Antalet penningtvättsbrott registrerade av polisen nådde en ny topp i Tyskland 2023. Enligt Statista ökade antalet fall från 8 942 år 2020 till 32 573 fall år 2023. Experter uppskattar den globalen volymen penningtvätt till upp till 2 biljoner USD – en utmaning för lagstiftare och företag.
EU:s 6:e penningtvättsdirektiv (6AMLD) innebär nya utmaningar och möjligheter i kampen mot penningtvätt. Den här artikeln förklarar vad företag behöver veta och implementera.
Vad innehåller den här artikeln?
- Vad är EU:s 6:e penningtvättsdirektiv (6AMLD)?
- Vad är syftet med direktivet?
- Vem måste följa det nya direktivet?
- Vad är historiken bakom penningtvättsdirektiven?
- Vad har förändrats med 6AMLD?
- Vad behöver företag veta?
Vad är EU:s 6:e penningtvättsdirektiv?
EU:s officiella tidning offentliggjorde 6AMLD den 10 juni 2024. EU:s medlemsländer måste införliva direktivet i sin nationella lagstiftning senast den 10 juli 2027. Genom 6AMLD införs viktiga regler för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism. I huvudsak bygger direktivet på de tidigare direktiven om penningtvätt, utökar de krav som redan finns och vidtar ännu strängare åtgärder mot brottslig verksamhet.
Vad är syftet med direktivet?
Huvudsyftet med 6AMLD är att upptäcka brottslig verksamhet mer effektivt, täppa till befintliga kryphål från den tidigare versionen (5AMLD) och stärka det internationella samarbetet i kampen mot penningtvätt.
Ett fokus ligger på att förbättra organisationen av de nationella systemen för bekämpning av penningtvätt och stödja ett effektivare samarbete mellan finansunderrättelseenheter och tillsynsmyndigheter. Företag och institut måste anpassa sina interna kontroll- och regelefterlevnadssystem till de nya kraven för att uppfylla dem.
I framtiden kommer finansunderrättelseenheter och berörda myndigheter att bli effektivare och snabbare på att identifiera penningtvättssystem så att företag kan frysa och skydda tillgångar. För detta ändamål bör både finansunderrättelseenheter och de berörda myndigheterna ha tillgång till uppgifter om verkliga huvudmän. Så kallade ansvariga enheter tillhandahåller denna information. De inkluderar banker, kapitalförvaltare (inklusive kryptotillgångsförvaltare) och fastighetsmäklare (inklusive virtuella mäklare).
Registren över verkliga huvudmän (BO-registren) lagrar registreringar av uppgifter om verkliga huvudmän för vissa utländska juridiska personer. För fastighetssektorn gäller denna förordning retroaktivt för en period på upp till 10 år.
Övervakning av efterlevnaden av 6AMLD
Europeiska centralbanken (ECB) har ett nära samarbete med de nationella tillsynsmyndigheterna för att se till att EU-direktiven följs och införlivas i nationell lagstiftning. ECB fungerar som samordnare och informationsförmedlare för gränsöverskridande åtgärder mot penningtvätt.
ECB har ingen befogenhet att vidta åtgärder i händelse av överträdelser av 6AMLD. Däremot kan ECB begära att de nationella tillsynsmyndigheterna inleder sanktionsförfaranden. Ansvariga myndigheter är i första hand den federala finanstillsynsmyndigheten (BaFin) och FIU. Alla parter måste rapportera misstänkta fall av penningtvätt och finansiering av terrorism till dessa nationella myndigheter. Eftersom 6AMLD även påverkar icke-finansiella sektorer, t.ex. fastighetsmäklare, är även statliga myndigheter involverade i övervakningen.
Vilka måste följa det nya direktivet?
6AMLD påverkar ett betydligt större antal företag och institutioner än sina föregångare. Detta inkluderar följande enheter:
Finansinstitut: I framtiden kommer banker, försäkringsbolag och andra leverantörer av finansiella tjänster att behöva följa ännu strängare krav på kundkännedom. De måste också rapportera misstänkta transaktioner omedelbart.
Leverantörer av kryptovalutor: Att begränsa anonymiteten för transaktioner på kryptomarknaden är viktigt för kampen mot penningtvätt och finansiering av terrorism. För att uppnå detta måste tjänsteleverantörer på denna marknad följa nya regler.
Företag: Det får inte förekomma något dolt ägarskap eller hemlighållande av verkliga huvudmän. Företag måste redovisa relevanta uppgifter och processer på ett transparent sätt.
Fastighetsmäklare: Fastighetsmäklare måste rapportera om deras kunder utför misstänkta aktiviteter.
Advokatbyråer eller notarier: När det gäller finansiella transaktioner har advokatbyråer och notarier en skyldighet att rapportera misstänkta fall av penningtvätt.
Leverantörer av lyxvaror: Leverantörer av lyxvaror, som ädelmetaller, klockor, guld, lyxbilar eller flygplan, kommer att behöva öka sina åtgärder för kundkännedom i framtiden.
Fotbollsbranschen: Fotbollsbranschen har en hög risk för penningtvätt. Åtgärderna påverkar därför även professionella klubbar och agenter. Eftersom inte alla länder bedömer risken för penningtvätt på detta område på samma sätt kan medlemsstaterna också undanta dem inom fotbollsbranschen från reglerna.
Vad är historiken bakom penningtvättsdirektiven?
Med införandet av 6AMLD inför EU ännu strängare regler i kampen mot ekonomisk brottslighet och för ett starkare europeiskt finansiellt system. Tidigare har fokus för nya riktlinjer för penningtvätt alltid legat på specifika ämnen:
EU:s penningtvättsdirektiv över tid
- 1991: Kampen mot narkotikahandel
- 2001: Banker, leverantörer av finansiella tjänster och icke-finansiella organisationer läggs till
- 2005: Terrorismbekämpning och ännu strängare krav på kundkännedom
- 2015: Åtgärder mot höga kontantbetalningar för att bekämpa penningtvätt och terrorism
- 2018: Kryptomarknaden
Vad har förändrats med 6AMLD?
Här är några av de viktigaste ändringarna som träder i kraft med 6AMLD:
Mer exakt definition av förbrott till penningtvätt: I 6AMLD anges den rättsliga grunden för förbrott till penningtvätt och skapar därmed en enhetlig reglering i EU. Totalt omfattar katalogen nu 22 specifika brott som åtgärderna betecknar som förbrott.
Ytterligare förbrott: Åtgärden innebär också att nya områden läggs till såsom cyberbrottslighet och miljöbrott. På samma sätt omfattar åtgärden särskilt medhjälp för att göra all inblandning i penningtvättsverksamhet straffbar. Relevanta brott inkluderar, men är inte begränsade till: skattebrott, cyberbrott, miljöbrott, människohandel, mutor och korruption.
Allvarligare konsekvenser: Brott mot 6AMLD är föremål för stränga sanktioner: böter, nedläggning av verksamheten eller fängelsestraff på upp till fyra år. Efter den fällande domen kan lagöverträdare inte heller längre få offentliga bidrag eller stöd. Varje medlemsland har också möjlighet att införa ytterligare sanktioner.
Utökat tillämpningsområde: Till skillnad från 5AMLD påverkar bestämmelserna i 6AMLD även juridiska personer. Detta inkluderar företag och organisationer som utför vissa finansiella transaktioner eller erbjuder tjänster som potentiellt kan missbrukas för penningtvätt eller finansiering av terrorism. Syftet med detta är att täppa till svagheter i det befintliga regelverket och skapa en standardiserad skyddsram för den europeiska finansmarknaden.
Fokus på internationellt samarbete: Nya åtgärder ska underlätta informationsutbytet mellan EU:s medlemsländer. Genom åtgärderna införs bland annat ett centralt register över bankkonton och bankfack som myndigheterna har tillgång till.
Skärpta krav på kundkännedom: Särskilt stränga säkerhetsbestämmelser gäller för personer i politiskt utsatt ställning (PEP) och länder med hög risk för penningtvätt. Finansinstitut är skyldiga att utföra utökade kontroller för att mer i detalj verifiera medlens ursprung och identiteten på de inblandade personerna. Detta inkluderar ofta kontinuerlig övervakning av transaktioner för att upptäcka misstänkta aktiviteter i ett tidigt skede. Dessutom måste företagen se till att de inte har några affärsförbindelser med personer eller institutioner som finns på internationella sanktionslistor.
Enhetliga transaktionsregister: Hittills har olika former av transaktionsregistrering försvårat myndigheternas arbete med finansiella utredningar. Ett enhetligt format bör göra det betydligt enklare att bearbeta och analysera dessa uppgifter i framtiden.
Vad behöver företag veta?
6AMLD skärper både kraven på kundkännedom och potentiella påföljder för bristande efterlevnad av riktlinjerna. Det är nu ännu viktigare för företag att anpassa interna processer och riktlinjer och att förbättra efterlevnadsstrukturer och intern bedrägeririskhantering för att uppdatera dem.
Stripe Radar kan hjälpa till tack vare sin innovativa teknik och maskininlärning för ett effektivt förebyggande av bedrägerier. Radar erbjuder skyddsåtgärder som du kan anpassa efter ditt företags behov.
Så här uppfyller du kraven i 6AMLD
Företag bör bland annat ta hänsyn till följande punkter:
Utökade krav på kundkännedom: Företag måste anpassa sina interna kontroll- och efterlevnadssystem för att säkerställa ökad transaktionsövervakning och riskhantering. Detta inkluderar bland annat en mer detaljerad granskning av kunder och deras verkliga huvudmän.
Skärpta åtgärder för kundkännedom: Företagen bör ytterligare optimera sina förfaranden för kundkännedom för att uppfylla kraven i 6AMLD. Detta kräver en omfattande och regelbunden översyn av nya och befintliga kunder för att säkerställa att inga olagliga pengar flödar in i den ekonomiska cykeln.
Regelbunden revision: Revisionen omfattar identifiering av avtalspartner, granskning av representationsorgan samt ägande- och kontrollstruktur. En central komponent är klargörandet av den verkliga huvudmannen, samt verifieringen av PEP-status och jämförelsen med sanktionslistor. Dessa åtgärder är en del av den så kallade kundkännedomskontrollen (KYC) och är viktiga för att identifiera riskfaktorer i ett tidigt skede och vid behov initiera ytterligare åtgärder för att förhindra penningtvätt.
Utvidgat tillämpningsområde: Eftersom 6AMLD även påverkar juridiska personer måste företag anpassa sina interna processer för att korrekt genomföra alla åtgärder mot penningtvätt.
Transparent offentliggörande av verkliga huvudmän: Företagen ska se till att de har tillgång till uppgifter om sina kunders verkliga huvudmän. Detta inkluderar även skyldigheten att lagra sådana uppgifter i lämpliga register. Särskilt när det gäller utländska juridiska personer bör företagen bevara motsvarande uppgifter i BO-registren för att säkerställa fullständig transparens.
Ökad transaktionsövervakning: Företag måste utöka sin transaktionsövervakning och analys till att omfatta misstänkta mönster. Det handlar bland annat om att stämma av mot sanktionslistor och verifiera transaktioner i realtid för att upptäcka penningtvätt och finansiering av terrorism i ett tidigt skede.
Användning av modern teknik: Användningen av teknik som artificiell intelligens (AI) och maskininlärning är viktig för att möta ökande krav. Automatiserad identitetsverifiering, multifaktorautentisering och transaktionsövervakning genom digitala verktyg kan öka noggrannheten och minska det manuella arbetet.
Skyldighet att samarbeta med tillsynsmyndigheter: Företag måste samarbeta när de arbetar med relevanta tillsynsmyndigheter och finansunderrättelseenheten för att utbyta information och identifiera potentiella risker i ett tidigt skede.
Anpassning av interna processer i rätt tid: Företag måste regelbundet se över sina interna policyer och processer och anpassa dem till nya lagkrav. Detta gäller särskilt dokumentation och arkivering av transaktioner samt spårbarhet av beslut i enlighet med de nya reglerna.
Utbildning av anställda: Det är viktigt att alla berörda medarbetare får regelbunden utbildning för att förstå de nya kraven och implementera dem på rätt sätt. Företag bör se till att deras efterlevnadsavdelningar är uppdaterade och att de utbildar anställda i att identifiera och rapportera misstänkt aktivitet. Dessutom bör företaget använda sig av all utbildning som myndigheter tillhandahåller för att hålla sig informerat om nya regler.
Ökade dokumentationskrav: Företag måste föra omfattande register över alla kundkännedomsaktiviteter, transaktioner och beslut. Detta kommer att vara nödvändigt för både interna revisioner och revisioner av tillsynsmyndigheter.
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.