，公司还必须根据 GwG 条款开展尽职调查，因此需要能够明确识别合同方，并获取有关交易目的的信息。此外，任何非法活动的迹象都必须报告给中央金融情报中心 (FIU)。这些迹象可能包括超过 1 万欧元的现金支付以及大额现金的运输或储存。

进一步了解商家需要遵从的其他义务，以及《反洗钱法》适用于哪些商家。

对洗钱的制裁有多严厉？

任何在德国从事洗钱活动或藐视洗钱规则的人都将面临严厉制裁。根据《刑法》(StGB) 第 261 条的规定，洗钱可被处以罚款或最长五年的监禁。然而，受到制裁的不仅仅是洗钱行为本身。商家也有义务报告任何可能表明存在洗钱行为的可疑活动。根据《反洗钱法》第 56 条，违法行为最高可被处以 15 万欧元的罚款。严重、重复和系统性的违规行为最高可处以 500 万欧元或公司上一年销售额 10% 的罚款。除此之外，负责的监督和行政当局还有权在自己的网站上公布无可争议的罚款决定。因此，肇事者的名字也就广为人知了。

德国与其他国家相比如何？

与其他欧洲国家相比，德国的洗钱活动十分猖獗。2022 年，洗钱和资助恐怖主义风险最高的国家是刚果民主共和国。反洗钱指数得分为 8.3。该指数从 0 到 10 不等。相反，芬兰的风险最低，仅得 2.88 分，德国的评分为 4.21 分。

部分原因是该国银行数量众多，包括许多较小的机构，而且德国人喜欢使用现金。此外，德国的政治稳定和经济实力也对洗钱者具有吸引力。最后但并非最不重要的一点是，过去起诉犯罪者需要很长时间，制裁相对较轻。

这经常受到经济合作与发展组织 (OECD) 下属机构金融行动特别工作组 (FATF) 等机构的批评。金融行动特别工作组的数据显示，2020 年，尽管德国启动了超过 3.7 万项调查，但只有约 1000 人因洗钱罪被起诉。这也是德国经常差点被 FATF 列入灰名单甚至黑名单的原因之一。灰名单用于洗钱和资助恐怖主义风险增加的国家；黑名单则表示高风险国家。

与犯罪活动减少的总体趋势相反，德国的洗钱案件数量近年来持续上升。据估计，德国每年约有 1000 亿欧元被洗白。虽然仅在 2022 年警方就记录了 22,614 起洗钱案件，但实际案件的估计数量要高得多。同年，联邦刑警局 (BKA) 记录了 203 起包含洗钱迹象的有组织犯罪案件。这几乎占所有记录在案的有组织犯罪调查案件的三分之一。了解过去 10 年里这一情况发生变化更多信息。