Trots flera förbättringar i lagstiftningen på senare tid är Tyskland fortfarande ett mål för penningtvättare. Men företag har också en juridisk skyldighet att spela en aktiv roll i kampen mot denna brottslighet. Nedan förklaras vad penningtvätt är och hur pengar tvättas i Tyskland genom transaktioner med kontanter och egendom. Dessutom får du veta vad staten gör för att bekämpa penningtvätt, vilka straffrättsliga sanktioner som är berättigade och hur Tyskland står sig i jämförelse med andra länder.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är penningtvätt?
  
• Var och hur tvättas pengar i Tyskland?
  
• Hur används kontanter vid penningtvätt?
  
• Hur används egendom för penningtvätt?
  
• Hur bekämpar Tyskland penningtvätt?
  
• Hur stränga är sanktionerna för penningtvätt?
  
• Hur står sig Tyskland i jämförelse med andra länder?
  

Vad är penningtvätt?

Penningtvätt beskrivs som kanaliseringen av olagligt förvärvade pengar till laglig finansiell och ekonomisk cirkulation. Eftersom brottslingar inte bara kan sätta in sina olagliga pengar på ett bankkonto (eftersom bankerna skulle bli misstänksamma) försöker de i stället dölja medlens ursprung. Det gör detta genom att flytta pengarna via olika konton eller företag för att undanröja alla spår av brottslig verksamhet. På så sätt blir ”smutsiga pengar” som genererats genom t.ex. stöld, korruption, utpressning, illegala spel eller handel med droger och vapen ”rena”. Det innebär också att pengarna hamnar utanför statens kontroll. Penningtvätt sker ofta i anslutning till organiserad brottslighet och maffiaorganisationer.

FN:s kontor för narkotikakontroll och förebyggande av brott (UNODC) uppskattar att mängden pengar som tvättas globalt uppgår till mellan 800 miljarder och 2 biljoner USD per år. Detta är problematiskt eftersom statskassorna går miste om miljarder i skatt som borde användas för allmänhetens bästa. Dessutom skapar penningtvätt en konkurrensnackdel för ärliga företag när deras konkurrenter använder olagliga pengar. Men utöver de ekonomiska utmaningarna orsakar penningtvätt ett annat stort problem för samhället: varje tvättad dollar eller euro stärker den organiserade brottslighetens position och skapar en säkerhetsrisk för alla. I slutändan förser penningtvätt brottslingar och terrorister med medel för att finansiera sin olagliga verksamhet.

Var och hur tvättas pengar i Tyskland?

Den federala kriminalpolismyndigheten delar upp processen för penningtvätt i tre faser. Fas ett är placeringsfasen, där illegala pengar först förs in i den lagliga cirkulationen – till exempel genom insättning av stora summor kontanter på kreditinstitut, överföring av pengar eller köp av dyra varor med kontanter. Det primära syftet är vanligtvis att föra in stora summor kontanter på ett konto utan att man kan se var de kommer från. För detta ändamål används olika inrättningar, t.ex. restauranger, kasinon, spelbutiker eller spelinrättningar, både i Tyskland och i andra länder. I princip är det möjligt att tvätta pengar genom alla företag som använder kontanter. För att dölja stora summor prioriterar brottslingar kontantintensiva branscher. Men pengar kan också tvättas genom import-export-företag. För att göra det använder gärningsmännen falska import- och exportsiffror för att infiltrera sina illegala medel. Stora nätverk och strukturer används ofta för detta ändamål.

Den andra fasen i processen för penningtvätt kallas för döljandefasen, och det är då komplexa transaktioner genomförs för att dölja medlens ursprung. Överföringar av pengar mellan olika bankkonton, länder och valutor, samt skalföretag och skentransaktioner används alla för att dölja kopplingen mellan de olagligt förvärvade medlen och deras källa.

I fas tre, integrationsfasen, kommer pengarna från en till synes laglig källa tillbaka in i den ekonomiska cirkulationen. De hamnar sedan i händerna på brottslingarna som därefter kan använda dem som lagligt genererade pengar.

Hur används kontanter vid penningtvätt?

Restauranger är en vanlig plats för penningtvätt. I det här scenariot bokar innehavaren in fler gäster i sitt system än antalet personer som faktiskt kommer dit för att äta. De olagliga kontanterna som betalas för de fiktiva måltiderna bokförs på kontona, trots att ingen maträtt någonsin lämnar köket. De olagliga kontanterna blir omedelbart en verklig inkomst, och även om de är föremål för beskattning tvättas de smutsiga pengarna och blir rena.

Kasinon är ett annat exempel på platser som brottslingar använder för att tvätta pengar, eftersom de är inrättningar där ägarna hanterar stora kontantvolymer. Spelarna byter sina illegala pengar mot marker, spelar bara med ett litet antal och byter sedan tillbaka markerna mot rena pengar. Det finns dock vissa problem. Spelarna får ofta inget kvitto, vilket innebär att det inte finns något bevis för att pengarna kommer från en laglig källa. Det är vanligtvis inte heller möjligt att betala ut medel till ett konto. Situationen är dock annorlunda med onlinekasinon. När du spelar online betalas vinster ut till ett bankkonto. Kontanter kan naturligtvis inte användas för onlinespel. Men de kan bytas ut mot ett mer eller mindre anonymt betalningsmedel, t.ex. kort, eller genom att betala med e-plånböcker och kryptovalutor.

Det är särskilt lätt för brottslingar att tvätta pengar genom sportvadslagning med fasta odds. Genom att använda en arbitragemetod kan olagligt inlösta pengar satsas på ett sådant sätt att spelaren kan garantera en avkastning på 90 %, eller ibland mer. Om man till exempel placerar tre olika spel på en fotbollsmatch hos tre olika bookmakers – ett på hemmaseger, ett på oavgjort och ett på bortaseger – kommer spelaren som mest att få en minimal förlust. Trots att han förlorar två spel kommer det tredje att resultera i en betydande vinst. Spelaren får i slutändan mer eller mindre samma summa som han eller hon hade från början och får dessutom ett kvitto på att pengarna har vunnits på laglig väg.

Hur används egendom för penningtvätt?

Fram till den 1 april 2023 var köp av fastigheter i Tyskland en särskilt populär metod bland brottslingar för att tvätta pengar. Detta berodde på att det fram till dess var möjligt att betala kontant. Enligt uppskattningar från antikorruptionsorganisationen Transparency International var 15–30 % av alla kriminella tillgångar i Tyskland investerade i fastigheter. Den tyska fastighetsmarknaden var därför under lång tid belamrad med rika brottslingar. Än idag råder det brist på transparens när det gäller vem som äger vilken egendom. Tyskland har inte något omfattande fastighetsregister.

I slutet av 2022 trädde den andra lagen om sanktionsgenomförande (SDG II) i kraft. Detta innebar bland annat att det sedan april 2023 inte längre är möjligt att köpa fastigheter kontant. Denna nya lagstiftning är en viktig milstolpe i kampen mot penningtvätt inom fastighetssektorn. Det är också goda nyheter för alla lagliga fastighetsköpare, eftersom affärer som betalats med olagliga medel ökade efterfrågan på marknaden och pushade upp priserna.

Hur bekämpar Tyskland penningtvätt?

I Tyskland är det främsta statliga stödet för att bekämpa penningtvätt lagen om penningtvätt (GwG). GwG gör penningtvätt till en olaglig handling som kan åtalas av myndigheterna. Den tyska lagstiftningen baseras främst på EU:s direktiv om penningtvätt (AMLD), som måste implementeras inom nationell lagstiftning. GwG gäller både privatpersoner och en rad olika ekonomiska aktörer. Till att börja med gäller en gräns på 10 000 EUR för betalningar och transaktioner med kontanter. Den som vill sätta in mer pengar på sitt konto måste kunna bevisa att medlens ursprung. För nya kunder kan bankerna kräva bevis från så lite som 2 500 EUR. För privatpersoner gäller den personliga gränsen på 10 000 EUR även vid köp av varor. Om någon t.ex. vill betala 12 000 EUR kontant för en bil måste de vara beredda att granska sin personliga situation. Återförsäljaren måste också föra en skriftlig förteckning över transaktionen med hjälp av ett formulär.

Ekonomiska aktörer är enligt GwG skyldiga att iaktta särskild omsorg och aktsamhet för att penningtvätt ska kunna upptäckas så tidigt som möjligt. Deras skyldigheter omfattar bland annat effektiv riskhantering. Detta innebär till exempel att göra en riskbedömning av motparten och att genomföra individuella, företagsmässiga eller interna säkerhetsåtgärder som härrör från en sådan bedömning. Dessutom måste företagen också vidta due diligence enligt GwG. De måste därför kunna identifiera avtalsparterna på ett otvetydigt sätt och få information om syftet med transaktionen. Dessutom måste alla tecken på olaglig verksamhet rapporteras till den centrala finansunderrättelseenheten (FIU). Sådana tecken kan vara betalningar på mer än 10 000 EUR och transport eller förvaring av kontantbelopp.

Läs mer om de andra skyldigheterna som företag måste följa och för vilka företag lagen om penningtvätt gäller.

Hur stränga är sanktionerna för penningtvätt?

Den som ägnar sig åt penningtvätt i Tyskland, eller struntar i reglerna för penningtvätt, kommer att drabbas av betydande sanktioner. Penningtvätt kan bestraffas med böter eller fängelse i upp till fem år enligt avsnitt 261 i StGB (straffrätten). Det är dock inte bara själva handlingen som är föremål för sanktioner. Företag har också en skyldighet att rapportera alla misstänkta aktiviteter som kan tyda på penningtvätt. Enligt avsnitt 56 i GwG kan överträdelser bestraffas med böter på upp till 150 000 EUR. Allvarliga, upprepade och systematiska överträdelser kan leda till böter på upp till 5 miljoner EUR eller 10 % av ett företags försäljning föregående år. Utöver detta har de ansvariga tillsyns- och förvaltningsmyndigheterna rätt att offentliggöra obestridliga bötesbeslut på sin egen webbplats. På så sätt blir förövarnas namn kända för allmänheten.

Hur står sig Tyskland i jämförelse med andra länder?

Penningtvätt i Tyskland är vanligt förekommande jämfört med andra europeiska länder. År 2022 var Demokratiska republiken Kongo det land som hade högst risk för penningtvätt och finansiering av terrorism. Det fick ett penningtvättsindex på 8,3. Detta index sträcker sig från 0 till 10. Omvänt hade Finland den lägsta risken, med ett index på bara 2,88, och Tyskland fick betyget 4,21.

Detta berodde delvis på att det finns ett stort antal banker i landet, inklusive många mindre institutioner, och tyskarnas preferens för att använda kontanter. Tyskland är dessutom en attraktiv destination för penningtvättare på grund av sin politiska stabilitet och ekonomiska makt. Sist men inte minst har det tidigare tagit lång tid att åtala förövare och sanktionerna har varit relativt lindriga.

Detta har ofta kritiserats av bland annat Arbetsgruppen för finansiella åtgärder (FATF), ett organ inom Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD). Enligt FATF åtalades endast cirka 1 000 personer i Tyskland för penningtvättsbrott under 2020, trots att över 37 000 utredningar hade inletts. Detta är en av anledningarna till att Tyskland ofta har varit nära att hamna på FATF:s grålista, eller till och med på dess svartlista. Grålistan används för länder med ökad risk för penningtvätt och finansiering av terrorism, medan svartlistan används för högriskländer.

I motsats till den allmänna trenden med minskande brottslighet har antalet penningtvättsfall i Tyskland ökat kontinuerligt under de senaste åren. Det uppskattas att cirka 100 miljarder EUR tvättas i Tyskland varje år. Även om 22 614 fall av penningtvätt registrerades av polisen enbart under 2022, är det uppskattade antalet faktiska fall betydligt högre. Samma år registrerade den federala kriminalpolismyndigheten (BKA) 203 fall som rörde organiserad brottslighet och som innehöll tecken på penningtvätt. Detta är nästan en tredjedel av alla registrerade fall av utredningar av organiserad brottslighet. Läs mer om hur situationen har förändrats under de senaste 10 åren.